【正文】 納稅人狀態(tài)（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)；開(kāi)業(yè)年度（稅務(wù)登記信息）：非必選項(xiàng)，對(duì)應(yīng)“開(kāi)業(yè)（設(shè)立）年日期”；所屬行業(yè)（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選（多級(jí)展開(kāi)），對(duì)應(yīng)“國(guó)標(biāo)主行業(yè)”；登記注冊(cè)類型（稅務(wù)登記信息）：非必選，可多選；是否準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；本年度免除準(zhǔn)備同期資料（《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）》）：非必選（是、否、不選）；債權(quán)資本比例：非必錄，自定義，可設(shè)定“小于、大于、大于等于、小于等于、等于、不等于”單項(xiàng)或組合指標(biāo)，對(duì)應(yīng)《融通資金表》的“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例： ”（三）輸出結(jié)果《關(guān)聯(lián)關(guān)系分類匯總表》⑴、查詢業(yè)務(wù)描述：本表用于查詢統(tǒng)計(jì)符合查詢條件的納稅人申報(bào)的所有關(guān)聯(lián)方按國(guó)家（地區(qū)）歸集的并分關(guān)聯(lián)關(guān)系類型（類型A至類型H共八類）的戶數(shù)。（一）功能描述增加針對(duì)關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表分類匯總查詢模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人申報(bào)關(guān)聯(lián)交易信息的分類匯總統(tǒng)計(jì)查詢功能。“營(yíng)業(yè)收入”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第1行值；“營(yíng)業(yè)成本”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第2行值；“營(yíng)業(yè)稅金及附加” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第3行值；“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第4行值；“管理費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第5行值；“財(cái)務(wù)費(fèi)用”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第6行值；“資產(chǎn)減值損失” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第7行值；“公充價(jià)值變動(dòng)收益” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第8行值；“投資收益”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第9行值；“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第10行值；1“營(yíng)業(yè)外收支凈額” 取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第11行值減去《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第12行值的數(shù)值；1“利潤(rùn)總額”取《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》第13行值；1“關(guān)聯(lián)交易總額”取《關(guān)聯(lián)交易匯總表》的第2列合計(jì)數(shù)；1“購(gòu)入總額”取《購(gòu)銷表》第1項(xiàng)值；1“銷售總額”取《購(gòu)銷表》第8項(xiàng)值；1“來(lái)料加工關(guān)聯(lián)金額”取《購(gòu)銷表》“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口收入”的“來(lái)料加工”部分的“關(guān)聯(lián)金額”；1“來(lái)料加工非關(guān)聯(lián)金額”取《購(gòu)銷表》“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口收入”的“來(lái)料加工”部分的“非關(guān)聯(lián)金額”；1“勞務(wù)收入總額”取《勞務(wù)表》第1項(xiàng)值； 1“勞務(wù)支出總額”取《勞務(wù)表》第8項(xiàng)值；“受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無(wú)形資產(chǎn)表》第2列總計(jì)數(shù)+第4列總計(jì)數(shù)；2“出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《無(wú)形資產(chǎn)表》第7列總計(jì)數(shù)+第9列總計(jì)數(shù)；2“受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第2列總計(jì)數(shù)+第4列總計(jì)數(shù)；2“出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)總額”取《固定資產(chǎn)表》第7列總計(jì)數(shù)+第9列總計(jì)數(shù)；2“債權(quán)資本比例”取自《融通資金表》的“企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例： ”；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息支出總額”取《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息支出”的“總計(jì)”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息支出額”取自《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息支出”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；2“關(guān)聯(lián)應(yīng)計(jì)利息收入總額”取《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息收入”的“總計(jì)”數(shù)；2“境外關(guān)聯(lián)融資應(yīng)計(jì)利息收入額”取自《融通資金表》“應(yīng)計(jì)利息收入”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；2“擔(dān)保費(fèi)總額”取《融通資金表》“擔(dān)保費(fèi)”的“總計(jì)”數(shù)；“境外擔(dān)保費(fèi)金額”取自《融通資金表》“擔(dān)保費(fèi)”的“境外關(guān)聯(lián)定期融資”部分的“合計(jì)”數(shù)（表上半部分的“合計(jì)數(shù)”）；3“被投資外國(guó)企業(yè)應(yīng)分配股息額”取《對(duì)外投資情況表》第12項(xiàng)的多表合計(jì)數(shù)（有多家被投資外國(guó)企業(yè)需要填多張《對(duì)外投資情況表》）3“被投資外國(guó)企業(yè)實(shí)際分配股息額” 