【正文】 負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。故選B。(77) :CCreditMetrics模型是針對信用風險組合的模型，A項不正確；B項模型不正確；D項是計量操作風險的模型；VaR模型是針對市場風險計量的模型。故選C。 (78) :B設該項投資在投資期間的平均年收益率為i，則有10 000(1+i)5=18 000，解得i=0．21。故選B。 (79) :C信用轉移矩陣所針對的對象既有客戶評級，又有債項評級。故選C。 (80) :C商業(yè)銀行不能從其他銀行購買客戶借款紀錄。除了題干所述三種方式之外，還可以通過法院獲得個人借款人的資信狀況。故選C。 (81) :B商業(yè)銀行風險管理的核心要素包括：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)新和相應的信息系統(tǒng)／技術支持。故選B。(82) :D效率原則是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源。故選D。 (83) :D期權價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當期權內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權的內(nèi)在價值為零。故選D。(84) :B總資產(chǎn)收益率一凈利潤/4均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計算得：4%。故選B。 (85) :B方差—協(xié)方差法的優(yōu)點是原理簡單，計算快捷，其缺點表現(xiàn)在三個方面：①由于基于歷史數(shù)據(jù)估計未來，其不能預測突發(fā)事件的風險；②方差—協(xié)方差法的正態(tài)假設條件受到質疑；③方差協(xié)方差法只反映了風險因子對整個組合的一階線性影響，無法充分度量非線性金融工具(如期權)的風險?？梢姡挥蠦項是正確的。故選B。 ．(86) :DA項中應為貸款而不是存款；B項中信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，也存在于表外業(yè)務中；對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。故選D。 (87) :B銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質量類、審慎經(jīng)營類。故選B。 (88) :C董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承 受的總體風險水平，A項錯誤；高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的 程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當 的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各 種風險，B項錯誤；風險管理委員會主要職責是根據(jù)風險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方 面的決策并付諸實施，C項正確；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事 商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作，D項錯誤。故選C。 (89) :A標準法中，根據(jù)債務人的外部評級結果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%和35%的權重。題中，該居民有房產(chǎn)抵押，因此應給予35%的權重，即信用風險暴露為5035%=17．5(萬元)。故選A。(90) :B通過資產(chǎn)組合系統(tǒng)性風險不能完全消除，消除的是非系統(tǒng)性風險， A項說法錯誤。風險規(guī)避是銀行轉移出某一業(yè)務或市場，C項說法錯誤。風險轉移分為保險轉移和非保險轉移，D項說法錯誤。故選B。 二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題1分，40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)(1) :A, B, C, D根據(jù)國際最佳實踐，財務報表分析應特別注重以下四項重要內(nèi)容：識別和評價財務報表風險、經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)管理狀況和負債管理狀況。故選ABCD。 (2) :A,C,E當久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產(chǎn)和負債的價值都會增加，資產(chǎn)價值的增加幅度大于負債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當久期缺口為負時，如果市場利率上升，資產(chǎn)和負債的價值都會下降，資產(chǎn)價值的下降幅度小于負債價值的下降幅度，銀行 凈值的市場價值上漲；當久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風險的影響。故選ACE。 (3) :A, B, C, D操作風險成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括：數(shù)據(jù)、信息質量，違反系統(tǒng)安全規(guī)定，系統(tǒng)設計、開發(fā)的戰(zhàn)略風險，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。故選ABCD。 (4) :A, B, D, E商業(yè)銀行常用的風險識別方法包括：制作風險清單、資產(chǎn)財務狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析法。故選ABDE。 (5) :A, B, C在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升，D項錯誤；在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降，E項錯誤。故選ABC。 (6) :A, B, C, D, E運用情景分析方法進行壓力測試時，應當選擇的情景包括：①模型假設和參數(shù)不再適用的情形；②市場價格發(fā)生劇烈變動的情形；③市場流動性嚴重不足的情形；④外部環(huán)境發(fā)生重大變化、可能導致重大損失或風險難以控制的情景；⑤歷史上發(fā)生過重大損失情景。故選ABCDE。 (7) :A, B, C商業(yè)銀行流動風險的主要成因包括：資產(chǎn)負債的期限結構不匹配；資產(chǎn)負債的幣種結構不匹配以及資產(chǎn)和負債的分布結構不合理，過于同質化、集中化。故選ABC。 (8) :A, B, C《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了幾種備選方案；⑦第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充；③第三支柱——市場紀律。委員會強調，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選ABC。(9) :C, D風險監(jiān)測包含兩個層面的具體內(nèi)容：監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險進一步惡化之前提交相關部門．以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?；報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。故選CD。(10) :A, B, C, E相對于單一法人客戶，集團法人客戶的信用風險特征有：內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁，連環(huán)擔保十分普遍，財務報表真實性差，風險識別和貸后監(jiān)督管理難度較大。故選ABCE。 (11) :A, B, C, D市場風險內(nèi)部模型的主要優(yōu)點包括：①可以將不同業(yè)務、不同類別的市場風險用一個確切的數(shù)值來表示；②能在不同業(yè)務和風險類別之間進行比較和匯總；③將隱性風險顯性化之后，有利于進行風險的監(jiān)測、管理和控制；④風險價值具有高度的概括性，簡明易懂，適宜董事會和高級管理層了解本市場風險的總體水平。故選ABCD。 (12) :C, D, E遠期合約的交易時間都是事先約定的，不是在未來不確定的時間。期貨合約的價格也是事先約定的。故選CDE。 (13) :A, B, C已經(jīng)開發(fā)出的金融期貨合約主要有三大類：一是利率期貨；二是貨幣期貨；三是股票指數(shù)期貨。故選ABC。 (14) :A, B, CD項不應列入交易賬戶；E項中在交易之前就劃分清楚了；A、B、C三項正確。故選ABC。 (15) :A, B, C, E政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風險。