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2025-08-05 02:45本頁面
【正文】 貸款的賬面價(jià)值與實(shí)際估值的差額。專項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)中的折舊相同。10. 特別準(zhǔn)備金是針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。遇到特殊情況，商業(yè)銀行才計(jì)提特別準(zhǔn)備金。比如，國家出現(xiàn)政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等重大事件，影響到該國公司的貸款償還能力，那么，銀行就可以對(duì)該國的全部貸款按一定比例計(jì)提特別準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金是按照貸款內(nèi)在損失計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金基礎(chǔ)之上計(jì)提的。11. 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)12. 專項(xiàng)準(zhǔn)備金特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提；對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失概率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提13. 特別準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)為某一特定貸款組合（如特定國別或特定行業(yè)等）的全部貸款余額。14. 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則：計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求；計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則；15. 放款執(zhí)行部門，它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷部門，以避免利益沖突。第13章 不良貸款管理1. 不良貸款的處置方式：現(xiàn)金清收、重組與核銷。2. 向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2 年。年） 。3. 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。4. 人民法院審理案件， 一般應(yīng)在立案之日起6 個(gè)月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15 日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。5. 2008 年4 月1 日起施行的修正后的《民事訴訟法》規(guī)定申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法定期限為2 年。6. 目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有七種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。7. 所謂破產(chǎn)重整，是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng)。8. 抵債資產(chǎn)管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。9. 抵債資產(chǎn)：不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2 年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過自取得日起的2 年。動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1 年內(nèi)予以處置。1. 流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注:融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；2. 隱含價(jià)格是貸款定價(jià)中非貨幣性內(nèi)容。3. 借款人資不抵債至少屬于可疑類。4. 銀行向上一級(jí)法院訴訟的時(shí)間為15日。5. 還款能力是項(xiàng)目評(píng)估的重點(diǎn)。6. 市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提與基礎(chǔ)。7. 資本金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的標(biāo)志，也是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資源。8. 工藝技術(shù)方案的評(píng)估分析是項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心。9. 貸款是否展期由銀行決定。10. 對(duì)項(xiàng)目設(shè)備的選擇是否合理進(jìn)行的評(píng)估是項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。11. 銷售階段的調(diào)查一般包括：目標(biāo)客戶、銷售渠道與收款條件12. 授信額度按照每筆信用貸款、單個(gè)公司借款企業(yè)與集團(tuán)公司等方式進(jìn)行定義。13. 信貸審查：表面真實(shí)性、完整性、合規(guī)性、合理性與可行性。14. 貸款準(zhǔn)備金考慮：審慎性、及時(shí)性與充足性。15. 生產(chǎn)階段分析發(fā)的內(nèi)容：技術(shù)分析、設(shè)備情況與環(huán)保情況。16. 銀行針對(duì)性化解不良貸款：現(xiàn)金清收、重組與核銷。17. 設(shè)立質(zhì)權(quán)的人稱為出質(zhì)人。18. 流動(dòng)資產(chǎn)的增加：季節(jié)性銷售收入的增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售的增加與資產(chǎn)效率下降。19. 產(chǎn)品技術(shù)方案分析：分析產(chǎn)品項(xiàng)目的規(guī)模、品種、技術(shù)性能與產(chǎn)品的質(zhì)量。20. 擔(dān)保的法定范圍：損害賠償金、利息、違約金與質(zhì)物保管費(fèi)用。21. 貸款發(fā)放時(shí)，企業(yè)要對(duì)貸款的放款日期、放款金額與劃款途徑核查。22. 合同簽訂強(qiáng)調(diào)協(xié)議承諾的原則。23. 流動(dòng)資金的估算方法包括：比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法。24. 資產(chǎn)回報(bào)率可以分解為利潤(rùn)率、資產(chǎn)效率與財(cái)務(wù)杠桿。25. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額26. 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR i1）/ （i2i1）= NpVl/ （NpV1NpV2）27. 抵押風(fēng)險(xiǎn)：虛假抵押風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)與司法風(fēng)險(xiǎn)。28. 貸款的基本信息：還款來源、還款目的、還款記錄與貸款使用過程中的周期性分析。29.30.3套75題
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