【正文】 款金 額2萬(wàn)5萬(wàn)50萬(wàn)25萬(wàn)比 例20%5%50%25%股份結(jié)構(gòu)中，私人技術(shù)、資金入股及銀行貸款占總股份的80%，另一方面，我們尋找投資人共同入股融資，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。(備注:招商銀行貸款,貸款期限為5年)（二）資金使用分析經(jīng)營(yíng)用房預(yù)算：（400平方米*20元/平方米*12錯(cuò)誤！未指定書簽。） 地點(diǎn)為：廣州天河某繁華商業(yè)街2. 租用倉(cāng)庫(kù)：（400平方米*20元/平方米*12） 地點(diǎn)為：公司附近 (由于前其資金有限,于第3年公司擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模后自建倉(cāng)庫(kù)).公司創(chuàng)立時(shí)相關(guān)設(shè)備支出總投入209900萬(wàn)元設(shè)備數(shù)量單價(jià)總計(jì)電腦4300012000空調(diào)（掛式）15100015000空調(diào)（立式）6500030000音響設(shè)備11540015400烹飪?cè)O(shè)備3560016800冷藏設(shè)備2905018100辦公套件6210012600桌椅餐具30300090000合計(jì)209900相關(guān)服務(wù)工作人員工資支出 726000萬(wàn)元（創(chuàng)業(yè)當(dāng)年）職務(wù)數(shù)量月薪(元)年薪(元)主廚45000240000副廚52000120000服務(wù)員61500108000清潔工2130031200財(cái)務(wù)部3250090000市場(chǎng)部3250090000行政部3250090000事務(wù)部3250090000餐廳經(jīng)理1450054000營(yíng)養(yǎng)師1350042000中藥師1350042000合計(jì)31300997200項(xiàng)目 支出經(jīng)營(yíng)許可證 工商質(zhì)檢部門手續(xù)費(fèi)原材料20萬(wàn)元場(chǎng)地布置2萬(wàn)元食品媒體宣傳網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)與維護(hù)5000元宣傳冊(cè)印制VIP卡促銷費(fèi)用服務(wù)人員培訓(xùn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所裝潢5000 元5000元4萬(wàn)元12萬(wàn)元（1）取得經(jīng)營(yíng)許可證及相關(guān)手續(xù)費(fèi)的支出: 其中經(jīng)營(yíng)許可證取得 其他工商質(zhì)檢部門手續(xù)費(fèi) （2）產(chǎn)品原材料費(fèi)用支出：20萬(wàn)（3）營(yíng)銷費(fèi)用: 開(kāi)業(yè)宣傳：場(chǎng)地布置：2萬(wàn) 食品： 媒體宣傳：（4）網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)與維護(hù)：5000元（5）宣傳冊(cè)印制：5000*1=5000 元（6）VIP卡：5000元（7）促銷費(fèi)用：4萬(wàn)（8）服務(wù)人員培訓(xùn)費(fèi)用：（9）經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所裝潢費(fèi)用:12萬(wàn)元（三）預(yù)期銷售收入餐廳布局日客流量能達(dá)到200人次，預(yù)計(jì)客流量80人次/日。平均每次消費(fèi)預(yù)期在80元左右 ，即預(yù)期第1年銷售收入在2336000元左右 。 （由于我公司的消費(fèi)人群與產(chǎn)品的特點(diǎn)不考慮淡旺季）第二年由于宣傳到位,預(yù)計(jì)客流量可達(dá)150人次/日,平均消費(fèi)在80元左右,第二年預(yù)計(jì)收入為4380000元。第三年,占有了一定的市場(chǎng)份額，有了一定的知名度，預(yù)計(jì)客流量可達(dá)180人次/日，平均消費(fèi)在80元左右，第三年預(yù)計(jì)收入為5256000.年利潤(rùn)預(yù)算表 單位：元年利潤(rùn)預(yù)算表項(xiàng)目：新品尚養(yǎng)生館第一年第二年第三年銷售收入233600043800005256000減：銷售產(chǎn)品的成本200000200000200000銷售毛利2136000 41800005056000減：銷售和管理費(fèi)用299000————有關(guān)人員工資997200————房租144000————折舊費(fèi)41980————減：利息費(fèi)用58558————稅前利潤(rùn)72526219140003515262減所得稅108789287100527289凈利潤(rùn)61647316269002987973總結(jié)：在理想狀態(tài)下，本公司第一年凈利潤(rùn)為616473元，仍然處于虧損狀態(tài)。