【正文】 質(zhì)量?jī)?yōu)良目標(biāo)的保證。質(zhì)監(jiān)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品的加工、運(yùn)輸、包裝等全面認(rèn)真檢測(cè)，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量。在本產(chǎn)品的生產(chǎn)加工過(guò)程中，我們將建立一整套質(zhì)量管理體系：除中期爭(zhēng)取得到ISO9001質(zhì)量體系的認(rèn)證。我們還建立一套班組自檢、項(xiàng)目部質(zhì)檢員復(fù)檢、公司質(zhì)量管理中心進(jìn)行終檢的“三檢制”，使質(zhì)量檢驗(yàn)工作在一個(gè)完整的體系內(nèi)獨(dú)立運(yùn)行。班組設(shè)兼職質(zhì)檢員，負(fù)責(zé)加工過(guò)程中的質(zhì)量檢驗(yàn)工作；項(xiàng)目部設(shè)質(zhì)量科和專職質(zhì)檢員，負(fù)責(zé)日常的質(zhì)量檢驗(yàn)工作；公司設(shè)終檢小組，專門(mén)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的終檢工作。目的：在于確定所有與質(zhì)量相關(guān)活動(dòng)的任務(wù)、分配職責(zé)和建立合作關(guān)系，并建立一種機(jī)制將所有的功能綜合于一個(gè)體系中。要求：質(zhì)量保證體系必須有透明度，以使公司和其用戶明確如何確保產(chǎn)品滿足所有質(zhì)量要求。 研究與開(kāi)發(fā) 研究與開(kāi)發(fā)策略，不斷改善產(chǎn)品的精度保持性。，來(lái)改善產(chǎn)品的質(zhì)量。，制定合理的研發(fā)計(jì)劃。、穩(wěn)定化。，提供附加功能，提高產(chǎn)品的附加值、易用性，最大程度地減少維護(hù)量。 廠址選擇與布置廠址將選在鄭州市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)。 選擇優(yōu)越性鄭州作為全國(guó)的主要鐵路交通樞紐之一,西起107國(guó)道，東至京珠高速公路，北起連霍高速公路，南至機(jī)場(chǎng)快速路，鐵路承東啟西，橫貫?zāi)媳保粓?chǎng)區(qū)建設(shè)有著得天獨(dú)厚的交通優(yōu)勢(shì)。 基礎(chǔ)設(shè)施完善。供水、供氣、供電、通訊、道路等的配套齊全，特別鄭州市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)新近修建的熱電廠可以保證企業(yè)生產(chǎn)中的用電需求?！　趧?dòng)力資源豐富。河南省人口接近一億，農(nóng)村擁有大量的剩余勞動(dòng)力，另外全省的大、中專，本科院校等的畢業(yè)生每年達(dá)到數(shù)千人，可以最大限度的保證企業(yè)的用人要求?！碛辛己玫耐顿Y環(huán)境。鄭州擁有世界先進(jìn)水平的通訊系統(tǒng)，開(kāi)辟了可視電話、DDN、GSM等多種業(yè)務(wù)，與世界200多個(gè)國(guó)家和地區(qū)直撥電話。鄭州的高級(jí)賓館、酒店及一些現(xiàn)代化的娛樂(lè)設(shè)施，具備為三十多萬(wàn)流動(dòng)人口提供住宿和活動(dòng)的能力，供電、供水、供熱、供氣等服務(wù)支撐體系十分完善。近年來(lái)，鄭州市認(rèn)真落實(shí)鼓勵(lì)外商投資的各項(xiàng)政策措施，成為我國(guó)中西部地區(qū)投資環(huán)境較好的城市之一。 廠區(qū)布置加工廠廠區(qū)及辦公占地面積初期約定為150畝,大致規(guī)劃圖如圖綠 化 帶運(yùn)輸中心成品倉(cāng)庫(kù)檢測(cè)中心組裝車(chē)間原料倉(cāng)庫(kù) 后門(mén)辦公樓宿舍食堂保 衛(wèi)處綠 前門(mén) 后門(mén) 后門(mén)高精密技術(shù)研究所綠 化 帶圖74 加工廠區(qū)規(guī)劃圖布局說(shuō)明: 廠區(qū)大致布局呈矩形，其中辦公樓、食堂和工人宿舍與倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間有一定的距離，安排在靠近前門(mén)的位置。此處距離出口較近，方便工作人員出入。原料倉(cāng)庫(kù)放在后門(mén)方便原料的進(jìn)入，干凈整潔。原料倉(cāng)庫(kù)緊挨車(chē)間，而車(chē)間又緊挨檢測(cè)中心，檢測(cè)完之后直接進(jìn)入成品倉(cāng)庫(kù)，最后通過(guò)運(yùn)輸中心銷(xiāo)往各地。并且運(yùn)輸中心也靠近門(mén)口位置，方便車(chē)輛出入。從而最大限度地節(jié)約調(diào)度時(shí)間，提高工作效率。整體布置較為合理。廠房建設(shè)公司將采取分期建設(shè)，兩年內(nèi)完成，第一年投入資金100萬(wàn)，第二年投入資金50萬(wàn)。爭(zhēng)取將公司建成具有一流水平的公司。八、企業(yè)融資 投資的基本情況公司擁有年產(chǎn)近10000噸納米膨潤(rùn)土高新技術(shù)生產(chǎn)線，產(chǎn)品具有很高的附加值，公司設(shè)在鄭州高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，因此得到了鄭州市政府的大力支持，而且公司屬國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，國(guó)家對(duì)其進(jìn)行扶持優(yōu)惠，享受“前兩年免稅，以后年度都是按15%的稅率政策”。 