【正文】 每人次旅游平均為80元，肉豬每頭1500元，鮮魚每噸8000元，當(dāng)年服務(wù)及產(chǎn)品銷售收入為1832萬元。項(xiàng)目第三年旅游服務(wù)收入預(yù)計(jì)增加80萬元，鮮魚及生豬銷售同第二年，當(dāng)年服務(wù)及產(chǎn)品銷售收入1912萬元。項(xiàng)目第四年及第五年由于將增加楊梅、油茶產(chǎn)品。此后。（詳見“產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表”）。項(xiàng)目的生豬養(yǎng)殖、水產(chǎn)養(yǎng)殖及其他種植為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，按現(xiàn)行政策免征流轉(zhuǎn)稅；。商品肉豬單位生產(chǎn)成本估算。肉豬以頭為計(jì)量單位，每頭為100千克。（折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用等未計(jì)），其中原材料及制造費(fèi)1041元，水、電及污水處理等計(jì)28元，（詳見附表）。水產(chǎn)養(yǎng)殖以畝為單位計(jì)算,工資福利為150元(含捕撈費(fèi)),其他計(jì)188元,。同樣，折舊及管理費(fèi)等未計(jì)入其內(nèi)。油茶以為畝為單位計(jì)算,，，工資及福利182元。楊梅以畝為單位計(jì)算,工資福利192元,。植物園也以畝為單位計(jì)算,工資及福利400元,。旅游成本計(jì)算較為復(fù)雜，將在總成本費(fèi)用中增加旅游休閑易耗品12萬元、燃料等42萬元、員工工資福利26萬元。項(xiàng)目由于有的種植業(yè)期初沒有產(chǎn)出，但投入還應(yīng)維持，項(xiàng)目服務(wù)及生產(chǎn)總成本費(fèi)用自第二年開始起，、,。在正常年份中，,。項(xiàng)目生產(chǎn)由于期初，總成本減去折舊及財(cái)務(wù)等費(fèi)用后。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi),，%。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)稅利，,，%。按10%的貼現(xiàn)率和12年經(jīng)濟(jì)效益分析期計(jì)算。%，%。項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（含流動(dòng)資金）。據(jù)附表“借款還本付息計(jì)算表”，項(xiàng)目投產(chǎn)流動(dòng)資金借用銀行貸款720萬元。銀行貸款于項(xiàng)目投產(chǎn)的第二年、即建設(shè)第3年基本償還完畢,。，，若服務(wù)及產(chǎn)品按設(shè)計(jì)比例取得收入，%，,%,盈虧平衡點(diǎn)很低。盈虧分析圖見下：敏感性分析圖項(xiàng)目從產(chǎn)品銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個(gè)因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，其波動(dòng)幅度為177。10%。當(dāng)服務(wù)及產(chǎn)品銷售收入下降10%時(shí)：,%,。當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時(shí)：,%,。固定投資增加10%時(shí)：，%。項(xiàng)目生產(chǎn)稅后敏感性分析表如下。項(xiàng)目生產(chǎn)稅后敏感性分析表變化因素 財(cái)務(wù)指標(biāo)名稱 變化因素變幅 +10%0010%銷售收入 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 靜態(tài)投資回收期限(年) 固定投資 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)靜態(tài)投資回收期限(年)經(jīng)營成本 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)靜態(tài)投資回收期限(年)動(dòng)態(tài)分析表明，項(xiàng)目生產(chǎn)對(duì)服務(wù)、銷售收入和經(jīng)營成本具有較高的敏感性，其中服務(wù)及銷售收入影響較大；固定資產(chǎn)投資影響很小。當(dāng)不確定因素變幅達(dá)10%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和靜態(tài)投資回收期等三項(xiàng)變化最低指標(biāo)均符合要求，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。%，%。，%%，項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（含流動(dòng)資金）。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目敏感性分析主要指標(biāo)均在最低標(biāo)準(zhǔn)以上。因此，本項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)平均水平，項(xiàng)目清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周邊環(huán)境基本無不良影響。項(xiàng)目建設(shè)施工過程土方開挖、平整、果苗栽培及營林，有可能造成局部植被破壞，但項(xiàng)目建設(shè)不采用全墾全伐方法，其影響可降低到最小限度。生豬養(yǎng)殖是為種植業(yè)提供肥源的啟動(dòng)環(huán)節(jié)。但污水不經(jīng)處理，TSS、BOD、COD等濃度較高，還含有大量的氮、磷、鉀等元素。項(xiàng)目建設(shè)的水土流失影響擬采取如下措施。一是項(xiàng)目基本建設(shè)施工前進(jìn)行挖填方周密計(jì)算，力爭挖方與填方基本平衡，盡可能減小開挖面積。二是果園建設(shè)不使用全墾全伐方法，土地平整基本保持原有坡度，僅進(jìn)行局部地面平整。三是果苗栽種后，適時(shí)在行株區(qū)種植草類或其他經(jīng)濟(jì)作物，既可保持水土，又可增加果園肥源。四是生態(tài)林營造原有植被基本全部保留，不進(jìn)行全墾全伐。