財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及管理制度-資料下載頁
2025-08-05 17:14本頁面
【正文】 項(xiàng)目資金、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第四條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第五條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。 第六條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)后提取。 第七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第八條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交分管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第九條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由部門部長(zhǎng)簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)?！ 〉谑畻l 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第十一條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)指定專人保管，并分類填制目錄。第四條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)。第五條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。
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