【正文】 學(xué)院年級(jí)分布情況如下：英文經(jīng)貿(mào)商英管理西語(yǔ)東語(yǔ)法學(xué)中文新聞?wù)芄_大一11231大二412大三43371427大四14+11咖啡屋員工專業(yè)分部均勻，人力資源，財(cái)務(wù)，市場(chǎng)等與實(shí)體經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的人才都具備。但年級(jí)分布相對(duì)集中。老員工（2006年4月1日前進(jìn)入咖啡屋員工）中，大二，大四和4+1員工分別只有1名，其他均為大三學(xué)生。本學(xué)期在大一大二招進(jìn)了十四名新員工。其中十名為南校區(qū)員工。核心管理人員（主管級(jí)及以上）共9人,占員工總數(shù)的 19％ ，其中經(jīng)理1名，副經(jīng)理2名，部長(zhǎng)（主管）6名。根據(jù)咖啡屋內(nèi)部管理需要，各為人事部，財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)部設(shè)副主管1名。采購(gòu)小組（總務(wù)部）和客戶服務(wù)小組（人事部，市場(chǎng)部）組長(zhǎng)各一名。（2）根據(jù)咖啡屋現(xiàn)行規(guī)模及三年內(nèi)發(fā)展戰(zhàn)略，主要是維持南北校區(qū)兩店穩(wěn)定發(fā)展。人員需求上不會(huì)出現(xiàn)大幅度增加。但專業(yè)分布上將在南北呈現(xiàn)較大差異。 人員招聘 員工培訓(xùn) 2．5．1 新員工培訓(xùn)（1） 培訓(xùn)宗旨與目的： * 使新進(jìn)人員了解企業(yè)機(jī)構(gòu)的組織系統(tǒng)，進(jìn)而了解咖啡屋的組織概況、各部門的制度以及有關(guān)人力資源管理規(guī)章，以使其能遵守規(guī)章制度，更快勝任工作；使在任員工進(jìn)一步提高咖啡屋在職服務(wù)員的職業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)豐富的各方面業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，以增進(jìn)工作質(zhì)量及績(jī)效； * 使新進(jìn)人員深刻認(rèn)識(shí)咖啡屋建立的目的和對(duì)未來(lái)的期望，促使其不斷充實(shí)自己， 努力向上，借以奠定在咖啡屋工作的基礎(chǔ)； （2） 新進(jìn)人員培訓(xùn)內(nèi)容： l 咖啡屋的組織架構(gòu)； l 咖啡屋的創(chuàng)建歷程及目的； l 咖啡屋的各項(xiàng)規(guī)章制度； l 咖啡屋各項(xiàng)出品的名稱、價(jià)格及特點(diǎn)； l 接待客人的服務(wù)、態(tài)度、著裝、禮儀等。 新進(jìn)員工的實(shí)習(xí)時(shí)間為十至十四天。培訓(xùn)完畢后根據(jù)培訓(xùn)過程中的工作表現(xiàn)， 對(duì)員工進(jìn)行評(píng)估，按照其能力依實(shí)際進(jìn)行分配。2．5．2 在職員工培訓(xùn)（1）培訓(xùn)目的： * 使在職服務(wù)員進(jìn)一步發(fā)掘自己的潛力,不斷充實(shí)自己,增強(qiáng)咖啡屋的凝聚力。 * 特殊任務(wù)培訓(xùn)（貴賓接待，大型活動(dòng)等）（2）培訓(xùn)內(nèi)容： 根據(jù)不同需要而定．3 培訓(xùn)規(guī)定 （1） 凡經(jīng)指定接受培訓(xùn)的員工，在實(shí)習(xí)期間除有特殊情況事先經(jīng)人力資源部長(zhǎng)簽報(bào)核準(zhǔn)得予請(qǐng)假外，一律不得故意逃避培訓(xùn)，否則將從嚴(yán)處理，乃至取消錄取資格； （2） 新進(jìn)人員的培訓(xùn)，人力資源部應(yīng)事先制訂日程、培訓(xùn)評(píng)估表； （3） 在新進(jìn)人員的培訓(xùn)期間，人力資源部負(fù)責(zé)組織有關(guān)人員記錄新進(jìn)人員工作表現(xiàn)；并整理有關(guān)記錄。 員工薪酬管理 （1） 普通員工的薪金計(jì)算方法： l 每月薪金：采取計(jì)時(shí)工資制，即按工作時(shí)間來(lái)決定薪金的多少。2 獎(jiǎng)金：每月進(jìn)行一次優(yōu)秀員工評(píng)選，評(píng)優(yōu)者（4 名）獎(jiǎng)金為￥50； 3 中心優(yōu)秀員工獎(jiǎng)金。（2） 經(jīng)理、副經(jīng)理及部長(zhǎng)的薪金計(jì)算方法： 部長(zhǎng)級(jí)以上的管理層員工的薪金構(gòu)成如下： 薪金=基本工資+工時(shí)工資+績(jī)效工資 l 經(jīng)理每月崗位工資230元，經(jīng)理每月在咖啡屋的工作時(shí)間須超15小時(shí)；如不足15小時(shí)，按上班時(shí)間/15小時(shí)的比例與230元的乘積拿取崗位工資。 另有根據(jù)上班工時(shí)領(lǐng)取的工時(shí)工資2 副經(jīng)理每月崗位工資180元，副經(jīng)理每月在咖啡屋的工作時(shí)間須超20小時(shí)；如不足20小時(shí)，按上班時(shí)間/20小時(shí)的比例與180元的乘積拿取崗位工資。 