【正文】 總經(jīng)理質(zhì)檢部 (2人)供銷部 (5人)財(cái)務(wù)、人事（4人）制造部（50人）含車間（庫）、機(jī)電維修、搬運(yùn)二、工作制度全年生產(chǎn)240天，實(shí)行一班8小時(shí)工作制。三、培訓(xùn)計(jì)劃建議本項(xiàng)目建成后，在項(xiàng)目實(shí)施過程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營管理人員、工程技術(shù)人員和部分生產(chǎn)骨干工人。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營的骨干力量，他們都應(yīng)具備工廠經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)管理和實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上再分批招入新工人并先在本公司組織技術(shù)培訓(xùn)和生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授。第九章　項(xiàng)目招投標(biāo)及實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、 招投標(biāo)根據(jù)招投標(biāo)法和公司性質(zhì)，本項(xiàng)目可由企業(yè)自行組織實(shí)施招投標(biāo)方案。二、 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)進(jìn)度總體安排，本項(xiàng)目實(shí)施建成投產(chǎn)需要12個(gè)月時(shí)間，建設(shè)期為1年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對進(jìn)度將有一定的影響。（具體進(jìn)度安排詳見下表）序號項(xiàng)目建設(shè)期12345678910111211項(xiàng)目申請報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)及審查2施工圖設(shè)計(jì)3土建施工4設(shè)備選型及定購5設(shè)備到貨及驗(yàn)收6設(shè)備安裝7管道電氣自控安裝8人員培訓(xùn)9生產(chǎn)調(diào)試10投產(chǎn)運(yùn)行為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，在可行性研究報(bào)告送審之前，可先做設(shè)備選型、商務(wù)談判等工作。為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進(jìn)行。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié)　估算范圍及主要編制依據(jù)一、投資估算范圍本估算包括所列項(xiàng)目的全部工藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費(fèi)用的固定資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及流動(dòng)資金。二、主要編制依據(jù)業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備和主要材料清單以及有關(guān)文字說明。設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設(shè)備依據(jù)設(shè)備廠家報(bào)價(jià)計(jì)取。土建工程（1） 根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。（2）、以輕工總會(huì)1996年編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制規(guī)程》作為本項(xiàng)目的估算依據(jù)。（2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價(jià)是根據(jù)2004年《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB505002003）、《江西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省安裝工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費(fèi)用定額》編制而成。（3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（１）本項(xiàng)目實(shí)際占用土地50畝，依據(jù)全國工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（２）培訓(xùn)費(fèi)含在設(shè)備費(fèi)中，故不另計(jì)。（３）聯(lián)合試車費(fèi)參照相近項(xiàng)目計(jì)算。（４）用電權(quán)費(fèi)按電力部門文件計(jì)取。（５）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和設(shè)計(jì)前期費(fèi)參照目前行業(yè)水平計(jì)取。①建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司建材[2002]394號文件關(guān)于《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知要求，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)算。②勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)2002年1月國家發(fā)改委、建設(shè)部共同頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，按工程費(fèi)用的2%計(jì)算。③工程監(jiān)理費(fèi)：按工程有關(guān)監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。流動(dòng)資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實(shí)際水平，按年總收入的15%估算。第二節(jié) 投資估算一、固定資產(chǎn)投資序號項(xiàng)目及建設(shè)內(nèi)容單位金額(萬元)一固定資產(chǎn)投資(一)土建投資1選果車間平方米2氣調(diào)庫平方米3原料、成品貯運(yùn)庫平方米4機(jī)修、化驗(yàn)、配電等輔助用房平方米5辦公、生活用房平方米6圍墻平方米7道路、給排水平方米8綠化平方米9場地平整小計(jì)905(二)設(shè)備1自動(dòng)選果處理線萬元3802氟利昂制冷系統(tǒng)臺(tái)3氣調(diào)部分臺(tái)4微機(jī)遠(yuǎn)程監(jiān)測系統(tǒng)臺(tái)5自動(dòng)加濕系統(tǒng)臺(tái)6運(yùn)輸設(shè)備臺(tái)電動(dòng)叉車臺(tái)冷藏保鮮運(yùn)輸車臺(tái)7其它臺(tái)供配電設(shè)備臺(tái)電纜配套套地磅及其他8辦公設(shè)備32合計(jì)1171（三）其他費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)212征地拆遷費(fèi)2803職工培訓(xùn)費(fèi)104聯(lián)合試車費(fèi)5勘察設(shè)計(jì)費(fèi)426用電權(quán)費(fèi)7設(shè)計(jì)前期費(fèi)小計(jì)352（四）預(yù)備費(fèi)用831基本預(yù)備費(fèi)832漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0二固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅0三建設(shè)期利息合計(jì)2512取2510萬元 二、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實(shí)際水平，按年總收入的15%估算，本項(xiàng)目流動(dòng)資金為750萬元。