【正文】 270萬元。第二年計劃投資流動資金60萬元，全部為自有資金。（二）還款計劃項目申請財政資金180萬元，其中有償資金135萬元，在項目第五、六年以實現的利潤分兩次償還，資金占用費則在發(fā)生后的當年按年支付。詳見借款（含財政有償資金）還本付息計算表。第八章 財務評價 該項目經濟評價采用國家計委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》（第二版）所規(guī)定的原則與方法進行。一、財務估算（一）財務估算依據項目建設期為一年，第二年開始投產，當年達到設計生產能力70%，第三年達產率為100%。項目計算期共計12年。本項目財務估算的相關參數主要依據國家計劃委員會和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》；項目地區(qū)2000—2000年統(tǒng)計數據中相關技術參數；開展典型調查獲取相關技術參數；技術專家提供的相關參數等到來確定。項目的基準收益率取10%。（二）銷售收入和稅金及附加費用估算項目產品價格是以項目地2006年的市場價為依據，考慮未來市場價格的變動趨勢進行預測的，種籽銷售價格為16元/公斤，項目達產年份銷售收入估計為1600萬元。年銷售稅金及附加，按照財政部、國家稅務總局頒布的有關稅收政策規(guī)定，農作物種子加工行業(yè)免征增值稅；相應的城市維護建設稅、教育費附加也予免征。（三）總成本及經營成本估算原材料費用，以種籽加工為分析對象，基地主要生產水稻良種，以市場現價每公斤9元計算，正常全年為900萬元。項目建設完成，按動力設計要求，／度，地方電價水平估算。公司員工（生產工人和管理人員）工資及福利平均按每人每年10000元計算，其中包括“兩金”，種籽加工廠配備生產和管理人員46人。折舊費按固定資產形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值11年。管理費用固定提取35萬元。銷售費用120計算。通過成本估算， 萬元，。（四）銷售稅金及附加增值稅按國家的稅收政策，種籽加工享受免稅政策，產品銷售稅為零。 （五）總利潤估算年總利潤＝估算銷售收入－總成本－稅金 ＝1600萬元－－0萬元 ＝（六）所得稅計算企業(yè)所得稅稅率為25%（根據新的稅收政策，從2008年1月1日執(zhí)行）。二、財務效益分析（一）盈利能力分析財務盈利能力分析是考察項目在整個計算期內所能取得利益的大小，其分析結果如下：%，財務凈現值（Ic=10%），項目投資回收期（靜態(tài)）。（二）清償能力分析經測算，，可為認為項目具有較強的清償能力。三、不確定性分析（一）盈虧平衡分析投資項目的銷售收入與產品銷售量(如果按銷售量組織生產，產品銷售量等于產品產量)的關系有兩種情況：線性和非線性。項目投產后，其生產成本可以分為固定成本與變動成本兩部分。固定成本指在一定的生產規(guī)模限度內不隨產量的變動而變動的費用，變動成本指隨產品產量的變動而變動的費用。變動成本總額中的大部分與產品產量成正比例關系。也有一部分變動成本與產品產量不成正比例關系，如與生產批量有關的某些消耗性材料費用，工夾模具費及運輸費等，這部分變動成本隨產量變動的規(guī)律一般是呈階梯型曲線，通常稱這部分變動成本為半變動成本。由于半變動成本通常在總成本中所占比例很小，在經濟分析中一般可以近似地認為它也隨產量成正比例變動。BEP下BEP上產量Q銷售收入曲線總成本曲線盈利區(qū)Q*0 非線性盈虧平衡關系示意圖四、敏感性分析敏感性分析是指從眾多不確定性因素中找出對投資項目經濟效益指標有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經濟效益指標的影響程度和敏感性程度，進而判斷項目承受風險能力的一種不確定性分析方法。