【正文】 本項(xiàng)目建設(shè)期1年。項(xiàng)目建成后，第1年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。項(xiàng)目具體進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)表111。表111 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 單位：月序號(hào)工 作 項(xiàng) 目1234567891011121可行性報(bào)告編制及審批▲▲2籌集資金▲▲3初步設(shè)計(jì)▲▲4工程施工▲▲▲5設(shè)備到貨▲▲▲▲6設(shè)備安裝▲▲▲▲7生產(chǎn)物資供應(yīng)廠(chǎng)家選定、訂貨、到貨▲8試運(yùn)行▲▲9竣工驗(yàn)收▲10正式生產(chǎn)▲第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額4419萬(wàn)元，流動(dòng)資金477萬(wàn)元。一、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為4366萬(wàn)元，其中：1）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為223萬(wàn)元；2）建筑工程費(fèi)用為2850萬(wàn)元，其中包括圍墻、道路、綠化等建筑工程費(fèi)用235萬(wàn)元；3）安裝費(fèi)用主要有生產(chǎn)設(shè)備安裝和水電配套工程安裝，主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程費(fèi)為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%，計(jì)22萬(wàn)元，水電等配套工程安裝費(fèi)用為392萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用總額為414萬(wàn)元。4）無(wú)形資產(chǎn)552萬(wàn)元，其中土地費(fèi)用500萬(wàn)元（10萬(wàn)元/畝），工程監(jiān)理費(fèi)，建設(shè)單位管理費(fèi)52萬(wàn)元。5）遞延資產(chǎn)124萬(wàn)元，由咨詢(xún)調(diào)查、勘探設(shè)計(jì)、人員培訓(xùn)、前期籌建費(fèi)等組成。6）預(yù)備費(fèi)用只列基本預(yù)備費(fèi)，按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用總值的5%計(jì)算，基本預(yù)備費(fèi)為208萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表1。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息項(xiàng)目建設(shè)期為1年，本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資貸款1500萬(wàn)元，貸款利率7%，建設(shè)期貸款利息為53萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，自2000年起暫停征收固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅。項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元。二、流動(dòng)資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，正常年項(xiàng)目新增流動(dòng)資金占用額1591萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表2。三、總投資估算據(jù)上述估算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元：正常年項(xiàng)目流動(dòng)資金占用額1591萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金477萬(wàn)元。本項(xiàng)目總投資為4896萬(wàn)元。第二節(jié)　資金籌措及投資計(jì)劃一、資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資為4896萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金477萬(wàn)元，資金來(lái)源：企業(yè)自籌3396萬(wàn)元，銀行貸款1500萬(wàn)元。流動(dòng)資金來(lái)源二、投資計(jì)劃根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入。流動(dòng)資金根據(jù)各年生產(chǎn)負(fù)荷的安排，在項(xiàng)目計(jì)算期第2年投入1284萬(wàn)元，第3年投入307萬(wàn)元。詳見(jiàn)報(bào)表3。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和成本估算本項(xiàng)目工程建設(shè)期為1年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為11年。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)劃為80%，第2年達(dá)到100%。一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷(xiāo)售收入為5000萬(wàn)元（含稅）。表131 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入表序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)單位年產(chǎn)量單價(jià)（萬(wàn)元）銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）1豆腐類(lèi)噸2000120002大豆保健食品噸1000220003腐竹類(lèi)噸20003000合 計(jì)50005000根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，項(xiàng)目正常年增值稅為440萬(wàn)元。根據(jù)1985年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。詳見(jiàn)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算表。二、產(chǎn)品成本估算本產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類(lèi)：包括外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷(xiāo)費(fèi)、大修理費(fèi)等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購(gòu)件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見(jiàn)總成本表。