【正文】 以填補西醫(yī)的空缺，同時中醫(yī)學的藥效相對于西醫(yī)要更加有效，所以對于本公司產品推向世界雖然還有一些困難，但是一旦推廣必然會讓世界各國再次掀起中醫(yī)學風潮。第十章 融資計劃及使用一、融資計劃 企業(yè)基本概況表表101企業(yè)名稱吉月藥品有限責任公司企業(yè)名稱詳細地址黑龍江五常市沙河子鎮(zhèn)企業(yè)員工人數(shù)20人企業(yè)主要設備及數(shù)量熬制機2臺，粉碎機1臺，運輸車2輛，灌裝機2臺，廠房廠區(qū)實際面積50000平方米廠區(qū)性質（自有或租賃）租賃聯(lián)系人或電話丁浩強（一）融資金額本公司融資需求為1998000元，融資方式主要為自籌，大學生創(chuàng)業(yè)貸款，吸收風險性資金。融資計劃表表102方式自籌資金大學生創(chuàng)業(yè)貸款吸收風險投資合計金額（元）1500000800004180001998000比例（%）75421100(注)自籌資金公司創(chuàng)業(yè)初期五位董事每人籌資30萬元,作為企業(yè)的自籌資金.（二）資金使用計劃主要用于建筑廠房，購置設備等，基本情況見列表103資金使用計劃表表103 單位：元序號項目金額1固定資產1829002期間費用2665003其他100004營運資金10000005原材料5386006合計1998000（三）資金退出計劃股份回購當企業(yè)在經營過程中遇到資金風險時，應該采取積極的措施避免資金風險的發(fā)生，該項目經過論證，一兩年內發(fā)生這種資金風險的概率非常小，如果遇到不可抗拒的自然災害和特殊情況，保險公司可以進行理賠。其差額部分可以通過轉讓土地使用權，變賣設備殘值予以彌補，在正常的生產經營條件下，兩年內可以完全收回投資。清算（1）非破產清算在合作期滿后，對企業(yè)的資產負債全面清算，收回各項債權，處理與清算有關未了的業(yè)務，按出資額的比例分配企業(yè)的資產。（2）破產清算 提出申請，報經批準，成立清算機構，清理公司業(yè)務，處理公司清償債務后的剩余資產，核算損益，分配剩余財產。 （四）估算依據(jù)與投資估算 估算依據(jù) （1）國家計委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》； （2）當?shù)亟ㄔO主管部門的有關規(guī)定及現(xiàn)行市場價格； （3）項目建設單位提供的有關數(shù)據(jù)資料。 （1）設備運雜費、安裝費按設備購置用的17%計取。 （2）建設單位管理費按基地建設投資、車間及庫房投資、設備運輸安裝費用之和的1%計??； （3）招標費按差額定率累進法計算7萬元； （4）監(jiān)理費按車間及庫房工程費1%計??； （5）%計取； （6）環(huán)保評估費按國家計委、國家環(huán)保局《關于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關問題的通知》（計價格[2002]125號）文件的要求計算，； （7）可行性研究報告編制費按5萬元計?。? （8）； （9）基本預備費按基地建設投資、車間及庫房投資、設備運輸安裝費、工程建設其他費用之和的10%計取。表104 投資估算表 單位：元序號項目名稱單位數(shù)量單價估算金額一車間及庫房74001生產車間平方米11000120002配電室平方米27501500二設備運輸及安裝36000三其他費用1500001建設單位管理費200002設計費150003環(huán)保評估費200004可研報告編制費500005員工培訓費300006技術轉讓費15000四流動資金1000000五總投資1199500第十一章 財務分析一、財務分析數(shù)據(jù)（一）國家計委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》。（二）現(xiàn)行的財稅制度和有關規(guī)定。目前生產與擬開發(fā)新產品的能力、產銷情況，、供求關系和市場份額制定的生產能力。本產品的銷售對象是白城地區(qū)為主，省內地區(qū)為輔，預測出產品的銷售量和銷售額。表111序號指標名稱單位數(shù)量備注1人員總數(shù)人202其中：管理人員人2 3銷售人員人34技術人員人45生產人員人86財務人員人37占地面積平方米50000二、基礎數(shù)據(jù)（一）建設期：1年。（二）計算期：3年。（三）固定資產折舊：房屋折舊按20年考慮，殘值率為5%，機械設備按10年考慮，殘值率為5%。（四）攤銷：無形資產按10年攤銷，遞延資產按5年攤銷。（五）稅率，增值稅稅率為17%，城市維護建設稅稅率為1%，教育費附加為3%，所得稅稅率為33%。（六）貸款利率：%。