【正文】 酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書256 投資策略 股份募資 項目融資 資本結構酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書267 風險分析 機遇 風險與對策8 退出策略酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書27附錄建 設 投 資 估 算 表附表 1 項目名稱：廣西海酩威釀酒有限公司年產 2 萬噸蘭姆酒生產線項目 單位：人民幣萬元序號 工 程 名 稱 建筑工程 設備購置 安裝工程 其他費用 合　計 備 注A 直接工程費用 　 　1 陳釀間 　 　　 土建工程 　 　 　　 工藝設備及安裝 　 　 主要為橡木桶　 電氣設備及安裝 　 　2 勾兌、過濾、灌裝間 　 　　 土建工程 　 　 　 　　 工藝設備及安裝 　 　 　　 電氣設備及安裝 　 　 　3 發(fā)酵蒸餾車間 土建工程 工藝設備及安裝 工 程 或 費 用 名 稱酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書28電氣設備及安裝 4 動力系統(tǒng) 　 　　 土建工程 　 　 　 　　 設備及安裝 　 　 　　 電線電纜 　 　 　 　5 給排水系統(tǒng)（含消防） 　 　6 環(huán)保及公共衛(wèi)生安全防護設施 　 　7 附屬設施工程 　 　化驗室 　 　旅游設施 8 總圖道路運輸工程 　 　 　橋梁、總平道路、運輸 　 　 　大門、圍墻、綠化等 　 　 　 　9 信息管理系統(tǒng) 　 　 　　 直接工程費用合計 　 　　 　 　 　 　 　 　 　B 工程建設其他費用 　 　 　 　1 項目管理費 　 　 　 按直接費 %酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書292 建設用地費 　 　 　 　3 聯(lián)合試車費 　 　 　 約按 1 天原料成本費4 辦公及生活家具購置費 　 　 　 　5 人員培訓費 　 　 　 按 70 人，每人 2022 元6 可行性研究費 　 　 　 　7 勘測設計費 　 　 　 按直接費 2%8 環(huán)評費 　 　 　 　9 土建施工監(jiān)理費 　 　 　 按土建工程費 %　 　 　 　 　 　 　 　C 預備費 　 　 　 按直接費 2%　 　 　 　 　 　 　 　D 建設投資合計（A+B+C） 　　 占總計（%） 　酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書30固定資產折舊費估算表附表 2 單位：萬元序號 項目名稱 折舊年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 固定資產合計 　 　 12040 24081 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值合計 　 　 　 　 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 24081 當期折舊費 　 　 　 　 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 2336 36 36 凈值合計 　 　 　 　 21745 19409 17073 14737 12401 10065 7729 5393 3057 721 685 2 機器設備 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 22999 0 0 折舊費 　 　 　 　 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 0 0 凈值 　 　 　 　 20699 18399 16099 13799 11499 9199 6899 4599 2299 0 0 3 房屋建筑 30 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 原值 　 　 　 　 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 1082 折舊費 　 　 　 　 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 凈值 　 　 　 　 1046 1010 974 938 902 866 830 794 758 722 686 酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書31流動資金估算表附表 2 單位：萬元序號 項目名稱最低周轉天數周轉次數1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14　 生產負荷 　 　 　 　 　 40 70 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 流動資產 　 0 　 　 應收賬款 45 8 　 　 　 存貨 　 0 　 　 　 原材料 60 6 　 　 　 輔助材料 30 12 　 　 　 備品備件 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 外購半成品 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 包裝物 30 12 　 　 　 其它直接材料 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接燃料及動力 15 24 　 　 　 在產品 360 1 　 　 　 產成品 30 12 　 　 　 現(xiàn)金 15 24 　 　 預付賬款 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動負債 　 0 　 　 　 酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書32 應付賬款 45 8 　 　 　 預收賬款 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 0 　 　 4 流動資金當期增加額 　 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書33正常年份原輔材料、燃料動力成本計算表附表 5產 品 名 稱 及 規(guī) 格 蘭姆酒產 品 年 產 量 10000 噸序號 成 本 項 目 單位 單價(元) 消耗量 金 額 (萬元/年) 金 額(元/噸) 備 注1 外購原輔材料 　 　 　 13086 13086 　　 生蘭姆酒 噸 6800 4500 3060 3060 　　 包裝材料 萬只 47100 2100 9891 9891 5%損耗率　 其它輔料 　 　 　 135 135 　2 外購燃料動力 　 　 　 11 11 　　 水 噸 20220 5 5 　　 電 kwh 80000 5 5 　　 其它動力 　 　 　 1 1 　酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書34營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 7 單位：萬元序號 項目名稱 單位 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 收入合計 萬元 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 蘭姆酒 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 營業(yè)收入 萬元 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 銷售價格 元 　 　 　 　 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 銷售數量 萬噸 　 　 　 　 銷項稅額 萬元 88051 　 　 　 3487 6103 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 2 增值稅 萬元 68832 　 　 　 2726 4771 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 6815 銷項稅金 萬元 88052 　 　 　 3487 6103 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 8718 進項稅金 萬元 19220 　 　 　 761 1332 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 1903 3 營業(yè)稅金及附加 萬元 61445 　 　 　 2433 4259 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 6084 營業(yè)稅 萬元 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 消費稅 萬元 51795 　 　 　 2051 3590 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 5128 城市建設維護費 萬元 6031 　 　 　 239 418 597 597 597 597 597 597 597 597 597 教育費附加 萬元 3619 　 　 　 143 251 358 358 358 358 358 358 358 358 358 資源稅 萬元 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書35項目投資現(xiàn)金流量表附表 11 單位：萬元序號 項目名稱 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 現(xiàn)金流入 624447 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 78447 營業(yè)收入 606000 　 　 　 24000 42022 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 補貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產 834 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 834 回收流動資金 17613 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 17613 其他收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 現(xiàn)金流出 357869 1383 1844 6667 18244 28974 37672 32886 32886 32886 32886 32886 32886 32886 32886 建設投資 4610 1383 1844 1383 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動資金 17613 　 　 5284 2756 4787 4787 　 　 　 　 　 　 　 　 經營成本 205370 　 　 　 10329 15158 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 19987 增值稅及附加 130277 　 　 　 5159 9029 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 12899 維持運營投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其它現(xiàn)金流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（12） 266577 1383 1844 6667 5756 13027 22328 27114 27114 27114 27114 27114 27114 27114 45561 酒生產項目創(chuàng)業(yè)計劃書364 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 　 1383 3227 9894 4138 8888 31216 58330 85445 112559 139673 166788 193902 221016 266577 5 調整所得稅 66644 　 　 　 2042 4367 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6693 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（35） 199933 1383 1844 6667 3714 8659 15635 20422 20422 20422 20422 20422 20422 20422 38868 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 　 1383 3227 9894 6180 2479 18114 38535 58957 79378 99800 120222 140643 161065 199933 　計算指標：1所得稅前；2所得稅后 　 1 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 項目投資財務內部收益率（%）