固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類(lèi)直線(xiàn)折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增生產(chǎn)設(shè)備原值223萬(wàn)元，按15年折舊，殘值率為5%；新增建筑物原值2610萬(wàn)元，按20年折舊，殘值率為5%。固定資產(chǎn)折舊表詳見(jiàn)輔助報(bào)表4。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為70人，年人均工資為20000元估算，正常年工資總額為140萬(wàn)元。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為4805萬(wàn)元，其中：可變成本4415萬(wàn)元，固定成本390萬(wàn)元。正常年經(jīng)營(yíng)成本4529萬(wàn)元。詳見(jiàn)總成本費(fèi)表。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取10%的法定公積金和5%的公益金。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為2151萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為1613萬(wàn)元，詳見(jiàn)損益表。%，%。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來(lái)源運(yùn)用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表132。表132 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱(chēng)單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產(chǎn)負(fù)債分析通過(guò)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表。四、貸款償還能力分析本項(xiàng)目未進(jìn)行固定資產(chǎn)投資借款，不作此項(xiàng)分析。五、不確定性分析盈虧平衡分析%，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，正常年盈虧平衡圖見(jiàn)圖131。達(dá)產(chǎn)比率80％100％銷(xiāo)售收入56007000固定成本508499可變成本35324415總 成 本404049141 50002 3200元萬(wàn)：位單1. 銷(xiāo)售收入 成 本 2400 12003 4000% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 圖131 盈虧平衡圖六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)綜合測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目實(shí)施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項(xiàng)目的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。目 錄第一章 總 論 1第一節(jié) 概 述 1第二節(jié) 本報(bào)告的編制依據(jù)、研究范圍及編制原則 6第三節(jié) 研究結(jié)論與建議 8第二章 市場(chǎng)分析 11第一節(jié) 產(chǎn)品市場(chǎng)分析 11第二節(jié) 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 12第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 13第四節(jié) 價(jià)格分析 14第三章 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 15第一節(jié) 生產(chǎn)規(guī)模 15第二節(jié) 產(chǎn)品方案 15第四章 生產(chǎn)工藝和設(shè)備 17第一節(jié) 生產(chǎn)工藝 17第二節(jié) 主要設(shè)備的配置 21第五章 原輔材料及燃料動(dòng)力 23第六章 工程建設(shè)方案 24第一節(jié) 建設(shè)地點(diǎn)區(qū)位條件 24第二節(jié) 土地征用及政策符合性分析 26第三節(jié) 總圖運(yùn)輸 28第四節(jié) 土建工程 29第四節(jié) 公用工程 32第七章 環(huán)境保護(hù) 35第八章 安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)與消防 38第一節(jié) 勞動(dòng)安全與衛(wèi)生保護(hù) 38第二節(jié) 消 防 39第九章 節(jié) 能 42第十章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 44第一節(jié) 組織管理機(jī)構(gòu) 44第二節(jié) 勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn) 44第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招標(biāo) 46第十二章 投資估算和資金籌措 47第一節(jié) 總投資估算 47第二節(jié)　資金籌措及投資計(jì)劃 48第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 49第一節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和成本估算 49第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 50改良肉牛育肥項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第一章 總 論一、項(xiàng)目名稱(chēng)及項(xiàng)目地址項(xiàng)目名稱(chēng)：改良肉牛育肥項(xiàng)目地址：涇源縣大彎鄉(xiāng)六盤(pán)村二、項(xiàng)目單位及負(fù)責(zé)人項(xiàng)目單位：六盤(pán)村肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：受敏該項(xiàng)目總投資260萬(wàn)元，其中基建投資78萬(wàn)元，流動(dòng)資金20萬(wàn)元，其他162萬(wàn)元。建設(shè)1個(gè)年育肥300頭 肉牛育肥場(chǎng)。三、項(xiàng)目建設(shè)的有利條件和建設(shè)意義隨著開(kāi)放搞活，膘牛和牛肉的出口量越來(lái)越大。改良牛具有體大健壯，易育肥，肉質(zhì)好，易管理等優(yōu)良特性。經(jīng)過(guò)品種選育和肉牛改良，品種質(zhì)量得到大幅度提高，改良后的雜交一代牛，經(jīng)育肥實(shí)驗(yàn)，8月齡全體重達(dá)400公斤以上，%，%，符合肉牛標(biāo)準(zhǔn)，并且其肉質(zhì)鮮美，營(yíng)養(yǎng)豐富，市場(chǎng)前景廣闊，具有很好的發(fā)展?jié)摿ΑＷ匀粭l件非常優(yōu)越，有豐富的農(nóng)作物（主要是玉米）秸稈及品種豐富的飼草、飼料資源，有200移民搬遷后留下種草基地，有發(fā)展肉牛的潛力。