【正文】 號 項目 單位 數(shù)量 備注一、 資源礦量 萬噸 12022品位 Fe 金屬量 Fe 萬 t 二、 設(shè)計利用資源礦量 萬噸 7200品位 Fe 金屬量 Fe 萬 t 三、 采礦1 規(guī)摸 t/d 156672 萬噸/年 4723 開采方式 凹陷露天開采4 開拓方法 公路開拓5 采礦方法 中深孔爆破6 損失率 7 貧化率 8 采出礦石品位 Fe 9 采出廢石 萬 m179。/a 42610 基建期 a11 礦山服務(wù)年限 a 3 承包期四、 選礦1 處理礦石量 t/d 156672 萬噸/年 4723 產(chǎn)品方案 粗鐵精礦 4 選礦工藝流程 干式磁選5 回收率 Fe Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析176 年產(chǎn)粗精礦 F 萬 t 1507 年產(chǎn)金屬 Fe 萬 t 五、 定員及工資1 定員 人 1862 人均工資及福利 萬元/年 3 年工資及福利總額 萬元 4 全員勞動生產(chǎn)率以礦石量計 噸/ 以產(chǎn)值計 萬元/ 六、 資金1 基建投資 其中:貸款 萬元 自籌 萬元 2 定額流動資金 其中：貸款 萬元 自籌 萬元3 建設(shè)總投資 萬元 4 利用原有固定資產(chǎn) 萬元 七、 成本1 單位礦石成本 元/噸 2 總成本 萬元/年 1 采礦成本（原礦） 萬元/年 采剝2 選礦成本（原礦） 萬元/年 3 費用 1 銷售費用 萬元/年 2 管理費用 萬元/年 3 財務(wù)費用 萬元/年 還貸期平均八、 經(jīng)濟效果1 粗精礦價格 元/噸 1982 年營業(yè)收入 萬元 3 年營業(yè)稅金及附加 萬元 4 年營業(yè)利潤 萬元 5 年交納所得稅 萬元 25%6 年凈利潤 萬元 7 稅后投資收益率 % 8 稅前投資收益率 % 9 投資償還期 年 不含基建期10 凈現(xiàn)值（i=10%） 萬元 11 內(nèi)部收益率 % Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析18 經(jīng)濟評價基礎(chǔ)參數(shù)及相關(guān)說明 財務(wù)評價數(shù)據(jù)與參數(shù)的選取產(chǎn)品價格：精礦（平均品位 Fe:33%）:198 元／t營業(yè)稅及附加：6%。所得稅：25%。電費： 元/度。工資及福利：平均 萬元/人 a。安全費、環(huán)保費按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，進入企業(yè)管理費中。計算期：3a。財務(wù)基準(zhǔn)收益率按冶金礦山標(biāo)準(zhǔn) 10%計算。 年平均營業(yè)收入（產(chǎn)值）精礦產(chǎn)量：150 萬 t／a 。年收入：29700 萬元。 經(jīng)濟效果分析（損益計算） 年財務(wù)指標(biāo)計算（靜態(tài)） 營業(yè)收入： 29700 萬元。 成本及稅費： 萬元。 利潤總額： 萬元。 所得稅： 萬元。 稅后利潤： 萬元。 稅后投資利潤率： %。 稅前投資利潤率： %。 項目財務(wù)評價計算項目損益計算見表 62。投資現(xiàn)金流量計算見表 63。Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析19盈利能力項目年平均獲得稅后利潤 萬元。凈現(xiàn)值，按基準(zhǔn)收益 10%計算，項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。凈現(xiàn)金流量 萬元。內(nèi)部收益率為 %。投資貸款償還期 ，不含基建期。表 62 損益表生產(chǎn)期序號 項目 單位1 2 3 合計1 生產(chǎn)負荷 % 1 1 12 礦石量 萬噸 472 472 472 14164 年產(chǎn)粗精礦量 萬 t 產(chǎn)品價格 元 /噸 5 年產(chǎn)廢石 萬 m179。 產(chǎn)品價格 元/m179。 8 銷售損失率 % 9 生產(chǎn)收入 萬元 10 成本及費用 萬元 (1) 成本 萬元 (2) 費用 萬元 短期 財務(wù)費用 長期 () 銷售費用 萬元 管理費用 萬元 12 銷售稅金及附加 萬元 13 利潤總額 萬元 14 所得稅 萬元 15 凈利潤 萬元 (1) 盈余公積金 萬元 (2) 應(yīng)付利潤 萬元 (3) 未分配利潤 萬元 16 償還能力* 萬元 (1) 可還款利潤 萬元 (2) 折舊費 萬元 (3) 攤銷費 萬元 Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析20表 63 現(xiàn)金流量表基建期 生產(chǎn)期序號 項目1 1 2 3 合計一、 現(xiàn)金流入1 生產(chǎn)收入 0 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動資金 流入小計 0 二、 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金投入 3 經(jīng)營成本 5 銷售稅金及附加 6 所得稅 流出小計 三、 凈現(xiàn)金流量 四、 累計現(xiàn)金流量 五、 凈現(xiàn)值 (1) 貼現(xiàn)率(I=10%) (2) 貼現(xiàn)年限 1 2 3 4 (3) 凈現(xiàn)值 六、 內(nèi)部收益率 (1) 現(xiàn)值 +02(2) 內(nèi)部收益率 清償能力分析貸款償還計算見表 104.表 64 貸款償還計算表基建期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期序號　　　年份項目合計　 1 2 3 31 年初貸款 　 　 　2 當(dāng)年利息 　 3 付息 　 4 償還本金 　 5 年末貸款 　 　 　 　 　6還貸期（ a ） 　 Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析21 盈虧平衡分析礦山承包期為 3 年，則根據(jù)表 55（礦石處理總成本分析表） ，則有年均成本費用為 萬元，其中年固定成本為 萬元(平均 )，可變成本為 萬元。根據(jù)表 61(綜合技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表)：年營業(yè)收入 29700 萬元，年 營業(yè)稅金及附加 1782 萬元。則盈虧平衡點年處理量（BEP）計算：年固定成本BEP ＝ —————————————————————年處理量年營業(yè)收入－年可變成本－年營業(yè)稅金及附加＝ ————————————47229700－－1782＝ 萬 t根據(jù)上述計算可知：正常生產(chǎn)規(guī)模為 萬 t/a，企業(yè)生產(chǎn)保本系數(shù)為 ,抗風(fēng)險能力較強。 敏感性分析根據(jù)本項目特點，本次可研分析以項目的產(chǎn)量、產(chǎn)品售價格、生產(chǎn)成本、投資作為變化因素進行了敏感性分析,具體指標(biāo)見表 65。Xx 礦業(yè)有限公司 xx 鐵礦投資分析22表 65 敏感性分析表變化率 基建投資 年處理量 銷售收入 成本費用 利潤總額 凈利潤 投資利潤率變化因素(%) (萬元) (萬噸) (萬元) (萬元) (萬元) (萬元) (%) 敏感系數(shù)基本方案 0 472 　 32670 31185 28215 產(chǎn)量 26730 472 472 472 產(chǎn)品成本 472 472 32670 472 31185 472 28215 產(chǎn)品價格 472 26730 472 472 472 投資 472 由表可知，產(chǎn)品價格因素對礦山最為敏感,其次為成本和產(chǎn)量,企業(yè)生產(chǎn)中要針對性地加強管理。