【正文】 ，我們還需要增加以下幾類人員：▲VIP服務(wù)人員：因?yàn)槌砷L(zhǎng)期高端市場(chǎng)需求明顯擴(kuò)大，為了更好的協(xié)調(diào)整體高端市場(chǎng)，設(shè)立VIP服務(wù)人員對(duì)進(jìn)入“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老的人員實(shí)行一對(duì)一的專項(xiàng)服務(wù)，讓老年人不管從心理上還是生理上都在老年之際得以極大的滿足。▲一體化全程督導(dǎo)顧問(wèn)：成長(zhǎng)期“長(zhǎng)壽島”集活動(dòng)、療養(yǎng)、旅游于一體的老年人度假中心，舒適的養(yǎng)老環(huán)境已基本形成，一體化的全程督導(dǎo)顧問(wèn)對(duì)不同年齡不同健康狀況的人員個(gè)性化的規(guī)劃適應(yīng)個(gè)人的獨(dú)特的養(yǎng)老計(jì)劃，并安排各個(gè)環(huán)節(jié)的一體化服務(wù)，不但人性化，更重要的是讓這個(gè)項(xiàng)目是充滿人情味。 成熟期在成熟期，“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老將開(kāi)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，從一個(gè)養(yǎng)老服務(wù)提供商轉(zhuǎn)型為一個(gè)養(yǎng)老服務(wù)平臺(tái)。因此業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)將重點(diǎn)關(guān)注平臺(tái)管理方面。在此階段，“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老將需要進(jìn)一步增加醫(yī)療團(tuán)隊(duì)及普通工作人員，并增設(shè)以下相關(guān)職能人員：▲養(yǎng)老項(xiàng)目經(jīng)理：養(yǎng)老項(xiàng)目經(jīng)理是養(yǎng)老活動(dòng)的的整體協(xié)調(diào)人，考慮到公司規(guī)模及知名度逐度擴(kuò)大，需要相應(yīng)的項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)一步的擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)質(zhì)量，可與當(dāng)?shù)氐穆糜?、交通、工商業(yè)等部門(mén)協(xié)商長(zhǎng)期合作項(xiàng)目，且公司規(guī)模逐步擴(kuò)大等因素，專門(mén)致力于各項(xiàng)涉及的項(xiàng)目的專業(yè)水平的整體提高。▲文藝及娛樂(lè)活動(dòng)的組織者工作者：在長(zhǎng)壽島的社區(qū)文化中心漸成規(guī)模后，組織老年人發(fā)展自已的愛(ài)好，進(jìn)行自?shī)首詷?lè)的文藝活動(dòng)也將成為“長(zhǎng)壽島”項(xiàng)目的一大特色，導(dǎo)入期與成長(zhǎng)期可以通過(guò)與相關(guān)機(jī)構(gòu)合作的方式來(lái)進(jìn)行，但成熟期后通過(guò)招聘與培訓(xùn)建立“長(zhǎng)壽島”特有的文藝活動(dòng)特色。具體每階段安排人員如表8 所示 表8：公司每階段的人員配置表。時(shí)期人員安排人數(shù)規(guī)模平均每人薪酬（年）總計(jì)導(dǎo)入期公司管理人員880萬(wàn)597萬(wàn)項(xiàng)目策劃人員432萬(wàn)營(yíng)銷人員1060萬(wàn)素質(zhì)較高的醫(yī)療隊(duì)伍15105萬(wàn)普通的工作人員80320萬(wàn)成長(zhǎng)期公司管理人員20220萬(wàn)1998萬(wàn)項(xiàng)目策劃人員544萬(wàn)營(yíng)銷人員1599萬(wàn)素質(zhì)較高的醫(yī)療隊(duì)伍50385萬(wàn)普通的工作人員200880萬(wàn)VIP療養(yǎng)服務(wù)人員30195萬(wàn)一體化全程督導(dǎo)顧問(wèn)25175萬(wàn)成熟期公司管理人員30363萬(wàn)3689萬(wàn)項(xiàng)目策劃人員768萬(wàn)營(yíng)銷人員16116萬(wàn)素質(zhì)較高的醫(yī)療隊(duì)伍70593萬(wàn)普通的工作人員3001452萬(wàn)VIP療養(yǎng)服務(wù)人員50358萬(wàn)一體化全程督導(dǎo)顧問(wèn)35270萬(wàn)療養(yǎng)中心項(xiàng)目經(jīng)理8120萬(wàn)文藝及娛樂(lè)演出人員35350萬(wàn)★ 營(yíng)業(yè)收入：取決于選擇某“長(zhǎng)壽島”作為養(yǎng)老地點(diǎn)的老年人的數(shù)量以及在某“長(zhǎng)壽島”度過(guò)的時(shí)間。