【正文】 消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，認(rèn)真做好勞動(dòng)安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。健全和完善組紹機(jī)構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設(shè)施，生產(chǎn)場(chǎng)所工作環(huán)境以及勞動(dòng)安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，從組織上保證勞動(dòng)安全，職工醫(yī)療借助社會(huì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)解決。 作好防火、防雷工作。本項(xiàng)目為名優(yōu)花卉，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。雷電也可能引起火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。第八章 投資估算與資金來源8．1投資估算依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。(2006年)土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。工程建設(shè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《XX省建筑工程預(yù)算定額》（2004年）。設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。8．2投資估算8．2．1總投資本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為1450萬元，其中：。(詳見附表2：建設(shè)投資估算表)8．2．1．1建設(shè)投資，工程建設(shè)其它費(fèi)818萬元，預(yù)備費(fèi)用16萬元。(詳見附表2：建設(shè)投資估算表，附表21：土建工程投資明細(xì)表，附表22：設(shè)備投資明細(xì)表，附表23：科技投資明細(xì)表)8．2．1．2流動(dòng)資金 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)估算法。(詳見附表31：流動(dòng)資金估算表)8．2．1．3其他8．3資金來源 項(xiàng)目投資總額1450萬元，，資金來源如下：8．3．1中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金200萬元，%。8．3．2地方財(cái)政配套資金 地方財(cái)政配套資金100萬元(其中省級(jí)資金80萬、市級(jí)資金10萬、縣級(jí)資金10萬)，％。項(xiàng)目所在地市、縣近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，財(cái)政收入增長(zhǎng)較快，花卉種苗繁育生產(chǎn)所在地XX縣政府今后重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，財(cái)政配套資金能落實(shí)到位。8．3．3自籌資金及來源企業(yè)自籌資金1150萬元，％。其來源是：目前公司銀行帳戶上有396萬元，（按每工日60元計(jì)算）折資344萬元，以物抵資764萬元，合計(jì)1150萬元。（見附件）8．3．4銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。8．3．5其他8．4資金使用和管理8．4．1財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金300萬元，其中中央財(cái)政補(bǔ)貼資金200萬元，地方財(cái)政配套資金100萬元。財(cái)政補(bǔ)貼資金300萬元用于土建工程補(bǔ)助210萬元、設(shè)備投資補(bǔ)助45萬元、科技投資補(bǔ)助36萬元和其他費(fèi)補(bǔ)助9萬元。（具體詳見附表10：財(cái)政資金使用明細(xì)表） 本項(xiàng)目財(cái)政資金管理嚴(yán)格按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》執(zhí)行。一是實(shí)行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用；二是實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬，報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入帳。8．4．2銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。8．4．3其它本項(xiàng)目其它資金即為企業(yè)自籌資金1150萬元，這些資金用于建設(shè)投資，主要是用于項(xiàng)目建筑工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)。企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時(shí)足額到位，?？顚Ｓ?。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9．1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(2006年)、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（2001年）及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出物價(jià)格以2008年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)。 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費(fèi)。企業(yè)所得稅率25%。 項(xiàng)目計(jì)算期10年。 貼現(xiàn)率取8%。 本項(xiàng)目為名優(yōu)花卉種苗繁育，生產(chǎn)周期一般為25年，為便于計(jì)算，本項(xiàng)目將名優(yōu)花卉的購苗成本及銷售收入按生產(chǎn)周期平均計(jì)算。9．2銷售(營(yíng)業(yè))收入、銷售(營(yíng)業(yè))稅金和附加估算9．2．1銷售(營(yíng)業(yè))收入 本項(xiàng)目為名優(yōu)花卉種苗繁育。共繁育流蘇相思100畝、大腺相思100畝、多花相思100畝、香樟600畝、桂花400畝、原生茶花500畝，以上品種每畝均為200株；嫁接茶花400畝，每畝60株；廣玉蘭300畝，每畝100株。 