【正文】 表》第8項值；“受讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無形資產(chǎn)表》第2列總計數(shù)+第4列總計數(shù)；2“出讓無形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無形資產(chǎn)表》第7列總計數(shù)+第9列總計數(shù)；2“受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第2列總計數(shù)+第4列總計數(shù)；2“出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第7列總計數(shù)+第9列總計數(shù)；2“債權(quán)資本比例”取自《融通資金表》的“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例： ”；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計利息支出總額”取《融通資金表》“應(yīng)計利息支出”的“總計”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計利息支出額”取自《融通資金表》“應(yīng)計利息支出”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計”數(shù)（表上半部分的“合計數(shù)”）；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計利息收入總額”取《融通資金表》“應(yīng)計利息收入”的“總計”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計利息收入額”取自《融通資金表》“應(yīng)計利息收入”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計”數(shù)（表上半部分的“合計數(shù)”）；2“擔(dān)保費總額”取《融通資金表》“擔(dān)保費”的“總計”數(shù)；“境外擔(dān)保費金額”取自《融通資金表》“擔(dān)保費”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計”數(shù)（表上半部分的“合計數(shù)”）；3“被投資外國企業(yè)應(yīng)分配股息額”取《對外投資情況表》第12項的多表合計數(shù)（有多家被投資外國企業(yè)需要填多張《對外投資情況表》）3“被投資外國企業(yè)實際分配股息額” 取《對外投資情況表》第13項的多表合計數(shù)（有多家被投資外國企業(yè)需要填多張《對外投資情況表》）；3“支付境外費用總額”取《對外支付款項情況表》“本年度向境外支付款項金額”列的“合計數(shù)”；3“支付境外關(guān)聯(lián)方費用總額” 取《對外支付款項情況表》“其中：向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項金額”列的“合計數(shù)”；（四）其他使用“權(quán)限樹”，可按省、地市州、縣區(qū)、基層征收單位（分局）分類，必選項，可多選（結(jié)合CTAIS用戶權(quán)限）顯示數(shù)據(jù)列可以“隱藏”調(diào)整（提供是否顯示功能），顯示模式（有多少列）可保存為模板，供以后調(diào)出使用；輸出結(jié)果支持“多選排序(綜合排序)”功能，支持輸出結(jié)果的多格式導(dǎo)出（如excel\txt\db等）；支持模糊查詢；定位在輸出行后，右鍵支持“鉆取”企業(yè)的《所得稅年度申報表及附表》、《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》功能；《所得稅年度申報表及附表》可采用二級菜單展開，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項卡方式顯示；《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》（九張表）采取二級菜單展開，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項方式顯示； 所有“鉆取”表格均應(yīng)支持多格式導(dǎo)出（如excel）。17．第16行“售后服務(wù)費”：填報接受產(chǎn)品的檢測、維修、保養(yǎng)等售后服務(wù)向境外而支付的費用。9．第8行“咨詢費”：填報接受境外咨詢服務(wù)而支付的費用。（二）輸入信息《對外支付款項情況表》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1．“本年度向境外支付款項金額”：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1．“被投資外國企業(yè)總股份信息”及“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”列6＝列5/列12．“五、被投資外國企業(yè)年度所得稅稅負(fù)信息”列9（稅后利潤）＝列7（應(yīng)納稅所得額）—列8（實際繳納所得稅）3．“五、被投資外國企業(yè)年度所得稅稅負(fù)信息”列10（實際稅負(fù)比率%）＝列8（實際繳納所得稅）/列7（應(yīng)納稅所得額）4．“七、企業(yè)從被投資外國企業(yè)分得的股息情況”列14（比例%）＝列13（本年度實際分配股息額）/列12（本年度應(yīng)分配股息額）（二）表間關(guān)系：無（三）特殊操作要求1．“企業(yè)基本信息”由“稅務(wù)登記信息”中自動帶出；2．“被投資外國企業(yè)基本信息”：企業(yè)名稱、納稅人識別號、法定代表人、注冊地址可從本企業(yè)的《關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）》中自動帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），也可以手動添加；記帳本位貨幣的錄入使用自動帶出的下拉菜單（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），幣種編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護(hù)；3．“被投資外國企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息”：股份種類的錄入使用下拉式菜單，分有表決權(quán)的普通股、無表決權(quán)的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本四類；填報行次隨內(nèi)容自動增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）。五、表證單書(詳見下表)融通資金表（表七）企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例: 金額單位：人民幣元（列至角分）定期融資境外關(guān)聯(lián)方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時間應(yīng)計利息支出應(yīng)計利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費擔(dān)保費率融入金額融出金額其他合計——————————————————————————————————合 計———————————定期融資境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱國家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時間應(yīng)計利息支出應(yīng)計利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費擔(dān)保費率融入金額融出金額其他合計——————————————————————————————————合 計——————————總 計——————————經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《對外投資情況表》（表八）一、政策依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條。6．如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣。一般企業(yè)根據(jù)會計制度核算的“短期借款”、“長期借款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)計利息”、“財務(wù)費用”填報；金融企業(yè)根據(jù)“拆放同業(yè)”、“貸款及應(yīng)收款”、“發(fā)行存款證及同業(yè)拆入”、“發(fā)行債券”、“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”填報。“電子設(shè)備”：填報購買“電子設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“電子設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入?！帮w機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報租入“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入?！俺鲎尶偨灰捉痤~”：金額為本表第7+8+9+10列。