公司的資本結(jié)構(gòu)和規(guī)模表81資本結(jié)構(gòu)表資本來(lái)源資本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資銀行借款河南理工大學(xué)技術(shù)入股金 額600萬(wàn)200萬(wàn)200萬(wàn)比 例60%20%20%資本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司資本總額1000萬(wàn)。外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)投資入股600萬(wàn)（60%）；銀行借款200萬(wàn)（20%）；河南理工大學(xué)專利技術(shù)入股200萬(wàn)（20%）。 資金來(lái)源與運(yùn)用 公司期初投資1000萬(wàn)元，其中用于固定資產(chǎn)投資600萬(wàn)元，流動(dòng)資金180萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)投資220萬(wàn)元（技術(shù)加礦產(chǎn)使用權(quán)）。公司的建設(shè)期為2年，第一年末即可投入生產(chǎn)。在第一年還需要外借長(zhǎng)期借款200萬(wàn)（期限為兩年，%），主要用于生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工及其它各類期間費(fèi)用等臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金。 投資收益和風(fēng)險(xiǎn)分析公司的設(shè)備供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在35個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；建設(shè)廠房，選址在設(shè)施完善的鄭州高新技術(shù)園區(qū)，第一年即可基本建設(shè)完成投入使用。 項(xiàng)目分析表82 投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資600無(wú)形資產(chǎn)投資220流動(dòng)資金180銷(xiāo)售收入1008128014201580變動(dòng)成本固定成本稅前利潤(rùn)稅收00稅后利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)凈現(xiàn)金流量1000 投資現(xiàn)值分析由上述簡(jiǎn)表的數(shù)據(jù)計(jì)算本投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值率（即投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值占原始投資現(xiàn)值總和的百分比指標(biāo)），計(jì)算公式如下：式中為投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值，為原始投資現(xiàn)值。%，即=%。%，%，考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，取10%此時(shí)，=%,大于零。 投資回收期由上述簡(jiǎn)表的數(shù)據(jù)計(jì)算本投資項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期(以投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量抵償原始總投資所需要的全部時(shí)間)，計(jì)算公式如下：回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量),小于5年（經(jīng)營(yíng)期10年的一半）。 報(bào)酬率分析由上述簡(jiǎn)表的數(shù)據(jù)計(jì)算本投資項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率（使投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率），計(jì)算公式如下： %，而資本成本（行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率）為10%，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品具有其他同類產(chǎn)品沒(méi)有的優(yōu)勢(shì)，使得銷(xiāo)售利潤(rùn)率較高，而且，前幾年內(nèi)市場(chǎng)增長(zhǎng)性很好。通過(guò)對(duì)以上三個(gè)指標(biāo)分析，得出投資凈現(xiàn)值率=%﹥0；投資回收期=5年；內(nèi)含報(bào)酬率=%10%，說(shuō)明該投資項(xiàng)目完全具備可行性。