【正文】 表》第8項值；“受讓無形資產關聯總額”取《無形資產表》第2列總計數+第4列總計數；2“出讓無形資產關聯總額”取《無形資產表》第7列總計數+第9列總計數；2“受讓固定資產關聯總額”取《固定資產表》第2列總計數+第4列總計數；2“出讓固定資產關聯總額”取《固定資產表》第7列總計數+第9列總計數；2“債權資本比例”取自《融通資金表》的“企業(yè)從其關聯方接受的債權性投資與企業(yè)接受的權益性投資的比例： ”；2“關聯應計利息支出總額”取《融通資金表》“應計利息支出”的“總計”數；2“境外關聯融資應計利息支出額”取自《融通資金表》“應計利息支出”的“境外關聯定期融資”部分的“合計”數（表上半部分的“合計數”）；2“關聯應計利息收入總額”取《融通資金表》“應計利息收入”的“總計”數；2“境外關聯融資應計利息收入額”取自《融通資金表》“應計利息收入”的“境外關聯定期融資”部分的“合計”數（表上半部分的“合計數”）；2“擔保費總額”取《融通資金表》“擔保費”的“總計”數；“境外擔保費金額”取自《融通資金表》“擔保費”的“境外關聯定期融資”部分的“合計”數（表上半部分的“合計數”）；3“被投資外國企業(yè)應分配股息額”取《對外投資情況表》第12項的多表合計數（有多家被投資外國企業(yè)需要填多張《對外投資情況表》）3“被投資外國企業(yè)實際分配股息額” 取《對外投資情況表》第13項的多表合計數（有多家被投資外國企業(yè)需要填多張《對外投資情況表》）；3“支付境外費用總額”取《對外支付款項情況表》“本年度向境外支付款項金額”列的“合計數”；3“支付境外關聯方費用總額” 取《對外支付款項情況表》“其中：向境外關聯企業(yè)支付款項金額”列的“合計數”；（四）其他使用“權限樹”，可按省、地市州、縣區(qū)、基層征收單位（分局）分類，必選項，可多選（結合CTAIS用戶權限）顯示數據列可以“隱藏”調整（提供是否顯示功能），顯示模式（有多少列）可保存為模板，供以后調出使用；輸出結果支持“多選排序(綜合排序)”功能，支持輸出結果的多格式導出（如excel\txt\db等）；支持模糊查詢；定位在輸出行后，右鍵支持“鉆取”企業(yè)的《所得稅年度申報表及附表》、《關聯業(yè)務往來報告表》功能；《所得稅年度申報表及附表》可采用二級菜單展開，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項卡方式顯示；《關聯業(yè)務往來報告表》（九張表）采取二級菜單展開，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項方式顯示； 所有“鉆取”表格均應支持多格式導出（如excel）。17．第16行“售后服務費”：填報接受產品的檢測、維修、保養(yǎng)等售后服務向境外而支付的費用。9．第8行“咨詢費”：填報接受境外咨詢服務而支付的費用。（二）輸入信息《對外支付款項情況表》（三）業(yè)務處理規(guī)則1．“本年度向境外支付款項金額”：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。四、表內、表間關系（一）表內關系1．“被投資外國企業(yè)總股份信息”及“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”列6＝列5/列12．“五、被投資外國企業(yè)年度所得稅稅負信息”列9（稅后利潤）＝列7（應納稅所得額）—列8（實際繳納所得稅）3．“五、被投資外國企業(yè)年度所得稅稅負信息”列10（實際稅負比率%）＝列8（實際繳納所得稅）/列7（應納稅所得額）4．“七、企業(yè)從被投資外國企業(yè)分得的股息情況”列14（比例%）＝列13（本年度實際分配股息額）/列12（本年度應分配股息額）（二）表間關系：無（三）特殊操作要求1．“企業(yè)基本信息”由“稅務登記信息”中自動帶出；2．“被投資外國企業(yè)基本信息”：企業(yè)名稱、納稅人識別號、法定代表人、注冊地址可從本企業(yè)的《關聯關系表（表一）》中自動帶出（并結合模糊篩選功能以快速定位），也可以手動添加；記帳本位貨幣的錄入使用自動帶出的下拉菜單（并結合模糊篩選功能以快速定位），幣種編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護；3．“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：股份種類的錄入使用下拉式菜單，分有表決權的普通股、無表決權的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權益性資本四類；填報行次隨內容自動增減（設置行數增加刪除按鈕）。五、表證單書(詳見下表)融通資金表（表七）企業(yè)從其關聯方接受的債權性投資與企業(yè)接受的權益性投資的比例: 金額單位：人民幣元（列至角分）定期融資境外關聯方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時間應計利息支出應計利息收入擔保方名稱擔保費擔保費率融入金額融出金額其他合計——————————————————————————————————合 計———————————定期融資境內關聯方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時間應計利息支出應計利息收入擔保方名稱擔保費擔保費率融入金額融出金額其他合計——————————————————————————————————合 計——————————總 計——————————經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《對外投資情況表》（表八）一、政策依據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條。6．如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣。一般企業(yè)根據會計制度核算的“短期借款”、“長期借款”、“其他應收款”、“應計利息”、“財務費用”填報；金融企業(yè)根據“拆放同業(yè)”、“貸款及應收款”、“發(fā)行存款證及同業(yè)拆入”、“發(fā)行債券”、“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”填報?！半娮釉O備”：填報購買“電子設備”所有權而發(fā)生的支出或出售“電子設備”所有權而取得的收入?！帮w機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報租入“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權而發(fā)生的租金支出或出租“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權而取得的租金收入。“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。發(fā)生受讓或出讓固定資產（包括使用權和所有權）業(yè)務的納稅人填報本表?！