取《對(duì)外投資情況表》第13項(xiàng)的多表合計(jì)數(shù)（有多家被投資外國(guó)企業(yè)需要填多張《對(duì)外投資情況表》）；3“支付境外費(fèi)用總額”取《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》“本年度向境外支付款項(xiàng)金額”列的“合計(jì)數(shù)”；3“支付境外關(guān)聯(lián)方費(fèi)用總額” 取《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》“其中：向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額”列的“合計(jì)數(shù)”；（四）其他使用“權(quán)限樹(shù)”，可按省、地市州、縣區(qū)、基層征收單位（分局）分類，必選項(xiàng)，可多選（結(jié)合CTAIS用戶權(quán)限）顯示數(shù)據(jù)列可以“隱藏”調(diào)整（提供是否顯示功能），顯示模式（有多少列）可保存為模板，供以后調(diào)出使用；輸出結(jié)果支持“多選排序(綜合排序)”功能，支持輸出結(jié)果的多格式導(dǎo)出（如excel\txt\db等）；支持模糊查詢；定位在輸出行后，右鍵支持“鉆取”企業(yè)的《所得稅年度申報(bào)表及附表》、《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》功能；《所得稅年度申報(bào)表及附表》可采用二級(jí)菜單展開(kāi)，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項(xiàng)卡方式顯示；《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（九張表）采取二級(jí)菜單展開(kāi)，即可選取單表，也可選擇全部表，并使用選項(xiàng)方式顯示； 所有“鉆取”表格均應(yīng)支持多格式導(dǎo)出（如excel）。（二）輸入條件所屬年度：必選項(xiàng)（可設(shè)定期間，如20082009年度）。四、表內(nèi)表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系：無(wú)（二）表間關(guān)系：無(wú)（三）特殊操作要求1．“是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠”的錄入采用“是”、“否”選項(xiàng)框；2．“17：其他”項(xiàng)下的“其中： ”作為“第17行“其他”的補(bǔ)充，可隨內(nèi)容自動(dòng)刪減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）。19．“其中： ”：作為第17行“其它”的補(bǔ)充，列明占“其他”金額的15%以上的明細(xì)。17．第16行“售后服務(wù)費(fèi)”：填報(bào)接受產(chǎn)品的檢測(cè)、維修、保養(yǎng)等售后服務(wù)向境外而支付的費(fèi)用。15．第14行“認(rèn)證檢測(cè)費(fèi)”：填報(bào)接受有關(guān)資質(zhì)、證書、產(chǎn)品檢測(cè)等勞務(wù)而向境外支付的費(fèi)用。13．第12行“建筑安裝款”：填報(bào)接受建筑、安裝等項(xiàng)目的勞務(wù)而向境外支付的款項(xiàng)。11．第10行“管理服務(wù)費(fèi)”：填報(bào)接受各種管理服務(wù)而向境外支付的費(fèi)用。9．第8行“咨詢費(fèi)”：填報(bào)接受境外咨詢服務(wù)而支付的費(fèi)用。7．第6行“傭金”：填報(bào)向居間介紹貨物購(gòu)銷成交的境外第三方支付的費(fèi)用，包括傭金、手續(xù)費(fèi)、回扣等。5．第4行“特許權(quán)使用費(fèi)”：填報(bào)向境外支付的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等的使用費(fèi)。3．第2行“利息”：填報(bào)向債權(quán)性投資方支付的投資收益。（二）輸入信息《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1．“本年度向境外支付款項(xiàng)金額”：填報(bào)本年度向境外實(shí)際支付款項(xiàng)的金額，包括未支付但已列入本年度成本費(fèi)用的金額。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的相關(guān)科目填列。（四）輸出信息1．生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表八（《對(duì)外投資情況表》）信息；五、表證單書(詳見(jiàn)下表)對(duì)外投資情況表（表八）金額單位：人民幣元（列至角分）一、企業(yè)基本信息企業(yè)名稱納稅人識(shí)別號(hào)注冊(cè)地址法定代表人二、被投資外國(guó)企業(yè)基本信息企業(yè)名稱納稅人識(shí)別號(hào)注冊(cè)地址法定代表人主要經(jīng)營(yíng)地址成立時(shí)間法定代表人居住地址記賬本位貨幣主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍對(duì)人民幣匯率納稅年度起止被投資外國(guó)企業(yè)總股份信息企業(yè)持有被投資外國(guó)企業(yè)股份信息總股份量起止時(shí)間股份種類起止時(shí)間持股數(shù)量持股比例%123456=5/1三、被投資外國(guó)企業(yè)是否在國(guó)家稅務(wù)總局指定的非低稅率國(guó)家（地區(qū)）是□ 否□四、被投資外國(guó)企業(yè)年度利潤(rùn)是否不高于500萬(wàn)元人民幣是□ 否□五、被投資外國(guó)企業(yè)年度企業(yè)所得稅稅負(fù)信息應(yīng)納稅所得額實(shí)際繳納所得稅稅后利潤(rùn)額實(shí)際稅負(fù)比率%被投資企業(yè)法定所得稅率789=7810=8/711六、被投資外國(guó)企業(yè)全部股東信息股東名稱國(guó)家（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)持股種類起止時(shí)間占全部股份比例%對(duì)外投資情況表（表八）續(xù)上表 