全聚德烤鴨股份公司內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁
2025-06-02 02:06本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為了規(guī)范全聚德股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作，部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。年進(jìn)行一次，半年進(jìn)行監(jiān)督檢查）。情況；長短期投資及財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益。同意，作出臨時(shí)制止決定。以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)單位。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位的意見，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。務(wù)資格的確認(rèn)和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第十七條公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由總會計(jì)師提出建議，報(bào)總經(jīng)理同意，董事長批準(zhǔn)方可聘請。第十八條本制度自股東大會審議通過后即生效。第十九條本制度解釋權(quán)屬公司董事會。
【正文】 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是中級會計(jì)師或按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的確認(rèn)和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使 職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。 第十五條 實(shí)行內(nèi)審回避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動的，必須回避對該單位所進(jìn)行的內(nèi)審工作。 第十六條 企業(yè)建立特約內(nèi)審員網(wǎng)絡(luò)。由審計(jì)機(jī)構(gòu)具體組織、指導(dǎo)開展網(wǎng)絡(luò)活動。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計(jì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 第五章 附則 第十七條 公司在內(nèi)審人員不足時(shí)，由總會計(jì)師提出建議，報(bào)總經(jīng)理同意，董事長批準(zhǔn)方可聘請。 第十八條 本制度自股東大會審議通過后即生效。 第十九條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會。
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