發(fā)生受讓或出讓固定資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報本表。“其他”：填報在“無形資產(chǎn)”會計科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產(chǎn)所有權(quán)而發(fā)生的支出或在“營業(yè)外收入”會計科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入?！爸鳈?quán)”：填報受讓著作權(quán)而發(fā)生的使用費支出或讓渡著作權(quán)而取得的使用費收入?！跋蚓惩獬鲎専o形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。納稅人根據(jù)會計制度核算的“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”、“無形資產(chǎn)”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入” 、“其他業(yè)務(wù)收入”填報此表。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1．第1項＝第2＋5項2．第2項＝第3＋4項3．第5項＝第6＋7項4．第8項＝第9＋12項5．第9項＝第10＋11項6．第12項＝第13＋14項（二）表間關(guān)系1．第1項＝表二第3行（勞務(wù)收入）第1列（交易總金額）2．第4項＝表二第3行（勞務(wù)收入）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）3．第7項＝表二第3行（勞務(wù)收入）第7列（境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易：金額）4．第8項＝表二第4行（勞務(wù)支出）第1列（交易總金額）5．第11項＝表二第4行（勞務(wù)支出）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）6．第14項＝表二第4行（勞務(wù)支出）第7列（境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易：金額）（三）特殊操作要求1．境外關(guān)聯(lián)方名稱應(yīng)從本企業(yè)的《關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）》中自動帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報行次隨內(nèi)容自動增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。6．“總勞務(wù)交易”中第7項“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第七列。二、業(yè)務(wù)描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報，發(fā)生提供或接收勞務(wù)業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報此表，企業(yè)根據(jù)會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”以及相關(guān)費用類科目填報。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1．“總購銷”第1項“購入總額”＝“總購銷”內(nèi)第2項“進(jìn)口購入”＋“總購銷”內(nèi)第5項“國內(nèi)購入”2．“總購銷”第2項“進(jìn)口購入”＝“總購銷”內(nèi)第3項“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”＋“總購銷”內(nèi)第4項“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。金額為本表“總購銷”內(nèi)第13項“非關(guān)聯(lián)銷售”＋“總購銷”內(nèi)第14項“關(guān)聯(lián)銷售”。6．“總購銷”第8項“銷售總額”：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。2．“總購銷”第2項“進(jìn)口購入”：填報通過進(jìn)口方式購進(jìn)的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計制度》的納稅人填報。5．受讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計第1列； 受讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計第2列； 受讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計第4列。4．本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。第10行的7列數(shù)據(jù)由表7填報數(shù)據(jù)自動生成。2．《融通資金表》（表七）中的“境外關(guān)聯(lián)方名稱”、“境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱” 和對應(yīng)的“國家（地區(qū)）”信息均應(yīng)來自于本表。本表填報與納稅人有業(yè)務(wù)往來的關(guān)聯(lián)方。（8）“受理稅務(wù)人員”：受理此申報事項的稅務(wù)人員姓名。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。在表三至表八所涉及到的關(guān)聯(lián)方名稱均由表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》控制，不再需要手工添加，均可根據(jù)本企業(yè)的表一內(nèi)容自動帶出（結(jié)合模糊篩選功能以快速定位）。在總體功能需求部分，主要是明確了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報與企業(yè)年度所得稅申報的銜接，各報告表錄入順序、數(shù)據(jù)校驗等內(nèi)容；在具體申報需求部分，主要對企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來情況、對外投資情況、對外支付款項情況等年度申報內(nèi)容、申報要求進(jìn)行了闡述（列入《2008版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表業(yè)務(wù)需求》第2部分“申報”）；綜合業(yè)務(wù)查詢統(tǒng)計需求部分，主要是對常用的一些查詢統(tǒng)計進(jìn)行了闡述（列入《2008版企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表業(yè)務(wù)需求》第3部分“查詢”）?！痹趶棾錾鲜鰧υ捒虻耐瑫r，提示以下信息：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。對于需要錄入附表一至附表七的，由于附表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關(guān)系，為此要求申報系統(tǒng)對填報順序設(shè)置監(jiān)控，即填寫《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)往來業(yè)務(wù)報告表》時，要先打開附表一、待其錄入完成且保存后，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存后，有關(guān)數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入附表二，最后填寫附表二的“其他”行次。（3）“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。 四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系：無（二）表間關(guān)系：1．“所屬年度”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持一致。2．“國家（地區(qū)）”：填報關(guān)聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。）關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識別號國家(地區(qū))地 址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《關(guān)聯(lián)交易匯總表》（表二）一、政策依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條。（二）輸入信息1．人工錄入的數(shù)據(jù)：第11行“其他”；2．自動生成的數(shù)據(jù)：第1－8行的7列數(shù)據(jù)，第10行的7列數(shù)據(jù)。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1．第2列＝第4列＋第7列；2．第3列＝第2列/第1列；3．第5列＝第4列/第1列；4．第6列＝第4列/第2列；5．第8列＝第7列/第1列；6．第9列＝第7列/第2列；7．“合計”行第1列=第1列1至11行合計；8．“合計”行第2列=第2列1至11行合計；9．