【正文】 應(yīng)付賬款其它扣除其它流動(dòng)負(fù)債年度利潤(rùn)總額股東或其它關(guān)聯(lián)方貸款其它負(fù)債股本未分配利潤(rùn)總負(fù)債九、企業(yè)從被投資外國(guó)企業(yè)分得的股息情況本年度應(yīng)分配股息額本年度實(shí)際分配股息額比例%121314=13/12經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》（表九）一、政策依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)，發(fā)生向境外支付各項(xiàng)費(fèi)用業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)此表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的相關(guān)科目填列。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1．“本年度向境外支付款項(xiàng)金額”：填報(bào)本年度向境外實(shí)際支付款項(xiàng)的金額，包括未支付但已列入本年度成本費(fèi)用的金額。2．第1行“股息、紅利”：填報(bào)向權(quán)益性投資方支付的投資收益。3．第2行“利息”：填報(bào)向債權(quán)性投資方支付的投資收益。4．第3行“租金”：填報(bào)因取得固定資產(chǎn)等有形資產(chǎn)的使用權(quán)而向境外出租方支付的費(fèi)用。5．第4行“特許權(quán)使用費(fèi)”：填報(bào)向境外支付的專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等的使用費(fèi)。6．第5行“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出”：填報(bào)因取得各種財(cái)產(chǎn)所有權(quán)而向境外支付的款項(xiàng)。7．第6行“傭金”：填報(bào)向居間介紹貨物購(gòu)銷(xiāo)成交的境外第三方支付的費(fèi)用，包括傭金、手續(xù)費(fèi)、回扣等。8．第7行“設(shè)計(jì)費(fèi)”：填報(bào)委托境外受托方進(jìn)行建筑、工程、系統(tǒng)、軟件等項(xiàng)目設(shè)計(jì)而支付的費(fèi)用。9．第8行“咨詢(xún)費(fèi)”：填報(bào)接受境外咨詢(xún)服務(wù)而支付的費(fèi)用。10．第9行“培訓(xùn)費(fèi)”：填報(bào)接受業(yè)務(wù)技能、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、系統(tǒng)操作、設(shè)備操作等培訓(xùn)而向境外支付的費(fèi)用。11．第10行“管理服務(wù)費(fèi)”：填報(bào)接受各種管理服務(wù)而向境外支付的費(fèi)用。12．第11行“承包工程款”：填報(bào)接受承包裝配、勘探等工程作業(yè)或有關(guān)工程項(xiàng)目勞務(wù)而向境外支付的款項(xiàng)。13．第12行“建筑安裝款”：填報(bào)接受建筑、安裝等項(xiàng)目的勞務(wù)而向境外支付的款項(xiàng)。14．第13行“文體演出款”填報(bào)向境外演出團(tuán)體或個(gè)人支付的境內(nèi)文藝、體育等表演的款項(xiàng)。15．第14行“認(rèn)證檢測(cè)費(fèi)”：填報(bào)接受有關(guān)資質(zhì)、證書(shū)、產(chǎn)品檢測(cè)等勞務(wù)而向境外支付的費(fèi)用。16．第15行“市場(chǎng)拓展費(fèi)”：填報(bào)接受有關(guān)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、拓展、滲透等勞務(wù)而向境外支付的費(fèi)用。17．第16行“售后服務(wù)費(fèi)”：填報(bào)接受產(chǎn)品的檢測(cè)、維修、保養(yǎng)等售后服務(wù)向境外而支付的費(fèi)用。18．第17行“其它”：填報(bào)不能歸入上述分類(lèi)的勞務(wù)費(fèi)支出。19．“其中： ”：作為第17行“其它”的補(bǔ)充，列明占“其他”金額的15%以上的明細(xì)。20．“合計(jì)”行填報(bào)“第1行”至“第17行”的加總數(shù)。四、表內(nèi)表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系：無(wú)（二）表間關(guān)系：無(wú)（三）特殊操作要求1．“是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠”的錄入采用“是”、“否”選項(xiàng)框；2．“17：其他”項(xiàng)下的“其中： ”作為“第17行“其他”的補(bǔ)充，可隨內(nèi)容自動(dòng)刪減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）。（四）輸出信息1．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表9（《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）》）信息；五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng) 目本年度向境外支付款項(xiàng)金額其中：向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額已扣繳企業(yè)所得稅金額是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠、紅利　　　　　　　　　　　　其中: 商標(biāo)費(fèi) 技術(shù)使用費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　、檢測(cè)費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　 其中： 　　　　　　　　　合 計(jì)　　　　經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：三、查詢(xún)統(tǒng)計(jì)需求4查詢(xún)統(tǒng)計(jì)（一）功能描述增加針對(duì)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表查詢(xún)模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)申報(bào)關(guān)聯(lián)交易的納稅人的單戶(hù)信息、分類(lèi)信息統(tǒng)計(jì)查詢(xún)功能。（二）輸入條件所屬年度：必選項(xiàng)（可設(shè)定期間，如20082009年度）。納稅人識(shí)別號(hào)（稅務(wù)登記信息）：非必錄項(xiàng)；納稅人名稱(chēng)（稅務(wù)登記信息）：非必錄項(xiàng)納稅人狀態(tài)（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)；開(kāi)業(yè)年度（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)，對(duì)應(yīng)“開(kāi)業(yè)（設(shè)立）年日期”；所屬行業(yè)（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選（多級(jí)展開(kāi)），對(duì)應(yīng)“國(guó)標(biāo)主行業(yè)”；登記注冊(cè)類(lèi)型（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選；是否準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；本年度免除準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；（三）輸出結(jié)果所屬年度、納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、納稅人狀態(tài)、開(kāi)業(yè)年度、所屬行業(yè)、登記注冊(cè)類(lèi)型、是否準(zhǔn)備同期資料、是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議、本年度免除準(zhǔn)備同期資料，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，營(yíng)業(yè)稅金及附加，銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，資產(chǎn)減值損失，公充價(jià)值變動(dòng)收益，投資收益，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)外收支凈額，利潤(rùn)總額，關(guān)聯(lián)交易總額、購(gòu)入總額、銷(xiāo)售總額、來(lái)料加工關(guān)聯(lián)金額、來(lái)料加工非關(guān)聯(lián)金額、勞務(wù)收入總額、勞務(wù)支出總額、受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額、出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額、受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額、出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額、債權(quán)資本比例、關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息支出總額、境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息支出額、關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息收入總額、境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息收入額、擔(dān)保費(fèi)總額、境外擔(dān)保費(fèi)金額、被投資外國(guó)企業(yè)應(yīng)分配股息額、被投資外國(guó)企業(yè)實(shí)際分配股息額、支付境外費(fèi)用總額、支付境外關(guān)聯(lián)方費(fèi)用總額?！盃I(yíng)業(yè)收入”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第1行值；“營(yíng)業(yè)成本”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第2行值；“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第3行值；“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第4行值；“管理費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第5行值；“財(cái)務(wù)費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第6行值；“資產(chǎn)減值損失” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第7行值；“公充價(jià)值變動(dòng)收益” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第8行值；“投資收益”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第9行值；“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第10行值；1“營(yíng)業(yè)外收支凈額” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第11行值減去《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第12行值的數(shù)值；1“利潤(rùn)總額”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第13行值；1“關(guān)聯(lián)交易總額”取《關(guān)聯(lián)交易匯總表》的第2列合計(jì)數(shù)；1“購(gòu)入總額”取《購(gòu)銷(xiāo)表》第1項(xiàng)值；1“銷(xiāo)售總額”取《購(gòu)銷(xiāo)表》第8項(xiàng)值；1“來(lái)料加工關(guān)聯(lián)金額”取《購(gòu)銷(xiāo)表》“二、按出口貿(mào)易方式分類(lèi)的出口收入”的“來(lái)料加工”部分的“關(guān)聯(lián)金額”；1“來(lái)料加工非關(guān)聯(lián)金額”取《購(gòu)銷(xiāo)表》“二、按出口貿(mào)易方式分類(lèi)的出口收入”的“來(lái)料加工”部分的“非關(guān)聯(lián)金額”；1“勞務(wù)收入總額”取《勞務(wù)表》第1項(xiàng)值； 1“勞務(wù)支出總額”取《勞務(wù)表》第8項(xiàng)值；“受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無(wú)形資產(chǎn)表》第2列總計(jì)數(shù)+第4列總計(jì)數(shù)；2“出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無(wú)形資產(chǎn)表》第7列總計(jì)數(shù)+第9列總計(jì)數(shù)；2“受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第2列總計(jì)數(shù)+第4列總計(jì)數(shù)；2“出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第7列總計(jì)數(shù)+第9列總計(jì)數(shù)；2“債權(quán)資本比例”取自《融通資金表》的“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例： ”；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息支出總額”取《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息支出”的“總計(jì)”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息支出額”取自《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息支出”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息收入總額”取《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息收入”的“總計(jì)”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息收入額”取自《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息收入”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；2“擔(dān)保費(fèi)總額”取《融通資金表》“擔(dān)保費(fèi)”的“總計(jì)”數(shù)；“境外擔(dān)保費(fèi)金額”取自《融通資金表》“擔(dān)保費(fèi)”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；3“被投資外國(guó)企業(yè)應(yīng)分配股息額”取《對(duì)外投資情況表》第12項(xiàng)的多表合計(jì)數(shù)（有多家被投資外國(guó)企業(yè)需要填多張《對(duì)外投資情況表》）3“被投資外國(guó)企業(yè)實(shí)際分配股息額” 