四、可行性研究的主要依據(jù)該項(xiàng)目可行性研究的依據(jù)是根據(jù)國(guó)家關(guān)于《農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目管理辦法》的有關(guān)規(guī)定指出的，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。資源優(yōu)化配置的客觀需要提出的—系列開(kāi)發(fā)肉牛業(yè)的首要因素是其獨(dú)特的資源和條件優(yōu)勢(shì)。全市具有豐富的飼草、飼料資源，具有發(fā)展肉牛業(yè)得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村致富奔小康的需要。發(fā)展肉牛生產(chǎn)是農(nóng)民致富奔小康的有效途徑。養(yǎng)牛風(fēng)險(xiǎn)小，投入少，收益高。由企業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)，農(nóng)戶(hù)負(fù)責(zé)母牛和牛犢的飼養(yǎng)。企業(yè)負(fù)責(zé)架子牛的收購(gòu)并強(qiáng)制育肥，將會(huì)大大提高農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。養(yǎng)牛還能帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，既可以拓寬農(nóng)村地方的財(cái)稅，達(dá)到富國(guó)強(qiáng)民的目的。提高人民生活水平的需要。一方面緩解牛肉供需矛盾，確保有效供應(yīng)。我國(guó)人均牛肉消費(fèi)量?jī)H是世界平均水平的15%,市場(chǎng)牛肉供不應(yīng)求，其價(jià)格不斷上漲，牛肉與豬肉同比價(jià)已由幾年前的1：1上升到目前的3：1。同時(shí)，人們的膳食結(jié)構(gòu)以碳水化合物為主，蛋白質(zhì)尤其是動(dòng)物蛋白偏少，影響了人們體質(zhì)的增強(qiáng)，若系統(tǒng)開(kāi)發(fā)肉?？杉哟筇峁﹥?yōu)質(zhì)化、多樣化、高檔化的牛肉綠色食品，有利于優(yōu)化膳食結(jié)構(gòu) ，提高人民生活水平。促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)良性循環(huán)發(fā)展的需要。從生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)看，牧草和農(nóng)作物秸稈，以技術(shù)處理后養(yǎng)牛，通過(guò)其生物學(xué)功能轉(zhuǎn)化為肉，成為能供人體直接消化的多種氨基酸，與其它利用方式相此，更具合理性和高效性。此外，通過(guò)養(yǎng)牛過(guò)腹還田，增加土壤有機(jī)質(zhì)含量，提高地力，形成“牛多一肥多一糧多一秸稈多一牛多”的良性循環(huán)，不僅能減輕畜牧業(yè)依賴(lài)于糧食的負(fù)擔(dān)。發(fā)展肉牛養(yǎng)殖，對(duì)保護(hù)土質(zhì)資源，增加糧食供給，確?！懊状印背渥?，優(yōu)化農(nóng)村生態(tài)環(huán)境具有重要意義。實(shí)現(xiàn)農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略變化的需要。目前，我國(guó)畜牧業(yè)產(chǎn)值接近農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的50％，但是畜牧業(yè)仍處于分散粗放階段，產(chǎn)業(yè)鏈條不長(zhǎng)。據(jù)國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)成功的經(jīng)驗(yàn)證明，當(dāng)畜牧業(yè)形成產(chǎn)業(yè)化后，使其與種植業(yè)產(chǎn)值之此為1：1左右時(shí)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)才能達(dá)到結(jié)構(gòu)最優(yōu)化、效益最大化，種植業(yè)和牲畜業(yè)相得益彰，這要求畜牧業(yè)要從傳統(tǒng)的生產(chǎn)型向現(xiàn)代化的產(chǎn)業(yè)化型轉(zhuǎn)變，從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，從地產(chǎn)地銷(xiāo)為主的畜產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)體制向培育市場(chǎng)、放開(kāi)經(jīng)營(yíng)、搞活流通和貿(mào)易多元化轉(zhuǎn)變。通過(guò)系列的開(kāi)發(fā)肉?；兀龑?dǎo)千家萬(wàn)戶(hù)農(nóng)民進(jìn)入日益發(fā)展的市場(chǎng) ，提高組織化程度，推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模性發(fā)展，實(shí)行種養(yǎng)繁、產(chǎn)供銷(xiāo)、內(nèi)外貿(mào)、牧科教等一體化，用產(chǎn)業(yè)化推動(dòng)畜牧業(yè)向高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效發(fā)展。第二章 市場(chǎng)分析及預(yù)測(cè)肉類(lèi)市場(chǎng)隨著改革開(kāi)放的不斷深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民物質(zhì)生活水平的不斷提高 ，膳食結(jié)構(gòu)不斷發(fā)展變化，對(duì)肉、蛋、奶的需求量將越來(lái)越大，每年將以20％的速度遞增。牛肉及其制品在肉食結(jié)構(gòu)中的比例逐步加大，需求量逐步增加，近四年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量增加145％，產(chǎn)量達(dá)340萬(wàn)噸，平均占有量翻了一番，即便如此，我國(guó)人均占有量也只有不到2公斤，而世界平均水平為15公斤，發(fā)達(dá)國(guó)家則高達(dá)30－60公斤。我國(guó)每年從國(guó)外進(jìn)口牛肉大約15萬(wàn)噸，需要花費(fèi)大量外匯，可見(jiàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)前景十分看好。如北京地區(qū)擁用1200多萬(wàn)人口，還有大量的國(guó)內(nèi)外旅游觀光者，各國(guó)的駐華使館、商駐機(jī)構(gòu)聚集在此，各類(lèi)賓館、飯店林立，牛肉及其食品營(yíng)養(yǎng)豐富，深受消費(fèi)者歡迎，需求潛力相當(dāng)大，北京清真肉類(lèi)加工中心及加工廠(chǎng)等每年牛肉需求量缺口就約在4000－5000噸，需從國(guó)外大量購(gòu)進(jìn)。特別是上海、杭州等地區(qū)作為國(guó)家金融和旅游城市，人口眾多，每天的人口流量就達(dá)300－500萬(wàn)人次，而周邊城市又無(wú)大規(guī)模的養(yǎng)?；睾图庸S(chǎng)，牛肉需求量更大，引育雜交后的魯西黃牛、西門(mén)塔爾牛、夏洛萊牛、利木贊牛以肉質(zhì)細(xì)嫩、味道鮮美，營(yíng)養(yǎng)豐富，享有較高的聲譽(yù)，是國(guó)家重點(diǎn)推廣品種之一。特別是西部大開(kāi)發(fā)的實(shí)施，中原西部油田的開(kāi)發(fā)，其產(chǎn)品將由國(guó)內(nèi)市場(chǎng)轉(zhuǎn)