【正文】 行考核，建立獎懲制度。五、制定各項節(jié)能管理制度，要依靠全體職工節(jié)約每度電、每滴水，并做到常抓不懈。第十章 企業(yè)組織和勞動定員 第一節(jié) 組織管理機構(gòu)*****************的機構(gòu)設(shè)置，依據(jù)精干、高效、職責(zé)分明的原則，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理事務(wù)。公司下設(shè)辦公室、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部、質(zhì)監(jiān)部、財務(wù)部等部門。企業(yè)的體制和組織機構(gòu)，可以有效地保證本項目的生產(chǎn)組織和管理。*****************對本項目的實施極為重視，專門成立了項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)包括可行性研究、設(shè)備洽談與選購、工程設(shè)計、施工監(jiān)理及工程驗收等工作。第二節(jié) 勞動定員與人員培訓(xùn)一、勞動定員本項目建成后，大豆保健食品生產(chǎn)車間擬實行四班三運轉(zhuǎn)工作制度，必要時為增強企業(yè)競爭力，可考慮全部或局部實行三班制。全年工作355天，，全年共計7988小時。該項目需新增總定員70人，其中生產(chǎn)人員50名、管理人員10人，銷售人員10名。新招生產(chǎn)人員在X市范圍內(nèi)招工解決為主，外地工人為輔。管理人員、技術(shù)人員、業(yè)務(wù)骨干主要從人才市場招聘。各類人員構(gòu)成見表101。表101 項目勞動定員表序 號名 稱合 計一基本生產(chǎn)車間501生產(chǎn)工人50二非生產(chǎn)人員201管理人員102銷售人員10合 計70 二、人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項目投運前需認(rèn)真加強對人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項目操作工人需在達(dá)到要求后，方能正式上崗。投資方*****************技術(shù)力量和管理能力有較好基礎(chǔ)，有著系統(tǒng)的人員培訓(xùn)計劃，本項目上崗人員將在上崗前接受良好的技術(shù)培訓(xùn)和崗前學(xué)習(xí)。第十一章 項目實施計劃與招標(biāo)本項目建設(shè)期1年。項目建成后，第1年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。項目具體進度計劃見表111。表111 項目實施進度表 單位：月序號工 作 項 目1234567891011121可行性報告編制及審批▲▲2籌集資金▲▲3初步設(shè)計▲▲4工程施工▲▲▲5設(shè)備到貨▲▲▲▲6設(shè)備安裝▲▲▲▲7生產(chǎn)物資供應(yīng)廠家選定、訂貨、到貨▲8試運行▲▲9竣工驗收▲10正式生產(chǎn)▲第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項目新增固定資產(chǎn)投資總額4419萬元，流動資金477萬元。一、項目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資本項目新增固定資產(chǎn)投資為4366萬元，其中：1）設(shè)備購置費用為223萬元；2）建筑工程費用為2850萬元，其中包括圍墻、道路、綠化等建筑工程費用235萬元；3）安裝費用主要有生產(chǎn)設(shè)備安裝和水電配套工程安裝，主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程費為設(shè)備購置費的10%，計22萬元，水電等配套工程安裝費用為392萬元，安裝工程費用總額為414萬元。4）無形資產(chǎn)552萬元，其中土地費用500萬元（10萬元/畝），工程監(jiān)理費，建設(shè)單位管理費52萬元。5）遞延資產(chǎn)124萬元，由咨詢調(diào)查、勘探設(shè)計、人員培訓(xùn)、前期籌建費等組成。6）預(yù)備費用只列基本預(yù)備費，按第一部分費用和第二部分費用總值的5%計算，基本預(yù)備費為208萬元。詳見輔助報表1。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息項目建設(shè)期為1年，本項目新增固定資產(chǎn)投資貸款1500萬元，貸款利率7%，建設(shè)期貸款利息為53萬元。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，自2000年起暫停征收固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅。項目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬元。二、流動資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點，本項目流動資金估算按分項詳細(xì)估算法進行估算，正常年項目新增流動資金占用額1591萬元。詳見輔助報表2。三、總投資估算據(jù)上述估算，項目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬元：正常年項目流動資金占用額1591萬元，其中鋪底流動資金477萬元。本項目總投資為4896萬元。第二節(jié)　資金籌措及投資計劃一、資金來源本項目總投資為4896萬元，其中固定資產(chǎn)投資總額為4419萬元，鋪底流動資金477萬元，資金來源：企業(yè)自籌3396萬元，銀行貸款1500萬元。流動資金來源二、投資計劃根據(jù)本項目的實際情況，項目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入。流動資金根據(jù)各年生產(chǎn)負(fù)荷的安排，在項目計算期第2年投入1284萬元，第3年投入307萬元。詳見報表3。第十三章 財務(wù)分析與評價第一節(jié) 產(chǎn)品銷售收入和成本估算本項目工程建設(shè)期為1年，財務(wù)評價計算期為11年。根據(jù)項目具體情況，項目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷計劃為80%，第2年達(dá)到100%。一、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金本項目正常生產(chǎn)年銷售收入為5000萬元（含稅）。表131 產(chǎn)品銷售收入表序號產(chǎn)品名稱單位年產(chǎn)量單價（萬元）銷售收入（萬元）1豆腐類噸2000120002大豆保健食品噸1000220003腐竹類噸20003000合 計50005000根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，本項目產(chǎn)品銷項稅率為17%，原輔材料進項稅率為17%，項目正常年增值稅為440萬元。根據(jù)1985年國務(wù)院發(fā)布的《城市維護建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項目產(chǎn)品的城市維護建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費附加按應(yīng)交增值稅的3%計繳。詳見銷售收入和銷售稅金估算表。二、產(chǎn)品成本估算本產(chǎn)品成本估算按費用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動力、工資及福利費、折舊攤銷費、大修理費等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進行。本項目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見總成本表。固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，本項目新增生產(chǎn)設(shè)備原值223萬元，按15年折舊，殘值率為5%；新增建筑物原值2610萬元，按20年折舊，殘值率為5%。固定資產(chǎn)折舊表詳見輔助報表4。本項目勞動定員為70人，年人均工資為20000元估算，正常年工資總額為140萬元。本項目正常生產(chǎn)年總成本費用為4805萬元，其中：可變成本4415萬元，固定成本390萬元。正常年經(jīng)營成本4529萬元。詳見總成本費表。第二節(jié) 財務(wù)評價一、項目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤提取10%的法定公積金和5%的公益金。項目正常年利潤總額為2151萬元，稅后利潤為1613萬元，詳見損益表。%，%。二、財務(wù)現(xiàn)金流量和資金來源運用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎(chǔ)，計算項目本身的盈利能力。本項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表132。表132 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元ic=10%本項目在財務(wù)上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產(chǎn)負(fù)債分析通過對資產(chǎn)、負(fù)債的計算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率指標(biāo)看，本項目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見資產(chǎn)負(fù)債表。四、貸款償還能力分析本項目未進行固定資產(chǎn)投資借款，不作此項分析。五、不確定性分析盈虧平衡分析%，項目有一定的抗風(fēng)險能力，正常年盈虧平衡圖見圖131。達(dá)產(chǎn)比率80％100％銷售收入56007000固定成本508499可變成本35324415總 成 本404049141 50002 3200元萬：位單1. 銷售收入 成 本 2400 12003 4000% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 圖131 盈虧平衡圖六、財務(wù)評價經(jīng)綜合測算，本項目財務(wù)經(jīng)濟指標(biāo)見附表。財務(wù)評價指標(biāo)表明，本項目實施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項目的全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項目在財務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟效益。第 54 頁