由于某養(yǎng)老“侯鳥(niǎo)式”的特點(diǎn)決定了這個(gè)項(xiàng)目呈現(xiàn)非常明顯的季節(jié)性，每年的10~12月、14月即北方的冬天將在這里客人蒞臨人的旺季，按各個(gè)不同期間的客戶量預(yù)計(jì)約有第一年受“侯鳥(niǎo)式”養(yǎng)老方式的影響較大；全年約有第二年由于固定客戶的逐步穩(wěn)定受季節(jié)性影響會(huì)逐步減弱，可以承辦120 場(chǎng)婚禮；第三年，進(jìn)入成長(zhǎng)期，市場(chǎng)培育初見(jiàn)成效，預(yù)計(jì)承辦220 場(chǎng)婚禮，但超高端婚禮比例上升；第四年，預(yù)計(jì)承辦260 場(chǎng)婚禮，超高檔比例繼續(xù)上升；第五年，預(yù)計(jì)承辦320 場(chǎng)婚禮，以后逐步趨于穩(wěn)定。此外，護(hù)衛(wèi)艦養(yǎng)老同時(shí)承辦，以平均每天5場(chǎng)計(jì)，5為年預(yù)計(jì)承辦場(chǎng)次依次為400 場(chǎng)、500場(chǎng)、600場(chǎng)、800場(chǎng)、1000場(chǎng)。由此產(chǎn)生某養(yǎng)老養(yǎng)老五年內(nèi)的預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入表，詳見(jiàn)表9。表9：公司各階段的收入?yún)R總表：?jiǎn)挝唬涸悇e人次分布平均單價(jià)（每月）合計(jì)第一季第二季第三季第四季第一年導(dǎo)入期一般療養(yǎng)服務(wù)10006508251200100011,025,000一體化服務(wù)30020030050025009,750,000高端跟蹤服務(wù)201215223500724,500合計(jì)21,499,500第二年成長(zhǎng)期一般療養(yǎng)服務(wù)1520121013701680100017,340,000一體化服務(wù)880680750980273026,945,100高端跟蹤服務(wù)15013514216838006,783,000合計(jì)51,068,100第三年成長(zhǎng)期一般療養(yǎng)服務(wù)1824145216442016110022,888,800一體化服務(wù)10568169001176273032,334,120高端跟蹤服務(wù)18016217020238008,139,600合計(jì)63,362,520第四年成熟期一般療養(yǎng)服務(wù)2174173019592402121030,003,402一體化服務(wù)1320102011251470321047,524,050高端跟蹤服務(wù)250220235258450013,000,500合計(jì)90,527,952第五年成熟期一般療養(yǎng)服務(wù)2371188821372621121032,730,984一體化服務(wù)1584122413501764321057,028,860高端跟蹤服務(wù)300264282310450015,600,600合計(jì)105,360,444通過(guò)以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理，得出五年內(nèi)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表，詳見(jiàn)表10。表10 五年內(nèi)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入42,999,00084,040,500146,970,180241,063,857304,799,328減:營(yíng)業(yè)成本7,164,00021,978,00028,971,00057,176,71069,349,816營(yíng)業(yè)稅金及附加2,364,9454,622,2288,083,36015,669,15121,335,953營(yíng)銷費(fèi)用14,000,00014,800,00015,000,00015,800,00016,200,000管理費(fèi)用2,388,0007,592,40010,989,00018,444,10018,444,100財(cái)務(wù)費(fèi)用1,560,0002,536,0004,518,0004,236,9003,539,400資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)損益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)15,522,05532,511,87379,408,820129,736,996175,930,059加：利得830,000340,0601,580,0002,500,0007,500,000減：損失141,655280,0001,340,0001,800,0006,500,000三、利潤(rùn)總額16,210,40032,571,93379,648,820130,436,996176,930,059減：所得稅費(fèi)用4,052,6008,142,98319,912,20532,609,24944,232,515四、凈利潤(rùn)12,157,80024,428,94959,736,61597,827,747132,697,544五、每股收益 基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析主要針對(duì)某養(yǎng)老養(yǎng)老公司初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期的盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行簡(jiǎn)單分析： 投資回報(bào)率表11 投資回報(bào)率年數(shù)第一年第二年第三年第四年第五年投資回報(bào)率%%%%%從以上表格結(jié)果上來(lái)看，該公司盈利能力較強(qiáng)，每年的投資回報(bào)率都在10%以上。 