【正文】 扣繳義務(wù)人的有（ ） A. 向境外聯(lián)運(yùn)企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)的國(guó)內(nèi)運(yùn)輸企業(yè) B. 境外單位在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為而境內(nèi)未設(shè)機(jī)構(gòu)的，其代理人或購(gòu)買者 C. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的受讓人 D. 單位或者個(gè)人進(jìn)行演出由他人售票的,以售票者為扣繳義務(wù)人 4下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的說(shuō)法正確的是（ ） A. 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，采用預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天 B. 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，采用預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為土地使用權(quán)或不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天 C. 單位將不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償贈(zèng)與他人，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。 D. 扣繳稅款義務(wù)發(fā)生時(shí)間為扣繳義務(wù)人代納稅人收訖營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索取營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天 4下列各項(xiàng)中，不正確的營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是（） A. 房地產(chǎn)公司采用預(yù)收款方式銷售不動(dòng)產(chǎn)的，為收到全部房款的當(dāng)天 B. 單位將不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償贈(zèng)與他人，為不動(dòng)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)天 C. 金融機(jī)構(gòu)原有的應(yīng)收未收貸款利息逾期90天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收貸款利息，為取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天 D. 金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移之日 50、下列各項(xiàng)中，符合營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的為（） A. 采取預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天 B. 采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天 C. 金融機(jī)構(gòu)逾期貸款未滿90天的，為納稅人取得利息收入的當(dāng)天 D. 取得會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)和資格保證金，為收訖款項(xiàng)或取得索取這些款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天 5下列符合營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間規(guī)定的有（） A. 扣繳稅款義務(wù)發(fā)生時(shí)間為扣繳義務(wù)人代納稅人收訖營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索取營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天 B. 融資租賃業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為取得租金收入或取得索取租金收入價(jià)款憑據(jù)的當(dāng)天 C. 金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移之日 D. 金融經(jīng)紀(jì)業(yè)和其他金融業(yè)務(wù)，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為取得營(yíng)業(yè)收入或取得索取營(yíng)業(yè)收入價(jià)款憑據(jù)的當(dāng)天。 5下列不屬于營(yíng)業(yè)稅納稅期限的有（） A. 1日 B. 3日 C. 1個(gè)月 D. 15日 5下列屬于營(yíng)業(yè)稅納稅期限的有（） A. 5日 B. 10日 C. 1個(gè)月 D. 15日 5符合金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅期限規(guī)定的有（） A. 均為一個(gè)月 B. 均為一個(gè)季度 C. 金融業(yè)(不包括典當(dāng)業(yè))的納稅期限為一個(gè)季度 D. 保險(xiǎn)業(yè)的納稅期限為1個(gè)月 5下列符合營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn)規(guī)定的有（） A. 納稅人從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 B. 納稅人從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向其勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 C. 納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)向土地所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅 D. 納稅人銷售不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅 5下列免征營(yíng)業(yè)稅的項(xiàng)目是（ ） A. 按政府規(guī)定價(jià)格出租的公有住房 B. 按政府規(guī)定價(jià)格出租的廉租住房 C. 個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格對(duì)外出租的居民住房 D. 學(xué)校對(duì)社會(huì)出租的公寓 5下列屬于營(yíng)業(yè)稅混合銷售行為的有（） A. 工廠銷售貨物同時(shí)負(fù)責(zé)送貨上門 B. 商場(chǎng)賣貨并負(fù)責(zé)安裝調(diào)試收入 C. 火車上銷售食品飲料 D. 卡拉OK歌廳供應(yīng)點(diǎn)心等小吃 5某建筑公司在公司院內(nèi)建造了一個(gè)食堂，用于內(nèi)部使用，則該建筑公司（ ） A. 施工及自用期間不繳納營(yíng)業(yè)稅 B. 施工結(jié)束后將食堂轉(zhuǎn)讓給其他單位的，按銷售不動(dòng)產(chǎn)繳納營(yíng)業(yè)稅 C. 