九、財(cái)務(wù)預(yù)算和分析 主要財(cái)務(wù)假設(shè)德泰有限責(zé)任公司目前正處于發(fā)展創(chuàng)業(yè)階段，針對(duì)該公司的實(shí)際情況，對(duì)存貨、應(yīng)收賬款、無(wú)形資產(chǎn)的核算方法做出以下假設(shè)：① 存貨控制采用先進(jìn)先出法；② 機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命10年，期末無(wú)殘值，按直線折舊法算；③ 應(yīng)收賬款按當(dāng)月銷(xiāo)售收入的30%定，其中70%當(dāng)月收回，剩余30%下月收回；④ 壞賬準(zhǔn)備按當(dāng)月應(yīng)收賬款的發(fā)生額的5%計(jì)提；⑤ 無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命為20年；⑥ 公司第一、二年不分紅，第三年起按凈利潤(rùn)的20％分紅。 財(cái)務(wù)預(yù)算表91 銷(xiāo)售預(yù)計(jì)和現(xiàn)金預(yù)計(jì) 單位：萬(wàn)元年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量（噸）16001680185020407170235028203380405012600預(yù)計(jì)單位售價(jià)(萬(wàn)元／噸)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入1281481883241008應(yīng)收賬款銷(xiāo)售現(xiàn)金收入注：收現(xiàn)條件：“本季收現(xiàn)70%，下季收現(xiàn)30%”表92 生產(chǎn)預(yù)計(jì) 單位：噸 年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量16001680185020407170235028203380405012600加：預(yù)計(jì)期末存貨168185204235235282338405421421減：預(yù)計(jì)期初存貨01681852040235282338405235預(yù)計(jì)生產(chǎn)量17681697186920717405239728763447406612786注：期末存貨量為下期銷(xiāo)售量的10%表93 直接材料預(yù)計(jì) 年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（噸）17681697186920717405239728763447406612786單位產(chǎn)品材料用量（噸）2222222222生產(chǎn)需用量（噸）353633943738414214810479457526894813225572加：預(yù)計(jì)期末存量(噸)958．8減：預(yù)計(jì)期初存量（噸）00958．8預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量（噸）單價(jià)（萬(wàn)元／噸）預(yù)計(jì)采購(gòu)金額（萬(wàn)元）注：期末存貨量為下一季度生產(chǎn)需用量的20%。表94 直接人工預(yù)計(jì)表 年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（噸）17681697186920717405239728763447406612786單位產(chǎn)品工時(shí)（小時(shí)／噸）人工總工時(shí)（小時(shí)）13260215703049595895每小時(shí)人工成本（元）5555555555人工總成本（萬(wàn)元）表95 制造費(fèi)用預(yù)計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：萬(wàn)元年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年變動(dòng)制造費(fèi)用間接人工間接材料修理費(fèi)3水電費(fèi)固定制造費(fèi)用：修理費(fèi)23折舊15151515601515151560無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)1111車(chē)間管理人員工資保險(xiǎn)費(fèi)租賃費(fèi)合計(jì)減：折舊15151515601515151560無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)1111現(xiàn)金支出的費(fèi)用14表96產(chǎn)品成本預(yù)計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)元年第一年第二年季度一二三四全年一二三四全年生產(chǎn)成本單位成本銷(xiāo)售成本表97 銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)計(jì)　　　　　　　　 單位：萬(wàn)元年一二季度一二三四全年一二三四全年銷(xiāo)售費(fèi)用變動(dòng)銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售傭金2銷(xiāo)售運(yùn)雜費(fèi)8固定銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售人員工資567899專設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)55廣告宣傳費(fèi)15182532901518253290其他33小計(jì)管理費(fèi)用：管理人員薪金福利費(fèi)22其他小計(jì)