另有根據(jù)上班工時(shí)領(lǐng)取的工時(shí)工資3 部長(zhǎng)每月基本工資為130 元，部長(zhǎng)每月在咖啡屋的工作時(shí)間須超過25小時(shí)；如不足25小時(shí)，按上班時(shí)間/25小時(shí)的比例與130元的乘積拿取崗位工資。 另有根據(jù)上班工時(shí)領(lǐng)取的工時(shí)工資 4 副部長(zhǎng)每月基本工資為80 元，部長(zhǎng)每月在咖啡屋的工作時(shí)間須超過25小時(shí)；如不足25小時(shí)，按上班時(shí)間/25小時(shí)的比例與80元的乘積拿取崗位工資。 另有根據(jù)上班工時(shí)領(lǐng)取的工時(shí)工資5 按當(dāng)月純利潤(rùn)決定績(jī)效工資，所有管理層員工當(dāng)月的績(jī)效工資總和為當(dāng)月純利潤(rùn)的5% 6 中心優(yōu)秀干部獎(jiǎng)金 考核 員工考核（1）考核目的：監(jiān)督員工工作表現(xiàn)，提高工作質(zhì)量，為評(píng)優(yōu)提供依據(jù)（2）考核辦法：1 人事部考核小組每天檢查上班情況2 每班收銀員記錄當(dāng)班服務(wù)員，吧員情況；吧員記錄收銀員上班情況3 人事部向各活動(dòng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人了解員工在活動(dòng)中表現(xiàn)4 綜合上班情況，考勤（上班，衛(wèi)生，會(huì)議，培訓(xùn)，活動(dòng)）及其他表現(xiàn)作為考核依據(jù)（3）考核結(jié)果：人事部將考核結(jié)果反饋，歸檔，作為評(píng)優(yōu)重要依據(jù)。 管理層考核（1）考核目的：監(jiān)督管理層人員工作情況，提高管理效率。（2）考核辦法：1 全體員工參與評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括個(gè)人素質(zhì)，工作情況，管理能力等。2 經(jīng)理，副經(jīng)理，人事部觀察，監(jiān)督工作。3 參與勤工助學(xué)中心主管級(jí)以上人員績(jī)效評(píng)估。（3）考核結(jié)果：人事部將考核結(jié)果反饋，歸檔，作為評(píng)優(yōu)重要依據(jù)。 員工福利有參與勤工助學(xué)中心優(yōu)秀員工評(píng)選，獲得相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)資格；有權(quán)享受勤工助學(xué)中心各實(shí)體相關(guān)優(yōu)惠；有參與咖啡屋評(píng)優(yōu)活動(dòng)，推優(yōu)入黨資格；有權(quán)享受咖啡屋員工優(yōu)惠待遇；有權(quán)參與勤工助學(xué)中心及咖啡屋員工活動(dòng)；有權(quán)享有中心及咖啡屋其他相關(guān)優(yōu)惠；
五、財(cái)務(wù)情況預(yù)測(cè)與分析風(fēng)險(xiǎn)分析2007年12月份預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表2007年12月單位：元　行次期末余額　　行次期末余額資產(chǎn) 　　　負(fù)債及所有者權(quán)益　　流動(dòng)資產(chǎn)：　　　流動(dòng)負(fù)債：　　貨幣資金　　應(yīng)付工資　13930存貨　　應(yīng)付賬款　應(yīng)收賬款　2760　負(fù)債合計(jì)　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)　　所有者權(quán)益　　固定資產(chǎn)：　　　實(shí)收資本　200000固定資產(chǎn)原價(jià)　　資本公積　0減：累計(jì)折舊　122292　盈余公積　0固定資產(chǎn)凈值　　未分配利潤(rùn)　固定資產(chǎn)合計(jì)　　所有者權(quán)益合計(jì)　預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表2007年12月單位：元　行次金額項(xiàng)目　　一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金　30625收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　0現(xiàn)金流入小計(jì) 　30625支付給職工和為職工支付的現(xiàn)金 　支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金　現(xiàn)金流出小計(jì)　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額　預(yù)計(jì)利潤(rùn)表2007年12月單位：元　行次金額一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　26405減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加　0二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)　加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)　0減、營(yíng)業(yè)費(fèi)用　0　　管理費(fèi)用　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　0三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)　加：投資收益　0補(bǔ)貼收入　0營(yíng)業(yè)外收入　0減：營(yíng)業(yè)外支出　0四、利潤(rùn)總額　減：所得稅　0五、凈利潤(rùn)　備注：1. 