銷售凈利率表11 銷售凈利率年數(shù)第一年第二年第三年第四年第五年銷售凈利率%%%%%銷售凈利率反映一個(gè)企業(yè)通過(guò)銷售獲取利潤(rùn)的能力，該公司從第一年起，每年每100 元的銷售收入都能貢獻(xiàn)出20元以上的凈利潤(rùn)，獲利能力較高。 投資回收期表12 投資回收期年數(shù)初始第一年第二年第三年第四年第五年凈現(xiàn)金流量(200,000,000)20,522,05542,511,87384,408,820110,795,725152,442,450累計(jì)凈現(xiàn)金流量(200,000,000)(179,477,945)(136,966,073)(52,557,252)58,238,473191,953,250投資回收期=3+(58238473/11795725)=，由財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目是一個(gè)盈利性較高，投資回收快的項(xiàng)目。第八章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與投資退出機(jī)制 可能的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目畢竟初入養(yǎng)老市場(chǎng)，面對(duì)養(yǎng)老市場(chǎng)信息的掌握還不夠完全，對(duì)實(shí)施養(yǎng)老項(xiàng)目流程的具體操作也不甚了解，人力資源方面亦無(wú)儲(chǔ)備，所以某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能面臨來(lái)自于競(jìng)爭(zhēng)者和消費(fèi)者的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自身能力限制的具體操作風(fēng)險(xiǎn)、養(yǎng)老服務(wù)人才風(fēng)險(xiǎn)以及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(1)競(jìng)爭(zhēng)者風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)者的風(fēng)險(xiǎn)有兩種：第一，現(xiàn)有的國(guó)營(yíng)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)如老人福利院的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)企業(yè)養(yǎng)老項(xiàng)目的市場(chǎng)培育構(gòu)成威脅。第二，競(jìng)爭(zhēng)者在某養(yǎng)老項(xiàng)目啟動(dòng)后開(kāi)始塑造品牌，以求在中端和高端市場(chǎng)上分一杯羹，雖然某養(yǎng)老在品牌內(nèi)涵上有著獨(dú)一無(wú)二的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)在休閑度假等方面的競(jìng)爭(zhēng)者針對(duì)同一消費(fèi)群體也是不可小覷的威脅。(2)市場(chǎng)培育風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)培育是為了挖掘消費(fèi)者的內(nèi)在需求和消費(fèi)者對(duì)品牌價(jià)值的感知。雖然高端市場(chǎng)的目標(biāo)客戶對(duì)養(yǎng)老的需求有著自身的追求，雖然項(xiàng)目主張“孝意濃情，頤養(yǎng)千年”，但其目標(biāo)客戶群對(duì)這種異地養(yǎng)老的態(tài)度是否能形成統(tǒng)一的共鳴是存在一定風(fēng)險(xiǎn)的，有的老年人并不清楚自己在養(yǎng)老中具體需要什么樣的服務(wù)，體現(xiàn)什么樣的價(jià)值。某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老品牌承載的是中華民族的傳統(tǒng)的“孝”文化，傳遞的老年人有尊嚴(yán)的快樂(lè)的安享晚年的生活方式，要求其目標(biāo)市場(chǎng)在情感對(duì)觀念層面上與品牌統(tǒng)一，因此有必要對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行文化培育，但消費(fèi)者能否被培育，有多少消費(fèi)者能成功培育等均是未知數(shù)。此外，某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老在導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期重金投入的電視雜志廣告中所傳遞的品牌內(nèi)涵，消費(fèi)者能否感知也是未知。