【正文】 　 　 　 按 70 人，每人 2022 元6 可行性研究費(fèi) 　 　 　 　7 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 　 按直接費(fèi) 2%8 環(huán)評(píng)費(fèi) 　 　 　 　9 土建施工監(jiān)理費(fèi) 　 　 　 按土建工程費(fèi) %　 　 　 　 　 　 　 　C 預(yù)備費(fèi) 　 　 　 按直接費(fèi) 2%　 　 　 　 　 　 　 　D 建設(shè)投資合計(jì)（A+B+C） 　　 占總計(jì)（%） 　酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)30固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表附表 2 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目名稱 折舊年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 固定資產(chǎn)合計(jì) 　 　 12040 24081 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值合計(jì) 　 　 　 　 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 當(dāng)期折舊費(fèi) 　 　 　 　 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 36 36 凈值合計(jì) 　 　 　 　 21745 19409 17073 14737 12401 10065 7729 5393 3057 721 685 2 機(jī)器設(shè)備 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 0 0 折舊費(fèi) 　 　 　 　 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 0 0 凈值 　 　 　 　 20699 18399 16099 13799 11499 9199 6899 4599 2299 0 0 3 房屋建筑 30 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 折舊費(fèi) 　 　 　 　 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 凈值 　 　 　 　 1046 1010 974 938 902 866 830 794 758 722 686 酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)31流動(dòng)資金估算表附表 2 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 　 　 　 　 40 70 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 流動(dòng)資產(chǎn) 　 0 　 　 應(yīng)收賬款 45 8 　 　 　 存貨 　 0 　 　 　 原材料 60 6 　 　 　 輔助材料 30 12 　 　 　 備品備件 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 外購(gòu)半成品 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 包裝物 30 12 　 　 　 其它直接材料 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接燃料及動(dòng)力 15 24 　 　 　 在產(chǎn)品 360 1 　 　 　 產(chǎn)成品 30 12 　 　 　 現(xiàn)金 15 24 　 　 預(yù)付賬款 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動(dòng)負(fù)債 　 0 　 　 　 酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)32 應(yīng)付賬款 45 8 　 　 　 預(yù)收賬款 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動(dòng)資金 　 0 　 　 4 流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)33正常年份原輔材料、燃料動(dòng)力成本計(jì)算表附表 5產(chǎn) 品 名 稱 及 規(guī) 格 蘭姆酒產(chǎn) 品 年 產(chǎn) 量 10000 噸序號(hào) 成 本 項(xiàng) 目 單位 單價(jià)(元) 消耗量 金 額 (萬(wàn)元/年) 金 額(元/噸) 備 注1 外購(gòu)原輔材料 　 　 　 13086 13086 　　 生蘭姆酒 噸 6800 4500 3060 3060 　　 包裝材料 萬(wàn)只 47100 2100 9891 9891 5%損耗率　 其它輔料 　 　 　 135 135 　2 外購(gòu)燃料動(dòng)力 　 　 　 11 11 　　 水 噸 20220 5 5 　　 電 kwh 80000 5 5 　　 其它動(dòng)力 　 　 　 1 1 　酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)34營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 7 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 收入合計(jì) 萬(wàn)元 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 蘭姆酒 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 銷(xiāo)售價(jià)格 元 　 　 　 　 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 銷(xiāo)售數(shù)量 萬(wàn)噸 　 　 　 　 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 萬(wàn)元 88051 　 　 　 3487 6103 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 2 增值稅 萬(wàn)元 68832 　 　 　 2726 4771 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 銷(xiāo)項(xiàng)稅金 萬(wàn)元 88052 　 　 　 3487 6103 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 進(jìn)項(xiàng)稅金 萬(wàn)元 19220 　 　 　 761 1332 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 3 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元 61445 　 　 　 2433 4259 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 消費(fèi)稅 萬(wàn)元 51795 　 　 　 2051 3590 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 萬(wàn)元 6031 　 　 　 239 418 597 597 597 597 597 597 597 597 597 教育費(fèi)附加 萬(wàn)元 3619 　 　 　 143 251 358 358 358 358 358 358 358 358 358 資源稅 萬(wàn)元 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)35項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 11 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 現(xiàn)金流入 624447 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 78447 營(yíng)業(yè)收入 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn) 834 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 834 回收流動(dòng)資金 17613 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 17613 其他收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 現(xiàn)金流出 357869 1383 1844 6667 18244 28974 37672 32886 32886 32886 32886 32886 32886 32886 32886 建設(shè)投資 4610 1383 1844 1383 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金 17613 　 　 5284 2756 4787 4787 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營(yíng)成本 205370 　 　 　 10329 15158 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 增值稅及附加 130277 　 　 　 5159 9029 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 維持運(yùn)營(yíng)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其它現(xiàn)金流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（12） 266577 1383 1844 6667 5756 13027 22328 27114 27114 27114 27114 27114 27114 27114 45561 酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)364 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 1383 3227 9894 4138 8888 31216 58330 85445 112559 139673 166788 193902 221016 266577 5 調(diào)整所得稅 66644 　 　 　 2042 4367 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（35） 199933 1383 1844 6667 3714 8659 15635 20422 20422 20422 20422 20422 20422 20422 38868 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 　 1383 3227 9894 6180 2479 18114 38535 58957 79378 99800 120222 140643 161065 199933 　計(jì)算指標(biāo)：1所得稅前；2所得稅后 　 1 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 項(xiàng)目投資回收期（年） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)37項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表 12 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 現(xiàn)金流入 624447 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 78447 營(yíng)業(yè)收入 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 補(bǔ)貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 834 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 834 回收流動(dòng)資金 17613 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 17613 其他現(xiàn)金流入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 現(xiàn)金流出 430456 1383 1844 2968 18623 30415 41598 40162 40162 40162 40162 40162 40162 40162 52491 項(xiàng)目資本金 9894 1383 1844 2968 827 1436 1436 　 　 　 　 　 　 　 　 借款本金償還 12329 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 12329 借款利息支付 7923 　 　 　 355 567 778 778 778 778 778 778 778 778 778 酒生產(chǎn)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)38 經(jīng)營(yíng)成本 205370 　 　 　 10329 15158 1998