【正文】 號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 備注一、 資源礦量 萬(wàn)噸 12022品位 Fe 金屬量 Fe 萬(wàn) t 二、 設(shè)計(jì)利用資源礦量 萬(wàn)噸 7200品位 Fe 金屬量 Fe 萬(wàn) t 三、 采礦1 規(guī)摸 t/d 156672 萬(wàn)噸/年 4723 開采方式 凹陷露天開采4 開拓方法 公路開拓5 采礦方法 中深孔爆破6 損失率 7 貧化率 8 采出礦石品位 Fe 9 采出廢石 萬(wàn) m179。/a 42610 基建期 a11 礦山服務(wù)年限 a 3 承包期四、 選礦1 處理礦石量 t/d 156672 萬(wàn)噸/年 4723 產(chǎn)品方案 粗鐵精礦 4 選礦工藝流程 干式磁選5 回收率 Fe Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析176 年產(chǎn)粗精礦 F 萬(wàn) t 1507 年產(chǎn)金屬 Fe 萬(wàn) t 五、 定員及工資1 定員 人 1862 人均工資及福利 萬(wàn)元/年 3 年工資及福利總額 萬(wàn)元 4 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率以礦石量計(jì) 噸/ 以產(chǎn)值計(jì) 萬(wàn)元/ 六、 資金1 基建投資 其中:貸款 萬(wàn)元 自籌 萬(wàn)元 2 定額流動(dòng)資金 其中：貸款 萬(wàn)元 自籌 萬(wàn)元3 建設(shè)總投資 萬(wàn)元 4 利用原有固定資產(chǎn) 萬(wàn)元 七、 成本1 單位礦石成本 元/噸 2 總成本 萬(wàn)元/年 1 采礦成本（原礦） 萬(wàn)元/年 采剝2 選礦成本（原礦） 萬(wàn)元/年 3 費(fèi)用 1 銷售費(fèi)用 萬(wàn)元/年 2 管理費(fèi)用 萬(wàn)元/年 3 財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元/年 還貸期平均八、 經(jīng)濟(jì)效果1 粗精礦價(jià)格 元/噸 1982 年?duì)I業(yè)收入 萬(wàn)元 3 年?duì)I業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元 4 年?duì)I業(yè)利潤(rùn) 萬(wàn)元 5 年交納所得稅 萬(wàn)元 25%6 年凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 7 稅后投資收益率 % 8 稅前投資收益率 % 9 投資償還期 年 不含基建期10 凈現(xiàn)值（i=10%） 萬(wàn)元 11 內(nèi)部收益率 % Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析18 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)參數(shù)及相關(guān)說(shuō)明 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與參數(shù)的選取產(chǎn)品價(jià)格：精礦（平均品位 Fe:33%）:198 元／t營(yíng)業(yè)稅及附加：6%。所得稅：25%。電費(fèi)： 元/度。工資及福利：平均 萬(wàn)元/人 a。安全費(fèi)、環(huán)保費(fèi)按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，進(jìn)入企業(yè)管理費(fèi)中。計(jì)算期：3a。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按冶金礦山標(biāo)準(zhǔn) 10%計(jì)算。 年平均營(yíng)業(yè)收入（產(chǎn)值）精礦產(chǎn)量：150 萬(wàn) t／a 。年收入：29700 萬(wàn)元。 經(jīng)濟(jì)效果分析（損益計(jì)算） 年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算（靜態(tài)） 營(yíng)業(yè)收入： 29700 萬(wàn)元。 成本及稅費(fèi)： 萬(wàn)元。 利潤(rùn)總額： 萬(wàn)元。 所得稅： 萬(wàn)元。 稅后利潤(rùn)： 萬(wàn)元。 稅后投資利潤(rùn)率： %。 稅前投資利潤(rùn)率： %。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算項(xiàng)目損益計(jì)算見(jiàn)表 62。投資現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)表 63。Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析19盈利能力項(xiàng)目年平均獲得稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。凈現(xiàn)值，按基準(zhǔn)收益 10%計(jì)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元。凈現(xiàn)金流量 萬(wàn)元。內(nèi)部收益率為 %。投資貸款償還期 ，不含基建期。