按生產(chǎn)周期從第三年開始，平均每年可出售流蘇相思、大腺相思、多花相思共60000株，每株90元,銷售收入540萬元；出售香樟45000株，每株90元，銷售收入405萬元；出售桂花20000株，每株90元，銷售收入180萬元；出售原生茶花25000株，每株25元，；出售嫁接茶花6000株，每株150元，銷售收入90萬元；出售廣玉蘭6000株，每株150元，銷售收入90萬元。(詳見附表71銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算)9．2．2銷售(營(yíng)業(yè))稅金及附加 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。9．3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算9．3．1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。種苗單價(jià)按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算，其中：流蘇相思、大腺相思、多花相思苗8元/株；Φ3cm香樟苗4元/株，Φ5cm香樟苗12元/株；桂花苗7元/株；原生茶花苗5元/株；嫁接茶花苗100元/株；廣玉蘭80元/株。 化肥按每市斤l元，每畝用量200市斤估算；農(nóng)藥按每市斤20元，每畝用量5市斤估算。 灌溉用水來自自備水塘和灌溉水井，燃料動(dòng)力只計(jì)算用電成本，不計(jì)算水費(fèi)，每畝平均用電2度。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的工資福利，固定員工按人每月1200元、臨時(shí)雇工按每工日60元估算。 經(jīng)估算，本項(xiàng)目三種產(chǎn)品流蘇相思、大腺相思、、。(詳見附表51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表)9．3．2項(xiàng)目總成本估算 外購原輔材料、外購燃料動(dòng)力是按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格及各產(chǎn)品的年耗用量進(jìn)行估算。 工資及福利是固定員工每人每月1200元、新增固定員工20人，生產(chǎn)工人每工日60元。 固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按20年、機(jī)器設(shè)備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計(jì)算折舊，機(jī)器設(shè)備殘值率按0％計(jì)算。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的40%。 攤銷費(fèi)是對(duì)無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。無形資產(chǎn)按10年、其他資產(chǎn)接5年攤銷。 經(jīng)估算。(詳見附表5總成本費(fèi)用估算表)9．3．3經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本主要由外購原輔材料、燃料動(dòng)力、工資福利、修理費(fèi)、其他費(fèi)用組成。(詳見附表5總成本費(fèi)用估算表)9．4財(cái)務(wù)效益分析9．4．1盈利能力分析 ；，%。(詳見附表8 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表)9．4．2銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目未申請(qǐng)銀行貸款。9．5不確定性分析9．5．1盈虧平衡分析 ，，；盈虧平衡點(diǎn)(BEP)=固定成本247。(銷售收入可變成本)100%=247。()100%=%%，企業(yè)即可保本，%，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（見圖91 盈虧平衡分析圖）圖91 盈虧平衡分析圖9．5．2敏感性分析考慮項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過程中的一些不確定因素，可能對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價(jià)格)，經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動(dòng)10％進(jìn)行敏感性分析，考察項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計(jì)算分析結(jié)果如下表、圖：表91 敏感性分析表項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期(年)(Ic=8％)萬元基準(zhǔn)方案%投資增加l0％%投資減少l0％%銷售凈收入增加10％%銷售凈收入減少10％%經(jīng)營(yíng)成本增加l0％%經(jīng)營(yíng)成本減少l0％%圖92 敏感性分析圖 根據(jù)以上敏感性分析圖表反映，營(yíng)業(yè)收入(銷售單價(jià))的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營(yíng)成本的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。9．6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)以上財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)，，%遠(yuǎn)大于折現(xiàn)率8%，其它指標(biāo)顯示合理，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，保本點(diǎn)低，敏感性正常，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度上看，項(xiàng)目建設(shè)切實(shí)可行。第十章 社會(huì)效益分析10．1社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 實(shí)施名優(yōu)花卉種苗繁育基地建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)調(diào)整XX縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，具有積極的作用。10．2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)10．2．1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 XX縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，縣委、縣政府已將花卉苗木作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一?