固定資產折舊費估算表表112序號固定資產項目合計計算期第一年第二年第三年1房屋、建筑物原值20900本年折舊費凈值2機器設備原值162000本年折舊費15390513051305130凈值1414801363501312203合計本年折舊費凈值主要原材料消耗預算表表113單位單價（元）數(shù)量金額第一年第一年第二年第一年第二年第三年一、原材料麝香等千克850163203264061200138720002774400052020000二、燃料及動力噸484848萬度200024002400300036003600合計 預計三年間職工人數(shù)和工資及福利費用計劃 單位：元表114人員人數(shù)（人）人均月工資額工資總額管理222300030003000720007200072000技術44420002000200096000120000144000銷售333150015002000540005400072000生產888200025003000192000240000288000合計202020 414000486000576000期間費用表表115 單位：元項目第一年第二年第三年管理費用132000153000175000銷售費用134000141000166000財務費用500620800總計266500276620341800管理費用明細表表116 單位：元項目第一年第二年第三年工資720007200072000業(yè)務招待費200002200024000差旅費100001200014000辦公費100001200015000通訊費100001500020000其他費用100002000030000合計132000153000175000銷售費用明細表表117 單位：元項目第一年第二年第三年工資540005400072000廣告費150001700019000運輸費500010000 15000其他費用600006000060000合計134000141000166000表118 財務費用明細表 單位：元項目第一年第二年第三年手續(xù)費100120200其他費用400500600合計500620800表119 營業(yè)成本 單位：元項目第一年第二年第三年直接材料132192002643840049572000直接人工192000240000288000制造費用其它直接支出100001000010000合計表1110 制造費用明細表 單位：元項目第一年第二年第三年技術、生產人員工資288000360000432000折舊水電租賃120001200012000包裝費3264006528001224000委托加工物資163200326400612000低值易耗品100010001000合計表1111 營業(yè)收入預算表 單位：元銷售產品第一年第二年第三年麝香藥膏第一年第二年第三年內銷單價內銷產量16320032640006120000外銷單價151515外銷產量163200032640006120000合計3835200076704000143820000表1112 預計未來三年利潤表 單位：元項目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入244800004896000091800000減：營業(yè)成本138720002774400052020000 管理費用132000153000175000 銷售費用134000141000166000 財務費用500620800二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）103415002106238039438200三、利潤總額（虧損總額以“”填列）103415002106238039438200四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）77561251579678529578650表1113 現(xiàn)金流量表 單位：元項目第一年第二年第三年一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金244800004896000091800000現(xiàn)金流入小計244800004896000091800000二、購買商品、勞務支出的現(xiàn)金支付職工的現(xiàn)金414000486000576000支付租賃所支付的現(xiàn)金120001200012000支付其他與活動有關的現(xiàn)金600006000060000現(xiàn)金流出小計486000558000648000投資回收期第一年第二年第三年總計營業(yè)收入3835200076704000143820000258876000凈利潤7756125157967852957865053131560年限現(xiàn)值系數(shù)（i=10%）現(xiàn)金凈流入量現(xiàn)值12399400021761462484020003998005239115200068455152總投入4000000因為投資凈現(xiàn)值是正值，所以投資報酬高于10%，該方案可行。投資回收期=1+（40000007756125）/15796785 = ≈預計回收期=2+15796785/91800000 = ≈第十二章 附件附件一、中國知識產權網(wǎng)麝香生肌膏專利說明附件二、戴吉月中醫(yī)學院畢業(yè)證書附件三、麝香生肌膏產品實物照片附件四、日內瓦國際專利研討會邀請函附件五、胡凱職業(yè)資格證 附件六、麝香生肌膏藥理說明介紹（創(chuàng)始人手書） 附件七、麝香生肌膏公關活動策劃書