【正文】 待攤費用審定表客戶 編制日期 索引 項目復(fù)核日期 頁次 會計期間（或截止日期） 湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所項目年初數(shù)本期增加本期攤銷期末數(shù)原始金額合計審計說明：審計結(jié)論：往來賬余額明細(xì)表湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所索引號頁 次／被審計單位名稱簽名日期審計項目及內(nèi)容編制人會計期間或截止日復(fù)核人序號明細(xì)賬戶借方貸方函證備注審計結(jié)論：現(xiàn)金和銀行存款循環(huán)符合性測試工作底稿（現(xiàn)金和銀行存款支出憑證內(nèi)控測試）湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所索引號頁 次／被審計單位名稱簽名日期審計項目及內(nèi)容編制人會計期間或截止日復(fù)核人序號日期憑證號碼業(yè)務(wù)內(nèi)容支出金額核對備注123456781　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　　　6　　　　　　　　　　　　　　7　　　　　　　　　　　　　　8　　　　　　　　　　　　　　9　　　　　　　　　　　　　　10　　　　　　　　　　　　　　11　　　　　　　　　　　　　　12　　　　　　　　　　　　　　13　　　　　　　　　　　　　　14　　　　　　　　　　　　　　15　　　　　　　　　　　　　　16　　　　　　　　　　　　　　17　　　　　　　　　　　　　　18　　　　　　　　　　　　19　　　　　　　　　　　　　　20　　　　　　　　　　　　　　 測試說明： 原始憑證付款有核準(zhǔn)人簽名； 原始憑證為合法的發(fā)票或收據(jù)； 原始憑證的內(nèi)容和金額與付款憑證摘要核對一致； 付款憑證的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)齊全； 付款憑證與計入現(xiàn)金、銀行存款日記賬金額一致； 付款憑證與銀行對帳單核對相符； 付款憑證與對應(yīng)科目（如存貨、應(yīng)付賬款）明細(xì)賬的記錄一致； 付款憑證賬務(wù)處理正確。14）銷售（營業(yè)）收入實現(xiàn)的界定條件按會計準(zhǔn)則規(guī)定（ ）。11）所得稅會計政策應(yīng)付稅款法（），納稅影響會計法：遞延法（）債務(wù)法（）。9）無形資產(chǎn)攤銷方法土地使用權(quán)按（）年攤銷，專利權(quán)按（）年攤銷，專有技術(shù)按（）年攤銷。折舊方法1．方法：直線法（），工作量法（），其他（）。8）固定資產(chǎn)及累計折舊固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)單位價值在（ ）以上，為固定資產(chǎn)。持股50％以上的按權(quán)益法（）并合并報表。7）長期投資中債券投資計價方法按實際支付的款項記帳（）。6）是否提存貨損失準(zhǔn)備（商品削價準(zhǔn)備金）提（），提取比率 ％。⑤低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)低值易耗品攤銷方法單位價值在（ ）以下，（ ）以上，為抵值易耗品。數(shù)量確定：約當(dāng)產(chǎn)量（），固定數(shù)量（），估計數(shù)（）。產(chǎn)成品成本差異分?jǐn)偡椒ǎ喝坑射N售成本負(fù)擔(dān)（），在產(chǎn)成品與銷售成本之間分?jǐn)偅ǎ?。發(fā)出采用：先進(jìn)先出法（），加權(quán)平均法（），個別計價法（），后進(jìn)先出法（）。②產(chǎn)品成本計算方法品種法（ ），分類法（ ），定額比例法（ ），分批法（ ），分步法（ ）。2．按計劃（定額）成本核算（ ）。變現(xiàn)時按先進(jìn)先出法（ ），加均平均法（ ），后進(jìn)先出法（ ）個別計價法（ ）。外幣記帳方法1．以外幣增減業(yè)務(wù)發(fā)生時市場匯價（ ）或當(dāng)月月初的市場匯價（ ）記帳；2．按月未市場匯價折合記帳本位幣金額（ ）調(diào)整。5具體會計政策1）記帳本位幣人民幣（ ），美元（ ），港幣（ ），日元（ ），其他（ ）。 委托方法定代表人簽字 委托方印章 年 月 日 實物盤點表 資產(chǎn)占有單位名稱： 盤點日期： 年 月 日 單位：人民幣元商品名稱型號數(shù)量單價賬面金額實際數(shù)量備注 資產(chǎn)占有單位負(fù)責(zé)人： 盤點人： 監(jiān)盤人：商品存放地址： 倉庫保管員： 湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所客戶基本情況表索引號 頁 次 審計業(yè)務(wù)約定書編號： 湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所被審計單位名稱法人代表法定地址電 話經(jīng)濟性質(zhì)所屬行業(yè)開業(yè)日期郵 編經(jīng)營范圍經(jīng)營期限總資產(chǎn)額凈資產(chǎn)額營業(yè)收入稅后利潤投資者名稱注冊資本實收資本金額出資比例％金額占注冊資本％合計批準(zhǔn)機關(guān)及證書號碼營業(yè)執(zhí)照號碼注冊日期主管工商機關(guān)主管稅務(wù)機 關(guān)主要負(fù)責(zé)人董事長總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址休假日聯(lián)系人委托項目類別前注冊會計師審計情 況目的范圍初步洽談情況 洽談人：收費標(biāo)準(zhǔn)人員安排時間安排核準(zhǔn)索引號：與客戶交換意見記錄年度委托方名稱： 項目性質(zhì)： 所屬時期： 年度工作日期： 委托方參加人員：姓名： 職務(wù)： 主辦人員： 姓名： 職務(wù)： 助理人員： 檢查中發(fā)現(xiàn)問題及處理意見：與委托方交換后的處理意見：受托方主辦人員簽名： 受托方財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名： 年 月 日會計政策調(diào)查表客戶名稱： 年度 索引號：X－6－1序號項目一貫政策1執(zhí)行何種財務(wù)制度股份制（ ），外商( )，行業(yè)（ ）。審計結(jié)論：實收資本審定表湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所索引號HI－0頁 次／被審計單位名稱簽名日期審計項目及內(nèi)容實收資本編制人會計期間或截止日復(fù)核人序號出資人未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)備注合計實收資本（原幣）實收資本（折人民幣）序號幣種金額％合計本年增加合計本年增加Σ審計說明：1．以上出資業(yè)經(jīng) 會計師事務(wù)所驗證，驗資報告文號為審計結(jié)論：產(chǎn)品銷售成本審查表湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所索引號I3－1頁 次／被審計單位名稱簽名日期審計項目及內(nèi)容產(chǎn)品（商品）銷售成本編制人會計期間或截止日復(fù)核人產(chǎn)品名稱或類別銷售數(shù)量銷售收入銷售成本毛利率％單位成本上年本年已銷庫存審計結(jié)論： 款（