【正文】 專利權申請與侵權 由于公司的部門不是十分健全，專利權問題暫由公關部處理。 技術風險當市場供需變化時、遭遇對手強烈競爭時，我們會選擇企業(yè)購并、合資經(jīng)營等方式，進一步降低成本，保證質(zhì)量，并在企業(yè)戰(zhàn)略上作出細化調(diào)整。密切關注國內(nèi)外先進技術與設備的情況，及時調(diào)整科研戰(zhàn)略。對于強大的競爭對手，我們要重質(zhì)量、提速度、提高市場分析能力、鑄品牌、樹形象、降成本、搞促銷、保信譽、強服務，提高公眾認可度，占領一定的市場份額。建立激勵懲罰機制。 ④對財務現(xiàn)金流量的敏感性分析和盈虧平衡分析?！闭唢L險企業(yè)有政策風險是不可避免的。第九章 項目實施計劃公司以“為廣大群眾著想，讓廣大群眾不再受各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的困擾”為使命，以“專業(yè)是我們永恒不變的追求”為宗旨，確定了“三期、四步”的總體發(fā)展戰(zhàn)略，使公司在10年內(nèi)成為治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面領域的市場領導者，造福社會，為社會做出應有的貢獻，實現(xiàn)互利互惠。第二年：產(chǎn)品導入市場后，加大力度進行宣傳，首先讓人們了解公司產(chǎn)品，然后在各大藥店進行免費治療，讓廣大顧客進一步了解本產(chǎn)品，在顧客對于本產(chǎn)品有了初步了解之后先以最低價進行銷售占領市場，在市場穩(wěn)定之后根據(jù)情況制定更加合理的營銷策略，同時在公司利益情況允許的情況下制定廣大顧客都可以接受的價格。（二）中期（4—6年）進一步完善和健全銷售網(wǎng)絡；從地區(qū)走向全國，加深在消費群體中本產(chǎn)品的地位，進一步擴大市場占有率，因為本產(chǎn)品為中醫(yī)藥，初期的時候并不會有很大的影響，但是到了中期，經(jīng)過初期的宣傳和促銷等活動，人們對于本產(chǎn)品有了一定的認識，這時候就要加大宣傳力度，進一步打開本地市場，逐步對本地市場進行占領，最終達到本地市場老大，作為本地市場中對于治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的重要中醫(yī)藥品。 二、 四步戰(zhàn)略（一）立足黑龍江公司所在地是黑龍江五常市，五常市有著得天獨厚的自然條件和優(yōu)越的地理位置，盛產(chǎn)原料麝香，對于公司生產(chǎn)產(chǎn)品有著天然的優(yōu)勢。（四）走向世界在中國文化越來越受歡迎的今天，隨著中國在世界地位的提高，中國產(chǎn)品進入國際市場越來越容易。其差額部分可以通過轉(zhuǎn)讓土地使用權，變賣設備殘值予以彌補，在正常的生產(chǎn)經(jīng)營條件下，兩年內(nèi)可以完全收回投資。 （1）設備運雜費、安裝費按設備購置用的17%計取。目前生產(chǎn)與擬開發(fā)新產(chǎn)品的能力、產(chǎn)銷情況，、供求關系和市場份額制定的生產(chǎn)能力。（三）固定資產(chǎn)折舊：房屋折舊按20年考慮，殘值率為5%，機械設備按10年考慮，殘值率為5%。固定資產(chǎn)折舊費估算表表112序號固定資產(chǎn)項目合計計算期第一年第二年第三年1房屋、建筑物原值20900本年折舊費凈值2機器設備原值162000本年折舊費15390513051305130凈值1414801363501312203合計本年折舊費凈值主要原材料消耗預算表表113單位單價（元）數(shù)量金額第一年第一年第二年第一年第二年第三年一、原材料麝香等千克850163203264061200138720002774400052020000二、燃料及動力噸484848萬度200024002400300036003600合計 預計三年間職工人數(shù)和工資及福利費用計劃 單位：元表114人員人數(shù)（人）人均月工資額工資總額管理222300030003000720007200072000技術44420002000200096000120000144000銷售333150015002000540005400072000生產(chǎn)888200025003000192000240000288000合計202020 414000486000576000期間費用表表115 單位：元項目第一年第二年第三年管理費用132000153000175000銷售費用134000141000166000財務費用500620800總計266500276620341800管理費用明細表表116 單位：元項目第一年第二年第三年工資720007200072000業(yè)務招待費200002200024000差旅費100001200014000辦公費100001200015000通訊費100001500020000其他費用100002000030000合計132000153000175000銷售費用明細表表117 單位：元項目第一年第二年第三年工資540005400072000廣告費150001700019000運輸費500010000 15000其他費用600006000060000合計134000141000166000表118 財務費用明細表 單位：元項目第一年第二年第三年手續(xù)費100120200其他費用400500600合計500620800表119 營業(yè)成本 單位：元項目第一年第二年第三年直接材料132192002643840049572000直接人工192000240000288000制造費用其它直接支出100001000010000合計表1110 制造費用明細表 