五是科學(xué)規(guī)劃種、養(yǎng)布局，將生豬養(yǎng)殖置于生態(tài)林偏遠(yuǎn)處，對(duì)旅游及環(huán)境無任何不良影響。，采用厭氧發(fā)酵及生物凈化等工藝處理污水，完全可達(dá)排放標(biāo)準(zhǔn),并用于其他種養(yǎng)生產(chǎn)。項(xiàng)目生產(chǎn)的廢棄物處理方案經(jīng)萬年縣環(huán)保局評(píng)估，認(rèn)為廢物處理過程理論先進(jìn)，設(shè)施齊全，處理徹底，并用于高效經(jīng)濟(jì)作物種植。項(xiàng)目生產(chǎn)對(duì)周邊環(huán)境無任何不良影響，同意立項(xiàng)建設(shè)。第十章 項(xiàng)目組織管理項(xiàng)目建設(shè)期成立以當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)為組長的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工及驗(yàn)收等工作，下設(shè)辦公、財(cái)務(wù)、工程、后勤等機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目建設(shè)資金設(shè)立專戶。項(xiàng)目建成交付使用后整合現(xiàn)有公司機(jī)構(gòu)，建立如下管理運(yùn)轉(zhuǎn)體制。職能劃分：總 經(jīng) 理：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司全面經(jīng)營管理。副總經(jīng)理：具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、人力、旅游及后勤等工作。副總經(jīng)理：具體負(fù)責(zé)種養(yǎng)生產(chǎn)、產(chǎn)品營銷、技術(shù)及產(chǎn)業(yè)信息等工作。財(cái) 務(wù) 部：負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營核算及財(cái)務(wù)報(bào)告等工作。人力資源部：負(fù)責(zé)公司勞務(wù)用工、考核、員工培訓(xùn)等工作。旅 游 部：負(fù)責(zé)旅游、娛樂、食宿等工作。后勤保障部：負(fù)責(zé)公司后勤保障、保安等工作。種養(yǎng)生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)等生產(chǎn)工作。技術(shù)服務(wù)部：負(fù)責(zé)公司內(nèi)及周邊帶動(dòng)農(nóng)戶的種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)等技術(shù)服務(wù)等工作。產(chǎn)品營銷部：負(fù)責(zé)公司內(nèi)種植及養(yǎng)殖產(chǎn)品營銷等工作，以及為帶動(dòng)農(nóng)戶生產(chǎn)資料及產(chǎn)品的代購代銷等工作。產(chǎn)業(yè)信息部：負(fù)責(zé)有關(guān)本公司旅游、種養(yǎng)等產(chǎn)業(yè)信息收集整理、分析上報(bào)及發(fā)展趨勢研究等工作。項(xiàng)目初步定員82人, 其中專業(yè)技術(shù)人員20人。旅游娛樂服務(wù)28人，園林種植12人，生豬養(yǎng)殖18，水產(chǎn)養(yǎng)殖6人，其他人員18人。項(xiàng)目建設(shè)期管理主要依靠領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)各專業(yè)機(jī)構(gòu)，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制；妥善安排好工程預(yù)算管理、工程進(jìn)度管理、工程質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)籌集運(yùn)用管理及工程竣工驗(yàn)收；項(xiàng)目工程委托相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)理。公司經(jīng)營管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。各部門實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制和崗位責(zé)任制，并單獨(dú)核算。堅(jiān)持以“市場為導(dǎo)向，以科技為依托，不斷增加科技含量，提高服務(wù)及產(chǎn)品市場競爭力”的經(jīng)營方針。做好分段經(jīng)營管理和各階段的成本核算；做好員工及周邊農(nóng)戶的培訓(xùn)工作；搞好生產(chǎn)、營銷及科技網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，廣集信息做好調(diào)查研究，促進(jìn)企業(yè)服務(wù)及生產(chǎn)不斷發(fā)展。項(xiàng)目交付使用后擬建立如下管理措施。旅游方面，加大宣傳力度，整體包裝，立體宣傳與推銷隊(duì)伍相結(jié)合，吸引周邊城市游客，按年齡結(jié)構(gòu)層次設(shè)置娛樂設(shè)施，搞好旅游產(chǎn)業(yè)組合，實(shí)施差異化競爭和靈活定價(jià)策略，吸引回頭客。生態(tài)農(nóng)業(yè)方面，建立科學(xué)的、標(biāo)準(zhǔn)化的飼養(yǎng)與種植管理制度，強(qiáng)化疫病防治和植保工作，減少消耗，提高效率，保證質(zhì)量。生豬養(yǎng)殖，實(shí)行工廠化生產(chǎn)方案和相應(yīng)的現(xiàn)代生產(chǎn)管理模式，實(shí)施常年有節(jié)律進(jìn)行同步生產(chǎn)、全進(jìn)全出的封閉式管理。在產(chǎn)品營銷方面，采用開放式的廣泛合作，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)，研究需求變化趨勢，制定產(chǎn)品方案，妥善策劃銷售，力爭最大效益。組建旅游、生產(chǎn)、營銷及科技網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)對(duì)所有員工均進(jìn)行相應(yīng)理論技術(shù)和操作實(shí)踐的培訓(xùn)，新招收人員進(jìn)行跟班學(xué)習(xí)，經(jīng)理論和實(shí)踐培訓(xùn)后逐個(gè)考核，合格者掛牌上崗；不合格者視情況再培訓(xùn)或淘汰。