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2025-08-03 10:18本頁面
【正文】 人會計(jì)期間或截止日復(fù)核人序號日期憑證號碼業(yè)務(wù)內(nèi)容支出金額核對備注123456781 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 測試說明： 原始憑證付款有核準(zhǔn)人簽名； 原始憑證為合法的發(fā)票或收據(jù)； 原始憑證的內(nèi)容和金額與付款憑證摘要核對一致； 付款憑證的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)齊全； 付款憑證與計(jì)入現(xiàn)金、銀行存款日記賬金額一致； 付款憑證與銀行對帳單核對相符； 付款憑證與對應(yīng)科目（如存貨、應(yīng)付賬款）明細(xì)賬的記錄一致； 付款憑證賬務(wù)處理正確。測試有關(guān)說明及結(jié)論：存貨抽查情況表簽名 日期客 戶 存貨類別 客戶參與人 編制 索引號 會計(jì)期間 倉庫名稱 抽 查 人 復(fù)核 頁 次 單位：元 存貨名稱及規(guī)格單位單價抽查日實(shí)存數(shù)抽查日至報表日倒推至報表日應(yīng)存數(shù)報表日賬面數(shù)差異品質(zhì)狀況評價數(shù)量①金額②出庫入庫數(shù)量⑦＝①＋③－⑤金額⑧＝②＋④－⑥數(shù)量⑨金額⑩賬面值與抽查數(shù)差異數(shù)量③金額④數(shù)量⑤金額⑥數(shù)量（11）＝⑦－⑨金額（12） ＝⑧－⑩合計(jì)抽查結(jié)果匯總：類別存貨賬面應(yīng)存金額合計(jì)：抽查金額合計(jì)： 抽查比率：抽查正確金額合計(jì)： 抽查正確率：審計(jì)情況說明：審計(jì)結(jié)論：湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)收/預(yù)付賬款明細(xì)表 簽名 日期被審計(jì)單位名稱： 編制人 會計(jì)期間或截止日 復(fù)核人 湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所索引戶 名主要內(nèi)容未審數(shù)期后收回數(shù)函證其他程序調(diào)整數(shù)審定數(shù)帳齡分析1年內(nèi)12年23年3年以上 存貨單價及計(jì)價方法抽查表 簽名 日期被審計(jì)單位名稱： 編制人 會計(jì)期間或截止日 復(fù)核人 湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所存貨類別抽查品名及規(guī)格帳面存貨記錄近期進(jìn)貨發(fā)票內(nèi)容近期發(fā)出單價審計(jì)意見數(shù)量單價金額發(fā)票號碼賣方單位日期數(shù)量單價金額 計(jì)價方法：一、購入：本年： 上年： 二、發(fā)出：本年： 上年： 長期投資審定表 簽名 日期被審計(jì)單位名稱： 編制人 會計(jì)期間或截止日 復(fù)核人 湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所被投資單位或 證券名稱投資或購入日期投資期限或到期日投資比例或票面利率原始投資額年 初 余 額（上年末審定數(shù)）本年投資收益或投資損失年末未審余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)合 計(jì)審計(jì)說明及調(diào)整分錄：審計(jì)標(biāo)識：審計(jì)結(jié)論：長期/短期借款審定表簽名 日期客 戶 編制 索引號 會計(jì)期間 復(fù)核 頁 次 貸款單位期初余額利率％借款條件起訖日期本期增加本期減少期末未審數(shù)審計(jì)調(diào)整貸方（借方）審定數(shù)與貸款合同核對一致（V）備注利息測試：銀行名稱 年利率 計(jì)算天數(shù) 貨款額 應(yīng)計(jì)利息審計(jì)說明及調(diào)整分錄：審計(jì)結(jié)論：湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)收賬款詢證函未回替代程序檢查表簽名 日期客 戶 編制 索引號 會計(jì)期間 復(fù)核 頁 次 債務(wù)人名稱借方入賬審計(jì)日止是否收到應(yīng)收賬款內(nèi)賓拖欠原因?qū)徲?jì)確認(rèn)意見日期憑證號金額事由發(fā)票號碼貨名數(shù)量金額合計(jì)湖南里程有限責(zé)任會計(jì)師事
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