第三節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目總投資為3260萬元，其中：固定資產(chǎn)投資2510萬元，流動(dòng)資金750萬元，全部由項(xiàng)目業(yè)主自籌。第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評估以人民幣為本位幣，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取10%。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：年分選、打蠟等加工臍橙1萬噸，產(chǎn)季鮮銷7000噸；氣調(diào)貯藏保鮮3000噸及其反季銷售。二、項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目擬1年建成，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的８０％，第三年滿負(fù)荷生產(chǎn)（即１００％達(dá)到設(shè)計(jì)能力），項(xiàng)目計(jì)算期為投產(chǎn)后１0年。三、工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目定員60人，其中管理10人。項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月800元估算，管理人員人均工資按每人每月1000元估算；福利費(fèi)按１４％，工會(huì)經(jīng)費(fèi)２％，職工教育費(fèi)１．５％，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)２２％，失業(yè)保險(xiǎn)為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險(xiǎn)金８％，％.取值為50％。即按管理人員工資福利1500元/月。生產(chǎn)人員工資福利1000元/月進(jìn)行成本估算。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)一、 產(chǎn)品成本估算。（詳見表3）成本估算說明如下：為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對應(yīng)，所有原材料、輔助材料及用電價(jià)格（均開含稅發(fā)票），均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價(jià)格。主要原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力消耗情況見表31。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算，固定資產(chǎn)原值共計(jì)2510萬元，為計(jì)算方便，按平均年限法計(jì)算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為250萬元。留殘值110萬元，%。３、維修費(fèi)按年折舊額的43%計(jì)取。其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格是依據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的定價(jià)原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價(jià)格以近期市場價(jià)格為基礎(chǔ)，測算項(xiàng)目生產(chǎn)期初的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算（開含稅發(fā)票）。增值稅按13%、城市維護(hù)建設(shè)稅按５％、教育費(fèi)咐加按３％估算。 三、收入和銷售稅金估算表序號項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)量單價(jià)(萬元/T)80%100%1銷售收入　　 產(chǎn)季銷售7000　 反季銷售3000　 2銷售稅金及附加　　 營業(yè)稅　　　　消費(fèi)稅　　　　城市維護(hù)建設(shè)稅(5%)　　 教育費(fèi)附加(3%)　　 3增值稅　　 銷項(xiàng)稅額　　　 進(jìn)項(xiàng)稅額　　　 四、利潤及分配利潤總額及分配估算見損益表（詳見表2）。所得稅額按利潤總額的３３％計(jì)算。五、財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見附表１。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)：％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為1127萬元，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為2276萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（IC=10%），說明項(xiàng)目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。(含建設(shè)期)，(含建設(shè)期)，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。據(jù)損益表和項(xiàng)目總投資計(jì)算以下指標(biāo)：投資利潤率＝年均利潤額／項(xiàng)目總投資１００％＝％該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項(xiàng)目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻(xiàn)水平高。第四節(jié) 結(jié)論實(shí)施該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合市場經(jīng)濟(jì)要求，項(xiàng)目建設(shè)條件成熟，項(xiàng)目區(qū)各級政府重視，項(xiàng)目單位經(jīng)營管理妥當(dāng)，項(xiàng)目投資少、見效快、回報(bào)高、投資風(fēng)險(xiǎn)小、符合環(huán)保要求，該項(xiàng)目的建設(shè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意見，項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，實(shí)施該項(xiàng)目是必要的，也是可行的。綜上所述，實(shí)施本項(xiàng)目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目是可行的。建議盡快建設(shè)該項(xiàng)目。44 / 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