企業(yè)建立員工再培訓(xùn)制度，培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)列入企業(yè)年度預(yù)算。同時(shí)，企業(yè)將實(shí)行開放式免費(fèi)培訓(xùn)制度，將培訓(xùn)對(duì)象擴(kuò)大到鄰近的有關(guān)旅游及生態(tài)生產(chǎn)場、戶。旅游及娛樂若安排不慎，容易出現(xiàn)事故，要特別加強(qiáng)設(shè)施維護(hù)和安全管理，員工培訓(xùn)尤為重要。加強(qiáng)消防及水上救生設(shè)施建設(shè)，注重用火、用電安全。養(yǎng)殖及果林行業(yè)屬低危險(xiǎn)行業(yè)，污水處理危害性也較小，但企業(yè)將進(jìn)行有關(guān)安全衛(wèi)生培訓(xùn)，特別關(guān)注電力輸送、機(jī)械操作等方面；各行業(yè)制訂相關(guān)安全生產(chǎn)制度；不超時(shí)加班加點(diǎn)。企業(yè)按有關(guān)規(guī)定分工種定期發(fā)放勞保用品和衛(wèi)生津貼，確保員工應(yīng)有權(quán)益和身心健康。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目為生態(tài)農(nóng)業(yè)與旅游相結(jié)合的系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目，將種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)有機(jī)地結(jié)合在一起，生態(tài)農(nóng)業(yè)與現(xiàn)代旅游有機(jī)地結(jié)合在一起，提高了投入物利用層次，避免了環(huán)境污染，充分發(fā)掘各種資源優(yōu)勢，發(fā)展農(nóng)村新型經(jīng)濟(jì)。項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，與省、市、縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃方向一致。項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，建設(shè)規(guī)劃布局合理，設(shè)施齊全，強(qiáng)化了養(yǎng)殖場廢棄物處理，對(duì)環(huán)境無任何影響。項(xiàng)目旅游業(yè)采用農(nóng)村生態(tài)旅游與現(xiàn)代旅游相結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目生產(chǎn)采用無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品質(zhì)量可靠。項(xiàng)目服務(wù)及生產(chǎn)管理完善，營銷策略思路清析正確，產(chǎn)品銷售渠道暢通。項(xiàng)目建設(shè)地具有明顯區(qū)域、人文、景觀、交通及通訊優(yōu)勢，有利進(jìn)一步提高服務(wù)和產(chǎn)品市場競爭能力。項(xiàng)目建設(shè)單位具有一定的物質(zhì)基礎(chǔ)、技術(shù)基礎(chǔ)和營運(yùn)管理基礎(chǔ)，企業(yè)文化較為濃厚，有利項(xiàng)目建設(shè)與投產(chǎn)，且有效地降低了投資風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年，,所得稅175萬元。%，%。，%，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好。，約為設(shè)計(jì)產(chǎn)值的1/3，盈虧平衡點(diǎn)低。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性分析說明，當(dāng)產(chǎn)品銷售價(jià)格下降10%時(shí)，,%；當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時(shí)，,%。固定資產(chǎn)投資增加10%時(shí)影響很小，內(nèi)部收益率僅下降不到2個(gè)百分點(diǎn)。上述指標(biāo)均高于項(xiàng)目評(píng)價(jià)最低限度，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。項(xiàng)目將直接或間接帶動(dòng)周邊農(nóng)村發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村農(nóng)家樂旅游建設(shè)，預(yù)計(jì)年創(chuàng)產(chǎn)值在1000萬元上下。項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)，將對(duì)我縣發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、建設(shè)現(xiàn)代鄉(xiāng)村旅游業(yè)、合理調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收財(cái)政增長和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村均產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。楊梅大面積人工種植在我省尚屬首次，盡管氣候及土壤等條件適宜，但生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)缺泛；養(yǎng)殖污水處理工程建設(shè)要求也較高,旅游業(yè)開拓經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步提高。為解決上述問題,擬聘用相應(yīng)旅游、園藝、畜牧及工程等專業(yè)科技人員，依托旅游和生產(chǎn)技術(shù)協(xié)作單位，確保項(xiàng)目建設(shè)和營運(yùn)全面成功。本項(xiàng)目涉及面廣，設(shè)施齊全，技術(shù)要求高，行業(yè)跨度大，固定資產(chǎn)建設(shè)投入較多，請(qǐng)項(xiàng)目主管部門在技術(shù)上加強(qiáng)指導(dǎo)，并給予適當(dāng)無償資金扶持。46 / 46