單位：元項目第一年第二年第三年技術、生產(chǎn)人員工資288000360000432000折舊水電租賃120001200012000包裝費3264006528001224000委托加工物資163200326400612000低值易耗品100010001000合計表1111 營業(yè)收入預算表 單位：元銷售產(chǎn)品第一年第二年第三年麝香藥膏第一年第二年第三年內(nèi)銷單價內(nèi)銷產(chǎn)量16320032640006120000外銷單價151515外銷產(chǎn)量163200032640006120000合計3835200076704000143820000表1112 預計未來三年利潤表 單位：元項目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入244800004896000091800000減：營業(yè)成本138720002774400052020000 管理費用132000153000175000 銷售費用134000141000166000 財務費用500620800二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）103415002106238039438200三、利潤總額（虧損總額以“”填列）103415002106238039438200四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）77561251579678529578650表1113 現(xiàn)金流量表 單位：元項目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金244800004896000091800000現(xiàn)金流入小計244800004896000091800000二、購買商品、勞務支出的現(xiàn)金支付職工的現(xiàn)金414000486000576000支付租賃所支付的現(xiàn)金120001200012000支付其他與活動有關的現(xiàn)金600006000060000現(xiàn)金流出小計486000558000648000投資回收期第一年第二年第三年總計營業(yè)收入3835200076704000143820000258876000凈利潤7756125157967852957865053131560年限現(xiàn)值系數(shù)（i=10%）現(xiàn)金凈流入量現(xiàn)值12399400021761462484020003998005239115200068455152總投入4000000因為投資凈現(xiàn)值是正值，所以投資報酬高于10%，該方案可行。（五）稅率，增值稅稅率為17%，城市維護建設稅稅率為1%，教育費附加為3%，所得稅稅率為33%。表111序號指標名稱單位數(shù)量備注1人員總數(shù)人202其中：管理人員人2 3銷售人員人34技術人員人45生產(chǎn)人員人86財務人員人37占地面積平方米50000二、基礎數(shù)據(jù)（一）建設期：1年。表104 投資估算表 單位：元序號項目名稱單位數(shù)量單價估算金額一車間及庫房74001生產(chǎn)車間平方米11000120002配電室平方米27501500二設備運輸及安裝36000三其他費用1500001建設單位管理費200002設計費150003環(huán)保評估費200004可研報告編制費500005員工培訓費300006技術轉(zhuǎn)讓費15000四流動資金1000000五總投資1199500第十一章 財務分析一、財務分析數(shù)據(jù)（一）國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。（2）破產(chǎn)清算 提出申請，報經(jīng)批準，成立清算機構(gòu)，清理公司業(yè)務，處理公司清償債務后的剩余資產(chǎn)，核算損益，分配剩余財產(chǎn)。第十章 融資計劃及使用一、融資計劃 企業(yè)基本概況表表101企業(yè)名稱吉月藥品有限責任公司企業(yè)名稱詳細地址黑龍江五常市沙河子鎮(zhèn)企業(yè)員工人數(shù)20人企業(yè)主要設備及數(shù)量熬制機2臺，粉碎機1臺，運輸車2輛，灌裝機2臺，廠房廠區(qū)實際面積50000平方米廠區(qū)性質(zhì)（自有或租賃）租賃聯(lián)系人或電話丁浩強（一）融資金額本公司融資需求為1998000元，融資方式主要為自籌，大學生創(chuàng)業(yè)貸款，吸收風險性資金。（二）擴展東三省公司采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，與農(nóng)戶建立合作關系，同時為公司帶來更大的經(jīng)濟效益，隨著更多地區(qū)農(nóng)戶數(shù)量的增加，逐漸擴建東北市場，建立吉月藥品有限責任公司，從而為東北醫(yī)藥界做出一些貢獻，填補對于中醫(yī)藥治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥的空缺。（三）長期（7—10年）利用公司對于研制治療各種腫毒、瘡漏、燒燙傷、凍傷以及皮膚創(chuàng)傷、潰爛等癥方面的技術優(yōu)勢，開發(fā)研制對于藥品相關產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品多元化，讓公司形成一套完整的產(chǎn)業(yè)鏈，不只是產(chǎn)銷一體，進一步拓展市場空間，擴大市場占有率，讓公司走向全國。構(gòu)建穩(wěn)定堅實的銷售網(wǎng)絡。在所涉及的市場占據(jù)一席之位。隨時注意中央對吉林省對藥品管理的政策，跟著政策法規(guī)走。⑥市場的變化，由于市場的供求關系，原材料的價格會隨著市場價格而變動；還有隨著潛在進入者與行