政治風險包括：政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等多個方面。故選ABCE。(16) :B, C, D, EA項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題；B、C、D、E四項均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。 (17) :A, B, C, D風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。商業(yè)銀行常用的風險補償方法有：合同補償、保險補償、存款保險、法律補償。故選ABCD。 (18) :A, B, C, D流動性風險預警的內(nèi)部指標包括：商業(yè)銀行內(nèi)部有關風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質量及其他。資產(chǎn)質量包括：資產(chǎn)負債結構和資產(chǎn)負債質量。故選ABCD。 (19) :A, B, C, D, E商業(yè)銀行貸款擔保的主要方式有保證、抵押、質押、留置、定金五種。故選ABCDE。(20) :D, E商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益／損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告，提供了關于商業(yè)銀行風險和收益／損失的最及時、最準確的第一手資料。故選DE。(21) :B, C, D《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD。(22) :A, B, C, D, E商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。故選ABCDE。 (23) :A, B, D商業(yè)銀行員工由于知識或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風險的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；②意識到自己缺乏必要知識，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況；③意識到本身缺乏必要的知識，并進而利用這種缺陷。故選ABD。 (24) :A, B, C, D, E貸款定價=資本成本+經(jīng)營成本+風險成本+債務成本+股權成本。故選ABCDE。(25) :B, C, D核心雇員流失的風險具體體現(xiàn)為：缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制。故選BCD。(26) :A, D對商業(yè)銀行而言，零售存款各戶對銀行信用和利率水平不是很敏感，對商業(yè)銀行而言，公司、機構存款人對銀行信用和利率水平很敏感。其余三項都錯誤。故選AD。 (27) :A, B, C基本指標法的計算中涉及的變量包括：前3年中各年為正的總收入，前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)，巴塞爾委員會專門設定的乘數(shù)因子。故選ABC。 (28) :A, B, C, D商業(yè)銀行通常對業(yè)務進行外包以轉移操作風險，包括：網(wǎng)絡中心，全面的風險管理范圍，全程的風險管理過程，全新的風險管理方法。故選ABCD。 (29) :B, D, E外部指標/信號主要包括：第三方評級、所發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)等指標的變化。例如，市場上出現(xiàn)商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?、外部評級下降、客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言、所發(fā)行的股票價格下跌，以及所發(fā)行的可流通債券(包括次級債)的交易量上升且債券的買賣價差擴大，甚至出現(xiàn)交易/經(jīng)紀商不愿意買賣債券而迫使銀行尋求熟悉的交易/經(jīng)紀商支持等。A項屬于內(nèi)部指標/信號，C項屬于融資指標/信號。故選BDE。(30) :A, B, C, D, E聲譽風險管理中應強調的內(nèi)容有十項，除選項所列出的以外還包括：①培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文件；②建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)；③建立公平的獎懲機制；④利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶；⑤建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。故選ABCDE。 (31) :A, B, C, D, E影響違約損失率的因素包括：產(chǎn)品因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素和宏觀經(jīng)濟周期因素。故選ABCDE。 (32) :C, EC項，因果分析模型應為定量分析；E項，可以確定一些因素與風險具有最高的關聯(lián)度；A、B、D三項均正確。故選CE。(33) :A, B, C, D, E根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選ABCDE。 (34) :B, EA項中應為25％；C項中，商業(yè)銀行可以通過抵押、擔保、信用衍生工具進行信用風險緩釋；D項中應為35％；B、E項正確。故選BE。 (35) :B, C, D, E風險分散只能管理非系統(tǒng)風險。A項錯誤；B、C、D、E四項均正確。故選BCDE。(36) :A, B, C, E在標準法中，八類銀行產(chǎn)品線分別為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結算、代理服務、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀。故選ABCE。(37) :A, B, C, D, E商業(yè)銀行的操作風險系統(tǒng)必須利用相關的外部數(shù)據(jù)，尤其是預期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴重損失時，商業(yè)銀行應該建立標準的程序，規(guī)定在什么情況下，必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法；商業(yè)銀行必須提供按巴塞爾委員會規(guī)定的業(yè)務單元和損失類別分類的損失數(shù)據(jù)；任何操作風險計量系統(tǒng)必須具備某些關鍵要素，包括內(nèi)部數(shù)據(jù)的使用、相關的外部數(shù)據(jù)、情景分析和反映商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制系統(tǒng)情況的其他因素；商業(yè)銀行的風險計量系統(tǒng)必須足夠“分散”，以將影響損失估計分布尾部形態(tài)的主要操作。故選ABCDE。 (38) :A, B, C, D, E區(qū)域風險預警主要包括：有關區(qū)域經(jīng)濟的政策法規(guī)發(fā)生重大變化；區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化；區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內(nèi)部出現(xiàn)風險因素；國家有關產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化；產(chǎn)品出口的國家的貿(mào)易限制政策。故選ABCDE。(39) :A, B, C, D, E商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。A項屬于品德；8項屬于資本；C項屬于還款能力；D項屬于抵押；E項屬于經(jīng)營環(huán)境。故選ABCDE。(40) :B, C我國商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借鑒的相關法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場風險管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選BC。三、判斷題(本類題共15小題，每小題1分。共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分)(1) :0敏感度測試著重分析特定風險因素對組合或業(yè)務單元的影響，而情景分析則評估所有風險因素變化的整體效應。 (2) :1國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際貿(mào)易與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。根據(jù)該定義，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險。(3) :0應為買入的遠期合約頭寸減去賣出