(1)找出影響項目經濟效益變動的敏感性因素，分析敏感性因素變動的原因，并為進一步進行不確定性分析(如概率分析)提供依據；(2)研究不確定性因素變動如引起項目經濟效益值變動的范圍或極限值，分析判斷項目承擔風險的能力；(3)比較多方案的敏感性大小，以便在經濟效益值相似的情況下，從中選出不敏感的投資方案。 項目敏感分析表規(guī)劃方案價格變動投資變動成本變動產量變動10%+10%10%+10%10%+10%10%+10%投資利潤率(%)相對變化率0++++五、財務評價結論經分析和測算，%，大于設定的基準收益率（Ic=10%），%。項目使用的財政有償資金可在政策規(guī)定時期內按時還款。由此可見，項目在財務上可行。第九章 環(huán)境影響評價根據國家環(huán)境保護的有關規(guī)定，應對項目建設中可能造成環(huán)境污染的問題進行治理，在項目設計中給予考慮，首先必須把項目建設和企業(yè)生產經營中“三廢”處理與主體工程同時設計、同時施工、同時投入。本項目的實施嚴格按照國家環(huán)境保護的有關標準和法規(guī)進行：《建筑項目環(huán)境保護設計規(guī)定》、《大氣污染物綜合排放標準》、《工業(yè)企業(yè)噪聲設計規(guī)范》、《污水綜合排放標準》。工業(yè)粉塵控制標準：根據有關設計規(guī)范，車間內工作區(qū)空氣中含塵濃度應低于10mg/m3,設計中考慮到采用多級降塵，生產中無輕塵向外排出，最終排出的氣體符合國家環(huán)保標準。該項目正常生產過程中無有廢水產生，也沒有廢水的排放問題。因此，水的問題不對環(huán)境產生污染。項目建設屬優(yōu)質糧食種子加工工程，生產過程中不產生有毒有害氣體、液體、固體，只有少量的有機、無機粉塵和噪聲?，F項目建設在環(huán)境保護方面考慮了一定措施，因此項目建設對環(huán)境無較大的影響。第十章 農民增收和農業(yè)產業(yè)化程度效果評價一、農業(yè)產業(yè)化經營壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況：通過項目建設可提高本地優(yōu)質稻種子生產的水平，達到12000萬畝的生產規(guī)模，為******及其奉新、安義等周邊縣乃至全省優(yōu)質米產業(yè)化工程提供優(yōu)質種源，能使龍頭企業(yè)增加效益，做大做強,并帶動地方經濟發(fā)展。產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯結情況：項目實行企業(yè)聯基地聯農戶，訂單生產，確保農戶利益，以強化內部管理，科學策劃，提高企業(yè)形象，擴大銷售網點，加強售后服務為工作重點。努力提高企業(yè)效益，壯大龍頭，做響品牌，提升產業(yè)化水平，促進農戶增收。輻射帶動作用：項目建設以生產優(yōu)質稻良種為主，其產品可以帶動整個******縣以及周邊的奉新、安義、宜豐、高安、新建、修水、上高、宜春、銅鼓等縣市的優(yōu)質稻生產，優(yōu)化糧食種植結構，推動當地農業(yè)產業(yè)化進程。項目建設主要以強化優(yōu)質稻良種加工能力為目標，提高優(yōu)質稻生產用種來源的可靠性。并可通過優(yōu)質稻良種加工、銷售能力的提高，帶動優(yōu)質稻良種的生產，使全縣優(yōu)質稻種子生產面積達到12000畝，帶動7300戶農民增產增效，農民人均增收186元 。在積極推動優(yōu)質稻生產面積增長和糧食種植結構調整的同時，帶動相關行業(yè)的快速發(fā)展，促進農業(yè)增效和農民增收。