從第二年開(kāi)始，公司凈利潤(rùn)已經(jīng)達(dá)到了1626900元，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)盈利。第三年的凈利潤(rùn)為2987973，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的第一階段目標(biāo)，取得一定的市場(chǎng)份額。八、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制飲食業(yè)是將資金投入到該項(xiàng)目中，為大家提供一個(gè)飲食休閑的場(chǎng)所，以期將來(lái)獲得不確定的收益。而在這個(gè)投資活動(dòng)中，收益與風(fēng)險(xiǎn)是同時(shí)存在的，特別如今飲食業(yè)如此之多，競(jìng)爭(zhēng)激烈，風(fēng)險(xiǎn)更是在所難免。食品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（一）.食品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn):食品質(zhì)量安全是促進(jìn)飲食企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。轟動(dòng)中國(guó)的蘇丹紅、瘦肉精、潲水油等性質(zhì)惡劣的食品安全問(wèn)題一直不斷的出現(xiàn)，做飲食行業(yè)的都存在著這一大風(fēng)險(xiǎn)。 我們公司食品質(zhì)量可能出現(xiàn)問(wèn)題的原因有以下幾點(diǎn)：（1）從進(jìn)貨商那里拿到質(zhì)量不過(guò)關(guān)的食品（2）餐廳內(nèi)衛(wèi)生不過(guò)關(guān)（3）餐廳內(nèi)人員患有傳染病控制：1） 選擇與信譽(yù)，質(zhì)量好的食品進(jìn)貨商合作，嚴(yán)格把關(guān)進(jìn)貨商的食品質(zhì)量檢驗(yàn)，接收食品時(shí)，負(fù)責(zé)收貨人要認(rèn)真檢驗(yàn)食品，例如日期，食品色澤，味道等，均要檢驗(yàn)清楚才能接收貨物。2） 餐廳內(nèi)保持衛(wèi)生的干凈，每天早上，中午，晚上都要打掃餐廳內(nèi)衛(wèi)生，特別是廚房的衛(wèi)生更需保持干凈，清潔，讓食品在干凈衛(wèi)生的環(huán)境下烹調(diào)。3） 有傳染病的工作人員一律放假休息，不許在餐廳內(nèi)進(jìn)行工作，以防傳染病污染食品。（二）.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):是指企業(yè)在籌資、投資、資金營(yíng)運(yùn)及利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)中因各種原因而導(dǎo)致的對(duì)企業(yè)的存在、盈利及發(fā)展等方面的重大影響。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除 風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的。以下是我們企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施：控制：1） 有效調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理處置不良資產(chǎn)，有效控制存貸結(jié)構(gòu)，加速企業(yè)變現(xiàn)能力。2） 提高資金運(yùn)行速度，確保企業(yè)資金安全。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者除了控制資金投量，減少資金占用外，還應(yīng)注意加速存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，使其盡快轉(zhuǎn)化為貨幣資產(chǎn)，提高資金使用率3） 謹(jǐn)慎提供資產(chǎn)或信譽(yù)擔(dān)保，減少和消除不必要的企業(yè)損失和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）.政策風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)是指政府有關(guān)部門的政策發(fā)生重大變化或是有重要的舉措、法規(guī)出臺(tái)，引起市場(chǎng)的波動(dòng)，給我們公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?？刂疲?） 