金額單位：人民幣元（列至角分）七、被投資外國(guó)企業(yè)年度損益表八、被投資外國(guó)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額收入總額現(xiàn)金成本應(yīng)收賬款毛利潤(rùn)存貨股息、紅利收入其它流動(dòng)資產(chǎn)利息收入向股東或其它關(guān)聯(lián)方貸款租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入對(duì)附屬機(jī)構(gòu)投資財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益（損失）其它投資其他收入建筑物及其它可折舊財(cái)產(chǎn)扣減補(bǔ)償支出土地租金、特許權(quán)使用費(fèi)總支出無(wú)形資產(chǎn)利息支出其它財(cái)產(chǎn)折舊總資產(chǎn)稅金應(yīng)付賬款其它扣除其它流動(dòng)負(fù)債年度利潤(rùn)總額股東或其它關(guān)聯(lián)方貸款其它負(fù)債股本未分配利潤(rùn)總負(fù)債九、企業(yè)從被投資外國(guó)企業(yè)分得的股息情況本年度應(yīng)分配股息額本年度實(shí)際分配股息額比例%121314=13/12經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》（表九）一、政策依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條。5．當(dāng)前表格錄入成功的“被投資外國(guó)企業(yè)全部股東信息”（股東名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、國(guó)家地區(qū)）均可在本企業(yè)新增的《對(duì)外投資情況表（表八）》（如存在多個(gè)被投資外國(guó)企業(yè)）中自動(dòng)帶出。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1．“被投資外國(guó)企業(yè)總股份信息”及“企業(yè)持有被投資外國(guó)企業(yè)股份信息”列6＝列5/列12．“五、被投資外國(guó)企業(yè)年度所得稅稅負(fù)信息”列9（稅后利潤(rùn)）＝列7（應(yīng)納稅所得額）—列8（實(shí)際繳納所得稅）3．“五、被投資外國(guó)企業(yè)年度所得稅稅負(fù)信息”列10（實(shí)際稅負(fù)比率%）＝列8（實(shí)際繳納所得稅）/列7（應(yīng)納稅所得額）4．“七、企業(yè)從被投資外國(guó)企業(yè)分得的股息情況”列14（比例%）＝列13（本年度實(shí)際分配股息額）/列12（本年度應(yīng)分配股息額）（二）表間關(guān)系：無(wú)（三）特殊操作要求1．“企業(yè)基本信息”由“稅務(wù)登記信息”中自動(dòng)帶出；2．“被投資外國(guó)企業(yè)基本信息”：企業(yè)名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、法定代表人、注冊(cè)地址可從本企業(yè)的《關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）》中自動(dòng)帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），也可以手動(dòng)添加；記帳本位貨幣的錄入使用自動(dòng)帶出的下拉菜單（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），幣種編碼名稱由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)；3．“被投資外國(guó)企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國(guó)企業(yè)股份信息”：股份種類的錄入使用下拉式菜單，分有表決權(quán)的普通股、無(wú)表決權(quán)的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本四類；填報(bào)行次隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）。3．“被投資外國(guó)企業(yè)總股份信息”和“企業(yè)持有被投資外國(guó)企業(yè)股份信息”：填報(bào)外國(guó)企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權(quán)的普通股、無(wú)表決權(quán)的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權(quán)益性資本等分類、分時(shí)間段填報(bào)。（二）輸入信息《對(duì)外投資情況表）》（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1．“被投資外國(guó)企業(yè)基本信息”：填報(bào)企業(yè)所投資的外國(guó)企業(yè)的基本信息，當(dāng)前表格填報(bào)完畢存盤保存時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)給出“是否還有被投資外國(guó)企業(yè)信息需要錄入”提示，如企業(yè)投資多個(gè)外國(guó)企業(yè)，則新增《對(duì)外投資情況表（表八）》繼續(xù)分別填報(bào)。一般企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”填報(bào)；金融企業(yè)根據(jù)“投資子公司”、“投資聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)”填報(bào)。五、表證單書(詳見(jiàn)下表)融通資金表（表七）企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與企業(yè)接受的權(quán)益性投資的比例: 金額單位：人民幣元（列至角分）定期融資境外關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時(shí)間應(yīng)計(jì)利息支出應(yīng)計(jì)利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi)率融入金額融出金額其他合計(jì)——————————————————————————————————合 計(jì)———————————定期融資境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）幣種融資金額利率融資起止時(shí)間應(yīng)計(jì)利息支出應(yīng)計(jì)利息收入擔(dān)保方名稱擔(dān)保費(fèi)擔(dān)保費(fèi)率融入金額融出金額其他合計(jì)————————————————————