表 62 損益表生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目 單位1 2 3 合計(jì)1 生產(chǎn)負(fù)荷 % 1 1 12 礦石量 萬(wàn)噸 472 472 472 14164 年產(chǎn)粗精礦量 萬(wàn) t 產(chǎn)品價(jià)格 元 /噸 5 年產(chǎn)廢石 萬(wàn) m179。 產(chǎn)品價(jià)格 元/m179。 8 銷售損失率 % 9 生產(chǎn)收入 萬(wàn)元 10 成本及費(fèi)用 萬(wàn)元 (1) 成本 萬(wàn)元 (2) 費(fèi)用 萬(wàn)元 短期 財(cái)務(wù)費(fèi)用 長(zhǎng)期 () 銷售費(fèi)用 萬(wàn)元 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 12 銷售稅金及附加 萬(wàn)元 13 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 14 所得稅 萬(wàn)元 15 凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 (1) 盈余公積金 萬(wàn)元 (2) 應(yīng)付利潤(rùn) 萬(wàn)元 (3) 未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元 16 償還能力* 萬(wàn)元 (1) 可還款利潤(rùn) 萬(wàn)元 (2) 折舊費(fèi) 萬(wàn)元 (3) 攤銷費(fèi) 萬(wàn)元 Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析20表 63 現(xiàn)金流量表基建期 生產(chǎn)期序號(hào) 項(xiàng)目1 1 2 3 合計(jì)一、 現(xiàn)金流入1 生產(chǎn)收入 0 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 流入小計(jì) 0 二、 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動(dòng)資金投入 3 經(jīng)營(yíng)成本 5 銷售稅金及附加 6 所得稅 流出小計(jì) 三、 凈現(xiàn)金流量 四、 累計(jì)現(xiàn)金流量 五、 凈現(xiàn)值 (1) 貼現(xiàn)率(I=10%) (2) 貼現(xiàn)年限 1 2 3 4 (3) 凈現(xiàn)值 六、 內(nèi)部收益率 (1) 現(xiàn)值 +02(2) 內(nèi)部收益率 清償能力分析貸款償還計(jì)算見(jiàn)表 104.表 64 貸款償還計(jì)算表基建期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期序號(hào)　　　年份項(xiàng)目合計(jì)　 1 2 3 31 年初貸款 　 　 　2 當(dāng)年利息 　 3 付息 　 4 償還本金 　 5 年末貸款 　 　 　 　 　6還貸期（ a ） 　 Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析21 盈虧平衡分析礦山承包期為 3 年，則根據(jù)表 55（礦石處理總成本分析表） ，則有年均成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中年固定成本為 萬(wàn)元(平均 )，可變成本為 萬(wàn)元。根據(jù)表 61(綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表)：年?duì)I業(yè)收入 29700 萬(wàn)元，年 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1782 萬(wàn)元。則盈虧平衡點(diǎn)年處理量（BEP）計(jì)算：年固定成本BEP ＝ —————————————————————年處理量年?duì)I業(yè)收入－年可變成本－年?duì)I業(yè)稅金及附加＝ ————————————47229700－－1782＝ 萬(wàn) t根據(jù)上述計(jì)算可知：正常生產(chǎn)規(guī)模為 萬(wàn) t/a，企業(yè)生產(chǎn)保本系數(shù)為 ,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，本次可研分析以項(xiàng)目的產(chǎn)量、產(chǎn)品售價(jià)格、生產(chǎn)成本、投資作為變化因素進(jìn)行了敏感性分析,具體指標(biāo)見(jiàn)表 65。Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析22表 65 敏感性分析表變化率 基建投資 年處理量 銷售收入 成本費(fèi)用 利潤(rùn)總額 凈利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率變化因素(%) (萬(wàn)元) (萬(wàn)噸) (萬(wàn)元) (萬(wàn)元) (萬(wàn)元) (萬(wàn)元) (%) 敏感系數(shù)基本方案 0 472 　 32670 31185 28215 產(chǎn)量 26730 472 472 472 產(chǎn)品成本 472 472 32670 472 31185 472 28215 產(chǎn)品價(jià)格 472 26730 472 472 472 投資 472 由表可知，產(chǎn)品價(jià)格因素對(duì)礦山最為敏感,其次為成本和產(chǎn)量,企業(yè)生產(chǎn)中要針對(duì)性地加強(qiáng)管理。