二、農民增收 項目建設后,每年可提供100萬公斤優(yōu)質稻良種,可促進當地糧食產業(yè)規(guī)模化、優(yōu)質化、標準化生產，農民從中可以得到實惠，增加收入。據測算，農民種植普通水稻收購價78元/50公斤，而種植優(yōu)質稻谷平均收購價為90元/50公斤，相比之下每50公斤可以增收12元。全縣每年種植優(yōu)質稻面積按18萬畝估算,全年優(yōu)質稻總產量在6300萬公斤左右,農民直接可以凈增收1512余萬元。按全縣農業(yè)人口10萬計算，農民人均增收151元以上；尤其是項目區(qū)發(fā)展優(yōu)質稻種子的生產，每畝生產效益比常規(guī)糧食生產增加320元左右，項目區(qū)農民因此可增收160萬元。三、其他社會影響通過項目建設，可以促進當地糧食產業(yè)的發(fā)展，提高產業(yè)化水平，壯大龍頭企業(yè)，增加企業(yè)效益，帶動農民增收，促進農村經濟的發(fā)展，改善農民生活。第十一章 項目組織與管理一、組織機構與職能劃分項目建設嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》有關規(guī)定，在縣農業(yè)開發(fā)辦、縣財政局監(jiān)督指導下組織實施，由******大眾種業(yè)有限公司成立籌建領導小組，主要負責項目建設工作，由總經理擔任籌建領導小組組長，下設征地組（負責項目用地征用）、基建組（負責項目土建工程）、設備采購組（負責設備采購的市場咨詢及采購）、資金管理組（負責資金管理及運行）,以及優(yōu)質稻初級良種繁育收購協(xié)調組，并制定相關的工作制度和規(guī)章，建筑工程與設備采購均采用招投標方式，以確保項目建設的質量和工程進度。項目建成投產后，將項目及時移交******大眾種業(yè)有限公司，按照農業(yè)產業(yè)化企業(yè)和國家農業(yè)綜合開發(fā)的有關規(guī)定進行管理和經營。二、經營管理模式項目建成后，通過建立健全內部各項管理制度，形成“職責明確、機制靈活、廉潔高效、人盡其才”的企業(yè)經營管理體系。優(yōu)質稻初級良種的供應問題由******縣農業(yè)局協(xié)調，專門負責與優(yōu)質稻種子繁育基地銜接，采取“公司＋基地＋農戶”管理模式，實行訂單生產，確保優(yōu)質稻良種生產面積與種子質量，指導農民從事優(yōu)質稻生產，努力解決優(yōu)質稻種子生產中出現的各種問題，包括原種、資金、技術、收購運輸等各方面的問題，充分把項目的設計生產能力發(fā)揮出來。三、經營管理措施工程管理項目建設由******大眾種業(yè)有限公司成立籌建領導小組，主要負責項目建設工作，由總經理擔任籌建領導小組組長，下設征地組（負責項目用地征用）、基建組（負責項目土建工程）、設備采購組（負責設備采購的市場咨詢及采購）、資金管理組（負責資金管理及運行）。生產管理項目建成投產后，將項目及時移交******大眾種業(yè)有限公司，按照農業(yè)產業(yè)化企業(yè)和國家農業(yè)綜合開發(fā)的有關規(guī)定進行管理和經營。其組織結構分布圖如下：******大眾種業(yè)有限公司組織結構簡圖總經理生產副經理 經營副經理 行政副經理生產技術科質量管理科檢驗室銷售科采購科營銷網點行政辦財務科良種繁育基地 預處理干燥車間清選車間包衣車間包裝車間成品車間 財務管理項目建成投產后，企業(yè)按照財政部有關財會管理制度和《會計法》制訂財務管理方案和實施細則。銷售管理******大眾種業(yè)有限公司現有的銷售網絡比較完善，******大眾種業(yè)有限公司現有5個區(qū)域經銷商、63家縣級經銷商、1000余家零售商；除企業(yè)自建的銷售網點外，在******省的九江、吉安、撫州、新余 、贛州等市設有經銷網點；同時公司的產品還銷往湖南、廣西、福建、湖北等地。