一般消費(fèi)者對(duì)品牌價(jià)值的感知都是通過(guò)體驗(yàn)得來(lái)的，但養(yǎng)老消費(fèi)的地域限制了消費(fèi)者近距離感知某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老品牌價(jià)值，市場(chǎng)培育風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。 操作風(fēng)險(xiǎn)一條龍養(yǎng)老服務(wù)涉及的環(huán)節(jié)復(fù)雜，人員眾多，在具體實(shí)施操作過(guò)程中存在很多的細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、旅游交通風(fēng)險(xiǎn)、用電風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)等。除此之外，除了在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，在各項(xiàng)目協(xié)調(diào)配合中可以沒(méi)有合作者，或者合作者的表現(xiàn)偏理我們的品牌建設(shè)目標(biāo)，一樣都是需要考慮進(jìn)去的。 人才風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)的便是人才風(fēng)險(xiǎn)，某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老品牌承諾組建專業(yè)的婚醫(yī)療服務(wù)團(tuán)隊(duì)、項(xiàng)目策劃人員，VIP的一對(duì)一的高級(jí)護(hù)理人員，在招募這樣一批優(yōu)秀人才的過(guò)程中必然存在風(fēng)險(xiǎn)，如高薪聘請(qǐng)的項(xiàng)目策劃人員也許策劃的項(xiàng)目效果一般或根本不能透徹理解某養(yǎng)老的品牌內(nèi)涵，初期招募的管理人才在企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中凸顯管理能力有限等。即使招募到符合某養(yǎng)老發(fā)展要求的優(yōu)秀人才，能否留住人才，能否保持人才結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定等，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 不可抗力風(fēng)險(xiǎn)也有可能遭遇水旱災(zāi)害，或者選取的地方又被環(huán)境污染等，諸如此類的突發(fā)狀況，某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目均需在制定個(gè)案是列入緊急預(yù)案并在狀況發(fā)生時(shí)冷靜處理沉著應(yīng)對(duì)，經(jīng)濟(jì)損失在所難免，但必須將名譽(yù)損失降到最低。如果可能，在突發(fā)事件中展現(xiàn)某養(yǎng)老養(yǎng)老團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性，在風(fēng)險(xiǎn)中尋求附加收益也未嘗不可。 投資退出機(jī)制某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目后期擬通過(guò)發(fā)行股票來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目融資。因此投資退出機(jī)制為股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)回購(gòu)、管理層收購(gòu)（MBO）和公司清算。結(jié) 語(yǔ)某作為中國(guó)南部的第二大島，其天然的環(huán)境資源與品牌價(jià)值條件得天獨(dú)厚。本項(xiàng)目研究報(bào)告通過(guò)對(duì)某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目進(jìn)行品牌提升和品牌延伸，將致力于一體化的養(yǎng)老服務(wù)，打造某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老品牌，將有效利用其品牌價(jià)值。根據(jù)中華民族的傳統(tǒng)理念及老年人的需要，提出“孝意濃情，頤養(yǎng)千年”的品牌訴求，構(gòu)建與現(xiàn)有養(yǎng)老市場(chǎng)上極富差異化的中高端養(yǎng)老產(chǎn)品及一體化服務(wù)，并通過(guò)短期戰(zhàn)略與長(zhǎng)期戰(zhàn)略相結(jié)合，指導(dǎo)公司的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。某“長(zhǎng)壽島”養(yǎng)老項(xiàng)目可以得到政府政策支持，有著良好的宏觀經(jīng)濟(jì)背景，并且具有廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間，一旦融資成功付諸實(shí)施，將成為某市乃至全國(guó)老年人的最休閑，最特色的養(yǎng)老中心，為今后的老年人群體提供具有品牌特色的綜合服務(wù)，為國(guó)家的福利院等機(jī)構(gòu)大大的減輕了壓力，同時(shí)也為某養(yǎng)老品牌自身帶來(lái)豐厚的投資回報(bào)和良好的社會(huì)效益。