銀行會(huì)計(jì)__金融機(jī)構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)核算(存儲(chǔ)版)
【正文】 提出借方票據(jù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：準(zhǔn)備金存款 貸：活期存款 ——收款人戶 提出貸方票據(jù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：活期存款 ——付款人戶 貸：準(zhǔn)備金存款 提入借方票據(jù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：活期存款 ——付款人戶 貸：準(zhǔn)備金存款 提出貸方票據(jù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：準(zhǔn)備金存款 貸：活期存款 ——收款人戶 人民銀行 借： 銀行準(zhǔn)備金存款 ——應(yīng)付差額行戶 貸： 銀行準(zhǔn)備金存款 ——應(yīng)收差額行戶 項(xiàng)目 借方金額 貸方金額 提出票據(jù) 提出交換票據(jù)應(yīng)付款 提出交換票據(jù)應(yīng)收款 提入票據(jù) 提入交換票據(jù)應(yīng)付款 提入交換票據(jù)應(yīng)收款 合計(jì) 借方金額合計(jì) 貸方金額合計(jì) 四、異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （杭州工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州建行） 匯入行 （南京建行） 橫 直 ? 先橫后直 2022/2/4 12 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯（先橫后直） 匯出行的核算 （ 以代收業(yè)務(wù)為例 ） 借：活期存款 ——付款單位戶 貸：準(zhǔn)備金存款 轉(zhuǎn)匯行的核算 借：準(zhǔn)備金存款 貸：聯(lián)行往帳 匯入行的核算 借：聯(lián)行來(lái)帳 貸：活期存款 ——收款單位戶 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （新昌工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州工行） 匯入行 （杭州招行） 橫 直 ? 先直后橫 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯入行 （南京農(nóng)信社） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州人行） 轉(zhuǎn)匯行 （南京人行） 匯出行 （杭州商行） ?先橫后直再橫 橫 橫 直 2022/2/4 15
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