企業(yè)不斷優(yōu)化銷售機制，在銷售體制和市場信息上做到“活而靈”，并注重企業(yè)產品銷售隊伍建設，創(chuàng)優(yōu)銷售機制。中心為加強產品銷售力量,成立了良種銷售專業(yè)分公司，主要負責對外種籽的銷售任務,管理上實行全員承包制，定人定量，把產品的銷售量與個人的收入水平掛鉤，使中心產品的輻射面不斷擴大，達到生產能力與銷售能力相適應。經營管理措施******大眾種業(yè)有限公司專注農作物良種的研發(fā)與生產，建立通暢的“人才流，信息流、資金流”，堅持“塑造精品、科學管理、技術創(chuàng)新”的經營方針，以市場為導向，以優(yōu)質的品質與高效的服務為后盾， 在競爭中不斷創(chuàng)造并發(fā)揮持續(xù)競爭優(yōu)勢，逐步構筑起具備科學化、現代化、制度化的經營理念和健康完善的運作機制。眾所周知，績效考核是企業(yè)管理的重要工具之一。對員工而言，有效地推行績效考核有助于他們更好地發(fā)現自身的工作優(yōu)缺點，提升競爭意識，提高工作業(yè)績；對企業(yè)而言，其作用更是不言而喻。******大眾種業(yè)有限公司正是從企業(yè)與員工雙贏的角度出發(fā)，開始試行績效考核。針對存在的一系列問題，集團采取相應改善措施以提高考核的效果： ⑴加大考核小組的領導與監(jiān)督力度，明確各單位及考核負責人在推行績效考核時的具體要求及責任； ⑵簡化考核表、精簡考核渠道，前期主要采取上級評價下級的考評形式，使考核工作更加直觀，待考核較為成熟后再逐步采用多渠道的考評形式； ⑶重新擬訂及完善《績效管理規(guī)定》的相關條款，并張貼公布，讓每位員工對考核的具體方案與流程均有所了解； ⑷加強主管與下屬在整個考核過程中的溝通，發(fā)揮上級主管對考核的主導地位。四、技術培訓針對企業(yè)變革的培訓，主要解決員工對改革的認識，對新觀念的認同以及學習新的行為方式和工作技能等幾個方面。 ⑴端正員工對改革的錯誤或模糊認識。人們常常會本能地抵制變革。一個熟悉、穩(wěn)定的環(huán)境能給人一種安全感，即使它不是很好，甚至有許多問題。所以，培訓要解決的首要問題，就是讓員工領悟到這個時代唯一不變的東西就是變，不主動地變革，也得被動地改變，否則就會被淘汰。其次是讓員工重新發(fā)現自己的潛能，以增強其信心。 ⑵使員工對新觀念產生認同。員工在企業(yè)中經過幾年的洗禮后，就會形成與之相適應的觀念，這就是企業(yè)文化的影響。但企業(yè)變革意味著，必須拋棄一些已經沉淀于心中的觀念，培植新的并且常常是與原有的相對立的觀念，這也是變革能夠最終成功的關鍵所在。 ⑶使員工獲得學習新的行為方式和工作技能。變革不但涉及企業(yè)戰(zhàn)略、文化的改變，原有的工作性質和業(yè)務流程都會發(fā)生或大或小的變化。要勝任新的角色，就需要調整原有的行為方式和工作技能。如跨部門工作小組的日益普及，對員工的溝通技能和合作技能提出了更高的要求；企業(yè)結構的扁平化，要求管理者必須學會怎樣當教練，而不是像過去那樣事事指手畫腳，員工也必須逐步適應自我管理的工作方式，學習獨立地做出更多的工作決定，熟悉更寬領域內的知識和技能等。溝通技能、授權技能、自我管理、新知識等方面的培訓，是實現這些轉變的重要保障。五、勞動保護與安全衛(wèi)生加強了安全衛(wèi)生與勞動保護工作的法制化管理。遵守《安全生產法》、《國務院關于特大安全事故行政責任追究的規(guī)定》、《職業(yè)病防治法》、《職業(yè)健康監(jiān)護管理辦法》等一批法律、法規(guī)，在加速安全衛(wèi)生與勞動保護法制建設的同