捌渌保禾顖笤凇盁o形資產”會計科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產所有權而發(fā)生的支出或在“營業(yè)外收入”會計科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產所有權而取得的收入?！爸鳈唷保禾顖笫茏屩鳈喽l(fā)生的使用費支出或讓渡著作權而取得的使用費收入?！跋蚓惩獬鲎専o形資產關聯交易金額”：填報出讓無形資產使用權或出售無形資產所有權向境外關聯方收取的金額。納稅人根據會計制度核算的“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”、“無形資產”、“主營業(yè)務收入”、“營業(yè)外收入” 、“其他業(yè)務收入”填報此表。四、表內、表間關系（一）表內關系1．第1項＝第2＋5項2．第2項＝第3＋4項3．第5項＝第6＋7項4．第8項＝第9＋12項5．第9項＝第10＋11項6．第12項＝第13＋14項（二）表間關系1．第1項＝表二第3行（勞務收入）第1列（交易總金額）2．第4項＝表二第3行（勞務收入）第4列（境外關聯交易：金額）3．第7項＝表二第3行（勞務收入）第7列（境內關聯交易：金額）4．第8項＝表二第4行（勞務支出）第1列（交易總金額）5．第11項＝表二第4行（勞務支出）第4列（境外關聯交易：金額）6．第14項＝表二第4行（勞務支出）第7列（境內關聯交易：金額）（三）特殊操作要求1．境外關聯方名稱應從本企業(yè)的《關聯關系表（表一）》中自動帶出（并結合模糊篩選功能以快速定位），填報行次隨內容自動增減（設置行數增加刪除按鈕）；其對應的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。6．“總勞務交易”中第7項“關聯勞務收入”數據填入表二第三行“勞務收入”第七列。二、業(yè)務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報，發(fā)生提供或接收勞務業(yè)務的企業(yè)均需填報此表，企業(yè)根據會計制度核算的“主營業(yè)務收入”、“其它業(yè)務收入”、“主營業(yè)務成本”、“其它業(yè)務支出”以及相關費用類科目填報。四、表內、表間關系（一）表內關系1．“總購銷”第1項“購入總額”＝“總購銷”內第2項“進口購入”＋“總購銷”內第5項“國內購入”2．“總購銷”第2項“進口購入”＝“總購銷”內第3項“非關聯進口”＋“總購銷”內第4項“關聯進口”。金額為本表“總購銷”內第13項“非關聯銷售”＋“總購銷”內第14項“關聯銷售”。6．“總購銷”第8項“銷售總額”：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。2．“總購銷”第2項“進口購入”：填報通過進口方式購進的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。二、業(yè)務描述本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計制度》的納稅人填報。5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列； 受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列； 受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。4．本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。第10行的7列數據由表7填報數據自動生成。2．《融通資金表》（表七）中的“境外關聯方名稱”、“境內關聯方名稱” 和對應的“國家（地區(qū)）”信息均應來自于本表。本表填報與納稅人有業(yè)務往來的關聯方。（8）“受理稅務人員”：受理此申報事項的稅務人員姓名。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。在表三至表八所涉及到的關聯方名稱均由表一《關聯關系表》控制，不再需要手工添加，均可根據本企業(yè)的表一內容自動帶出（結合模糊篩選功能以快速定位）。在總體功能需求部分，主要是明確了關聯業(yè)務往來申報與企業(yè)年度所得稅申報的銜接，各報告表錄入順序、數據校驗等內容；在具體申報需求部分，主要對企業(yè)與關聯方的業(yè)務往來情況、對外投資情況、對外支付款項情況等年度申報內容、申報要求進行了闡述（列入《2008版企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表業(yè)務需求》第2部分“申報”）；綜合業(yè)務查詢統(tǒng)計需求部分，主要是對常用的一些查詢統(tǒng)計進行了闡述（列入《2008版企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表業(yè)務需求》第3部分“查詢”）。”在彈出上述對話框的同時，提示以下信息：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯方之間的業(yè)務往來，附送年度關聯業(yè)務往來報告表。對于需要錄入附表一至附表七的，由于附表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關系，為此要求申報系統(tǒng)對填報順序設置監(jiān)控，即填寫《企業(yè)年度關聯往來業(yè)務報告表》時，要先打開附表一、待其錄入完成且保存后，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有關數據自動導入附表二，最后填寫附表二的“其他”行次。（3）“納稅人識別號”：填報稅務機關統(tǒng)一核發(fā)的稅務登記證號碼。 四、表內、表間關系（一）表內關系：無（二）表間關系：1．“所屬年度”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持一致。2．“國家（地區(qū)）”：填報關聯方所在國家或地區(qū)的名稱。）關聯關系表（表一）關聯方名稱納稅人識別號國家(地區(qū))地 址法定代表人關聯關系類型經辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《關聯交易匯總表》（表二）一、政策依據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條。（二）輸入信息1．人工錄入的數據：第11行“其他”；2．自動生成的數據：第1－8行的7列數據，第10行的7列數據。四、表內、表間關系（一）表內關系1．第2列＝第4列＋第7列；2．第3列＝第2列/第1列；3．第5列＝第4列/第1列；4．第6列＝第4列/第2列；5．第8列＝第7列/第1列；6．第9列＝第7列/第2列；7．“合計”行第1列=第1列1至11行合計；8．“合計”行第2列=第2列1至11行合計；9．