；ɑ苊缒井a(chǎn)業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?0081年，該縣苗木種植面積達(dá)到6000余畝，培植專業(yè)戶有600余戶，苗木年產(chǎn)值達(dá)5000余萬元。苗木產(chǎn)業(yè)正在成為該縣農(nóng)民增收致富的新興產(chǎn)業(yè)。但是，作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)XX縣做強(qiáng)做大花卉苗木這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。10．2．2建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 綠化苗木的培育過程是籽播苗→幼苗→大苗(工程苗)，本項(xiàng)目是將幼苗移植，培育成綠化工程使用的大苗，而籽播苗主要從市場(chǎng)購入。因此，項(xiàng)目的實(shí)施，能帶動(dòng)XX縣籽播苗的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善綠化苗木產(chǎn)業(yè)鏈。另外，XX縣有一批活躍在全國(guó)的苗木經(jīng)紀(jì)人，項(xiàng)目的實(shí)施，也為苗木經(jīng)紀(jì)人提供了銷售的優(yōu)質(zhì)苗木，向下延伸了服務(wù)產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對(duì)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化種植具有相互促進(jìn)的關(guān)聯(lián)作用。 項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)名優(yōu)花卉實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對(duì)全縣花卉苗木的發(fā)展必將起到示范帶動(dòng)作用。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)XX縣建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。10．2．3輻射帶動(dòng)能力分析10．2．3．1項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目從市場(chǎng)購入大量的子播苗，項(xiàng)目單位采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂籽播苗的培育收購合同，同時(shí)，提供免費(fèi)技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展籽播苗，完善苗木產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)花卉苗木種植業(yè)大力發(fā)展。 本項(xiàng)目充分發(fā)揮XX縣花卉苗木經(jīng)紀(jì)人的優(yōu)勢(shì)，通過建立與苗木經(jīng)紀(jì)人的合作營(yíng)銷模式，可促進(jìn)花卉苗木經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。10．2．3．1帶動(dòng)基地本項(xiàng)目對(duì)綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對(duì)提高當(dāng)?shù)鼗ɑ墚a(chǎn)業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動(dòng)作用。本項(xiàng)目直接帶動(dòng)面積為2500畝，輻射帶動(dòng)方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術(shù)指導(dǎo)及技術(shù)培訓(xùn)。10．2．3．2帶動(dòng)農(nóng)戶公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)過程中以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，項(xiàng)目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口780人（其中：基地管理人員20人、設(shè)備維修操作人員10人、技術(shù)人員20人、花卉養(yǎng)護(hù)人員600人、臨時(shí)用工130人），直接帶動(dòng)340戶農(nóng)戶從事名優(yōu)花卉種苗繁育，間接帶動(dòng)1948戶農(nóng)戶發(fā)展花卉苗木培植。10．3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)10．3．1農(nóng)民增收公司以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，與當(dāng)?shù)?40戶農(nóng)戶簽訂了名優(yōu)花木種苗繁育協(xié)議，農(nóng)戶負(fù)責(zé)日常管理獲得勞務(wù)報(bào)酬和地塊的租金。，人均增收1113元,。間接帶動(dòng)農(nóng)戶1948戶。10．3．2農(nóng)業(yè)增效本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)推動(dòng)名優(yōu)花卉種苗繁育，促進(jìn)名優(yōu)花卉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)有著促進(jìn)作用和樣板示范作用，對(duì)促進(jìn)農(nóng)民增收和財(cái)政增收有著極其重要的意義。通過對(duì)名優(yōu)花卉種苗的繁育，可推動(dòng)XX縣的花卉苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展。實(shí)行種植、繁育、銷售一體化服務(wù)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，企業(yè)為龍頭，基地為背景，農(nóng)戶依托，企業(yè)得利、農(nóng)民得益、國(guó)家穩(wěn)定，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，加快了農(nóng)民增效的歷程。10．3．3對(duì)比分析項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入將明顯提高，增長(zhǎng)幅度要明顯高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入。項(xiàng)目建設(shè)前，項(xiàng)目區(qū)(金川)，人均收入5187元，；項(xiàng)目建成后，，農(nóng)民人均純收入6300元，比開發(fā)前人均純凈增1113元,比開發(fā)前畝均純凈增612元。農(nóng)民增收效果明顯