取《對(duì)外投資情況表》第13項(xiàng)的多表合計(jì)數(shù)（有多家被投資外國(guó)企業(yè)需要填多張《對(duì)外投資情況表》）；3“支付境外費(fèi)用總額”取《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》“本年度向境外支付款項(xiàng)金額”列的“合計(jì)數(shù)”；3“支付境外關(guān)聯(lián)方費(fèi)用總額” 取《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》“其中：向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額”列的“合計(jì)數(shù)”；（四）其他使用“權(quán)限樹(shù)”，可按省、地市州、縣區(qū)、基層征收單位（分局）分類(lèi)，必選項(xiàng)，可多選（結(jié)合CTAIS用戶(hù)權(quán)限）顯示數(shù)據(jù)列可以“隱藏”調(diào)整（提供是否顯示功能），顯示模式（有多少列）可保存為模板，供以后調(diào)出使用；輸出結(jié)果支持“多選排序(綜合排序)”功能，支持輸出結(jié)果的多格式導(dǎo)出（如excel\txt\db等）；支持模糊查詢(xún)；定位在輸出行后，右鍵支持“鉆取”企業(yè)的《所得稅年度申報(bào)表及附表》、《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》功能；《所得稅年度申報(bào)表及附表》可采用二級(jí)菜單展開(kāi)，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項(xiàng)卡方式顯示；《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（九張表）采取二級(jí)菜單展開(kāi)，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項(xiàng)方式顯示； 所有“鉆取”表格均應(yīng)支持多格式導(dǎo)出（如excel）。設(shè)置“合計(jì)行”，對(duì)“營(yíng)業(yè)收入”、“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、“資產(chǎn)減值損失”、“公充價(jià)值變動(dòng)收益”、“投資收益”、“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”、“營(yíng)業(yè)外收支凈額”、“利潤(rùn)總額”、“關(guān)聯(lián)交易總額”、“購(gòu)入總額”、“銷(xiāo)售總額”、“來(lái)料加工關(guān)聯(lián)金額”、“勞務(wù)收入總額”、“勞務(wù)支出總額”、“受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”、“出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”、“受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”、“出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”、“債權(quán)資本比例”、“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息支出總額”、“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息支出額”、“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息收入總額”、“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息收入額”、“擔(dān)保費(fèi)總額”、“境外擔(dān)保費(fèi)金額”、“被投資外國(guó)企業(yè)應(yīng)分配股息額”、“被投資外國(guó)企業(yè)實(shí)際分配股息額”、“支付境外費(fèi)用總額”、“支付境外關(guān)聯(lián)方費(fèi)用總額”項(xiàng)目求和。（一）功能描述增加針對(duì)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表分類(lèi)匯總查詢(xún)模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人申報(bào)關(guān)聯(lián)交易信息的分類(lèi)匯總統(tǒng)計(jì)查詢(xún)功能。（二）輸入條件所屬年度：必選項(xiàng)（單個(gè)年度）。納稅人狀態(tài)（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)；開(kāi)業(yè)年度（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)，對(duì)應(yīng)“開(kāi)業(yè)（設(shè)立）年日期”；所屬行業(yè)（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選（多級(jí)展開(kāi)），對(duì)應(yīng)“國(guó)標(biāo)主行業(yè)”；登記注冊(cè)類(lèi)型（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選；是否準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；本年度免除準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；債權(quán)資本比例：非必錄，自定義，可設(shè)定“小于、大于、大于等于、小于等于、等于、不等于”單項(xiàng)或組合指標(biāo)，對(duì)應(yīng)《融通資金表》的“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例： ”（三）輸出結(jié)果《關(guān)聯(lián)關(guān)系分類(lèi)匯總表》⑴、查詢(xún)業(yè)務(wù)描述：本表用于查詢(xún)統(tǒng)計(jì)符合查詢(xún)條件的納稅人申報(bào)的所有關(guān)聯(lián)方按國(guó)家（地區(qū)）歸集的并分關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型（類(lèi)型A至類(lèi)型H共八類(lèi)）的戶(hù)數(shù)。⑵業(yè)務(wù)規(guī)則：①序號(hào)：自動(dòng)生成②關(guān)聯(lián)類(lèi)型A中的數(shù)值取自申報(bào)關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型為A的關(guān)聯(lián)方合計(jì)數(shù)（按國(guó)家地區(qū)分類(lèi)）③ “國(guó)家地區(qū)”取自《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》中填列的“國(guó)家地區(qū)”，申報(bào)涉及到的國(guó)家地區(qū)有多少列多少（不需要將國(guó)家地區(qū)代碼表中的所有國(guó)家地區(qū)均列入）；⑶特殊說(shuō)明：①如一個(gè)關(guān)聯(lián)方同時(shí)申報(bào)多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型，取排列最前的關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型；②默認(rèn)轉(zhuǎn)出紙張格式為A4，如需要輸出多張表格（一頁(yè)顯示或輸出不下，需要插入頁(yè)碼“第X頁(yè)共Y頁(yè)”）⑷表內(nèi)關(guān)系：①“小計(jì)”欄為“關(guān)聯(lián)類(lèi)型A”至“關(guān)聯(lián)類(lèi)型H”的加總數(shù)；②“合計(jì)”欄為列明國(guó)家（地區(qū)）的各列合計(jì)（從“關(guān)聯(lián)類(lèi)型A”至“小計(jì)”）⑸表證單書(shū)（見(jiàn)下表）關(guān)聯(lián)關(guān)系分類(lèi)匯總表稅務(wù)機(jī)關(guān)： 所屬年度： 納稅人狀態(tài)： 開(kāi)業(yè)年度：