時(shí)刻留意關(guān)于飲食的政策，提早做好風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。2） 組建一個(gè)團(tuán)隊(duì)，專門研究所有關(guān)于飲食的相關(guān)政策，以很好地預(yù)防因政策的變化而對(duì)企業(yè)造成的損失。（四）.人力資源風(fēng)險(xiǎn)：在進(jìn)行人力資源管理時(shí)，我們往往重視招聘、培訓(xùn)、考評(píng)、薪資等各個(gè)具體內(nèi)容的操作，而忽視了其中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。其實(shí)，每個(gè)企業(yè)在人事管理中都可能遇到風(fēng)險(xiǎn)，如招聘失敗、新政策引起員工不滿、技術(shù)骨干突然離職等等，這些事件會(huì)影響公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至?xí)?duì)公司造成致命的打擊。由于我們公司是服務(wù)行業(yè)，所以需要的人力資源較多。控制：1） 分別招聘管理人才和技術(shù)人才（如出色廚師），不能一個(gè)人才身兼多職，以防其突然離職給公司帶來(lái)人力資源管理的麻煩。2） 適當(dāng)給員工相應(yīng)的福利，以增強(qiáng)員工對(duì)公司的歸屬感。將工資晉升標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)，使工資晉升透明化，讓員工有待遇公平的感覺(jué)（五）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是因公司管理決策的商業(yè)行為，所造成的公司信譽(yù)損失所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。例如公司所制定的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)降低，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量降低，消費(fèi)者對(duì)公司的印象改變所帶來(lái)的損失，或者是公司有意地做出損害客戶利益，或是賺取高利潤(rùn)讓企業(yè)形象大打折扣等等。我們公司可能遇到的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：產(chǎn)品價(jià)格過(guò)高、產(chǎn)品療效過(guò)低、產(chǎn)品品質(zhì)與顧客期望不符等，導(dǎo)致客戶和消費(fèi)者降低對(duì)我們公司的信任度?？刂疲?)各部門要加強(qiáng)管理，對(duì)于市場(chǎng)的價(jià)格走勢(shì)以及成本價(jià)格的計(jì)算做出嚴(yán)密的計(jì)算，盡量不讓產(chǎn)品價(jià)格虛高； 2）定期對(duì)我們店里消費(fèi)的人群中進(jìn)行調(diào)查，看看他們對(duì)我們哪項(xiàng)服務(wù)工作感到不滿意，結(jié)合顧客的意見(jiàn)進(jìn)行改進(jìn)。 3）嚴(yán)格把守好進(jìn)貨渠道的關(guān)口，保證食材的品質(zhì)，另外對(duì)廚師的廚藝作定期考核及培訓(xùn)，保證食物切合消費(fèi)者口味。 九．戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃1． 開(kāi)發(fā)市場(chǎng)：在廣州地區(qū)大量宣傳本公司，使本公司的理念，形象以及產(chǎn)品快速進(jìn)入消費(fèi) 者的腦海中，用半年時(shí)間迅速進(jìn)入市場(chǎng)。 （2013年） 占領(lǐng)市場(chǎng)：本公司用3年的時(shí)間進(jìn)入廣州養(yǎng)生飲食行業(yè)的市場(chǎng)，在廣州市場(chǎng)達(dá)到60% 的占有率。 讓公司回本。（2013—2016年）2． 公司調(diào)整 (1年)內(nèi)部調(diào)整：公司管理升級(jí)；制度進(jìn)一步的調(diào)整；培訓(xùn)人員，使人員素質(zhì)進(jìn)一步提高。 外部調(diào)整：擴(kuò)寬進(jìn)貨渠道，尋找更優(yōu)的進(jìn)貨渠道，降低成本。（2016—2017年） （5年）（2017—2022年） 本公司將會(huì)用5年的時(shí)間從廣州地區(qū)發(fā)展到整個(gè)廣東省地區(qū)，公司的凈利潤(rùn)達(dá)到500萬(wàn)元。市場(chǎng)占有率達(dá)到在廣東地區(qū)達(dá)到65%。 十．總結(jié) 鑒于以上的分析與策劃，我們認(rèn)為養(yǎng)生食療這個(gè)行業(yè)有很大的市場(chǎng)發(fā)展前景。新品尚公司憑借養(yǎng)生，健康，時(shí)尚的理念將會(huì)在未來(lái)的中國(guó)飲食行業(yè)開(kāi)拓屬于我們的市場(chǎng)。 42 / 42