以上報(bào)表都為月報(bào)。本店顧客群主要為學(xué)校有關(guān)單位，教師，學(xué)生。由于學(xué)校各單位活動(dòng)的舉行在各月份分布不均，再加上寒暑假，學(xué)生考試等因素的影響，本店各月經(jīng)營(yíng)情況存在較大差異，因此采用月報(bào)。 ：應(yīng)收賬款主要來(lái)源于臧老師，李老師及學(xué)校有關(guān)單位接待工作需要的消費(fèi)（當(dāng)月收回上月的應(yīng)收賬款）。應(yīng)付賬款主要為月結(jié)材料（當(dāng)月結(jié)清上月應(yīng)付賬款）。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為店內(nèi)正常營(yíng)業(yè)收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為出品原材料成本及員工工資（一般員工及合同工）。其他業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源對(duì)外開展的酒水培訓(xùn)班收入。一般在每學(xué)期初開展，由于本月為學(xué)期末，所以該項(xiàng)收入為零。營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要為宣傳費(fèi)用。由于本月正為學(xué)生準(zhǔn)備考試階段，沒有開展宣傳活動(dòng)，所以該項(xiàng)目為零。管理費(fèi)用包括電費(fèi)，合同工社保費(fèi)及其他業(yè)務(wù)支出。2007－2009年財(cái)務(wù)情況預(yù)計(jì)日期銷售收入銷售成本管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用凈利潤(rùn)200728275312602008283651196520092896511986從表格可看出，本店未來(lái)三年銷售收入，銷售成本，管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，凈利潤(rùn)保持穩(wěn)定，略有增長(zhǎng)。預(yù)測(cè)依據(jù)：收入主要來(lái)源于固定顧客與流動(dòng)顧客。固定顧客：在兩位采用月結(jié)賬款的老師保持持續(xù)消費(fèi)與學(xué)校有關(guān)部門活動(dòng)正常開展的情況下，來(lái)源于他們的收入保持穩(wěn)定。流動(dòng)顧客：預(yù)計(jì)下學(xué)期開始，每學(xué)年第一學(xué)期會(huì)有部分學(xué)生從大學(xué)城來(lái)到北校區(qū)，在一定程度上會(huì)增加本店的顧客流，由此也可預(yù)計(jì)每年下半年初的銷售額會(huì)較高。本店會(huì)不斷推出新品，這樣可吸引部分舊顧客。會(huì)積極開拓新的市場(chǎng)。所以，從這方面所獲得的收入會(huì)保持穩(wěn)定略有增長(zhǎng)。 由于嚴(yán)格的按需采購(gòu)與吧員出品技術(shù)培訓(xùn)，材料成本會(huì)基本控制在一個(gè)波動(dòng)較小的范圍內(nèi)。由于新老員工的順利交替，員工工資較現(xiàn)有水平會(huì)有所下降。但由于存在通貨膨脹，每年材料成本還是會(huì)較前一年有所增加。總的來(lái)說(shuō)，未來(lái)一年銷售成本較現(xiàn)在會(huì)有微幅度下降，但接下來(lái)兩年會(huì)由于通貨膨脹而有所上升。 該項(xiàng)目的增加主要因?yàn)槌銎酚镁哒叟f，需增購(gòu)而形成的支出。 預(yù)計(jì)接下來(lái)幾年會(huì)加大宣傳力度，開拓市場(chǎng)，所以宣傳費(fèi)用會(huì)增加。影響預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的因素（即風(fēng)險(xiǎn)因素）：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)物資供求關(guān)系變化導(dǎo)致的價(jià)格變動(dòng)會(huì)對(duì)材料成本，費(fèi)用產(chǎn)生較大影響；消費(fèi)者的消費(fèi)能力，需求及偏好的變化；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的出現(xiàn)，壯大所構(gòu)成的威脅。政策風(fēng)險(xiǎn)學(xué)校對(duì)本店的政策與態(tài)度非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理者管理水平的局限性；員工工作態(tài)度，情緒的波動(dòng)以及工作質(zhì)量的不一致性；學(xué)習(xí)與工作沖突，員工畢業(yè)帶來(lái)的人員配置不穩(wěn)定。 56 / 5