施工結(jié)束后將食堂轉(zhuǎn)讓給其他單位的，按銷售不動(dòng)產(chǎn)和建筑業(yè)繳納兩道營(yíng)業(yè)稅 D. 施工、自用及轉(zhuǎn)讓均不繳納營(yíng)業(yè)稅 5下列經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目采用5%稅率征收營(yíng)業(yè)稅的有（） A. 建筑工程承包收入 B. 游藝廳游藝項(xiàng)目收入 C. 銀行辦理支票業(yè)務(wù)收費(fèi) D. 稅務(wù)咨詢收入 60、下列項(xiàng)目中，屬于納稅人向勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納營(yíng)業(yè)稅的有（ ） A. 山東省某人租用北京市豐臺(tái)區(qū)一修理汽車的場(chǎng)地從事咨詢活動(dòng)取得的收入 B. 山東省某運(yùn)輸單位到北京送貨取得的收入 C. 北京某納稅人到山東轉(zhuǎn)讓本單位專利權(quán)的收入 D. 北京市某建筑業(yè)的總承包人扣繳海淀區(qū)分包人工程的營(yíng)業(yè)稅 6下列具備施工資質(zhì)并單獨(dú)在合同中注明的自產(chǎn)產(chǎn)品，在建筑業(yè)勞務(wù)剔除出去繳納增值稅的項(xiàng)目有（） A. 鋼結(jié)構(gòu)房 B. 鋁合金門窗 C. 機(jī)器設(shè)備 D. 建筑防水材料 6下列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅的有（ ） A. 某木材廠包料為某單位裝飾展廳 B. 某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳 C. 某工廠自建一建筑物銷售 D. 某房地產(chǎn)開發(fā)公司自建一建筑物銷售 6下列項(xiàng)目中，屬于“服務(wù)業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅的有（） A. 拆除建筑物收入 B．維修房屋收入 C. 無(wú)船承運(yùn)業(yè)務(wù)收入 D. 個(gè)人受托種植植物收入四、計(jì)算題某旅游公司組織20人到桂林旅游，每人收取旅游費(fèi)2000元，旅游中由公司支付每人房費(fèi)150元，餐費(fèi)100元，交通費(fèi)100元，門票等費(fèi)用50元，則旅游公司這次旅游業(yè)務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為多少元。某賓館地處市區(qū)，2009年5月份取得營(yíng)業(yè)收入如下：(1)客房部取得收入23萬(wàn)元；；； (2)酒店部取得收入45萬(wàn)元；(3)代旅客訂購(gòu)飛機(jī)；(4)(單獨(dú)核算，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為小規(guī)模納稅人)； (5)。根據(jù)上述資料計(jì)算該賓館5月份應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅和應(yīng)納增值稅多少元。某建筑公司2009年2月份取得工程價(jià)款收入100萬(wàn)元，出租吊車取得租金收入2萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)收入10萬(wàn)元，該建筑公司當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為多少元。某房地產(chǎn)公司自行建筑商品房出售，2009年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)建造職工住宅一棟，建造成本為485萬(wàn)元。(2)當(dāng)月因某種原因?qū)⒃摋澛毠ぷ≌鍪?，取得收?00萬(wàn)元。(3)出租施工機(jī)械，取得租金收入10萬(wàn)元。該省規(guī)定的建筑業(yè)成本利潤(rùn)率為20%。根據(jù)資料計(jì)算該房地產(chǎn)公司共納營(yíng)業(yè)稅額。 某銀行2009年第一季度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)取得貸款利息收入150萬(wàn)元。(2)取得結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入30萬(wàn)元。(3)銷售結(jié)算憑證收入2萬(wàn)元。(4)開辦融資租賃業(yè)務(wù)(經(jīng)人民銀行批準(zhǔn))，租期5年，租賃費(fèi)收入70萬(wàn)元，購(gòu)買租賃資產(chǎn)價(jià)款50萬(wàn)元。(5)出納長(zhǎng)款收入5萬(wàn)元。(6)取得結(jié)算罰款收入3萬(wàn)元。根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：(1)融資租賃業(yè)務(wù)計(jì)稅收入為多少萬(wàn)元。(2)該銀行本季度應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為多少萬(wàn)元。 某歌星舉辦個(gè)人專場(chǎng)演唱會(huì)，租用體育館作為演出場(chǎng)所，租金每場(chǎng)為50000元，并由體育館售票，該歌星共演出三場(chǎng)，取得票價(jià)收入800000元，按票價(jià)收入的2%向其個(gè)人經(jīng)紀(jì)人支付傭金。根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題：(1)體育館應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅多少元。(2)體育館應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅多少元。六、綜合提高題某公司2007年9月下設(shè)各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)情況如下，發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)開發(fā)部自建樓房一棟竣工，建筑安裝總成本4000萬(wàn)元，將其40%售給另一單位，其余自用，總售價(jià)7000萬(wàn)元，本月預(yù)收5000萬(wàn)元。 (2)非獨(dú)立核算酒樓取得營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元，其中卡拉OK包間單獨(dú)核算的自?shī)首詷?lè)的餐飲娛樂(lè)收入40萬(wàn)元，另有30萬(wàn)元為本公司劃賬結(jié)算的餐費(fèi)。 (3)廣告部有廣告業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證，當(dāng)月收取廣告業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，支付給某電視臺(tái)的廣告發(fā)布費(fèi)40萬(wàn)元，支付給加工廠燈箱廣告制作費(fèi)50萬(wàn)元。 (4)下設(shè)非獨(dú)立核算汽車隊(duì)有運(yùn)營(yíng)許可證，當(dāng)月運(yùn)營(yíng)收入60萬(wàn)元，又將2輛小轎車租給外單位使用，取得租金1萬(wàn)元。 (5)將一處房產(chǎn)作為抵押物，向某銀行貸款，銀行又將房產(chǎn) 出租，以租金抵減該公司應(yīng)付銀行利息50萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。(當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的成本利潤(rùn)率為10%)17