【正文】 貨幣資金 應付帳款 應收帳款 短期借款 減:壞帳準備 負債合計 應收帳款凈額 存貨 流動資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊 所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值 實收資本 無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計攤銷 未分配利潤 無形資產(chǎn)凈值 所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)合計 負債及權(quán)益合計 注：應收帳款按當季銷售收入的30%定，其中70%當季收回，剩余30%下季收回%提存貨控制采用先進先出。機器設(shè)備估計使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計算重要報表數(shù)據(jù)提示：（1） 五年銷售收入（萬元）：；；； ；（2） 五年凈利潤 （萬元）：；；；；（3） 達到正現(xiàn)金流所需時間：八個月；（4） 達到收支平衡所需時間：十六個月。 比率及趨勢分析項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—基本盈利能力—資產(chǎn)報酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤率—圖81 預計銷售趨勢分析注： 從銷售趨勢圖可知，從第三年開始由于投資增加，規(guī)模擴大，市場占有率上升，銷售額快速穩(wěn)定增長，； 收益表顯示公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高，是因為在預測和報表中使用固定預算，如果考慮彈性預算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價等，則銷售利潤會比預算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風險假定與分析中。由于在財務預測中，沒有考慮彈性分析，假定一般精度的價格定在25元/個。高精度的價格定在1萬元/個的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高。%，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達不到預期的銷售。這些因素都會對公司的銷售收入造成比較大的影響。管理體系 桂林惠民科技有限責任公司是依照《中華人民共和國公司法》設(shè)立，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司債務承擔責任的企業(yè)法人。公司以自主研發(fā)的飲用水中溴離子的快速檢測儀為核心產(chǎn)品，以先進的檢測技術(shù)、高水平的研發(fā)團隊、一流的生產(chǎn)設(shè)備和“務實創(chuàng)新、誠信服務”的公司理念為依托，以研發(fā)、生產(chǎn)、銷售一體化的商業(yè)模式，將公司建設(shè)成為具有國內(nèi)領(lǐng)先、世界先進水平的飲用水檢測、改善產(chǎn)品的研發(fā)中心和生產(chǎn)基地。成員一 現(xiàn)為商學院工商管理專業(yè)08級學生，本科在讀，總經(jīng)理。有三年工作實習經(jīng)驗，有清晰的表達力、敏銳的洞察力和策略思維能力。統(tǒng)籌管理項目進度以及項目團隊各項分工，規(guī)劃公司的總體戰(zhàn)略和發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定年度經(jīng)營實施計劃，樹立公司的價值觀，建立公司的企業(yè)文化。負責聯(lián)系、發(fā)展公司客戶，開發(fā)新代理項目，創(chuàng)造新的與客戶合作機會，處理公司重大事件。成員二 現(xiàn)為商學院物流管理專業(yè)09級學生，本科在讀，總經(jīng)辦兼企業(yè)管理部，在大學期間，認真學習，獲得校級二等獎學金，具有較強的溝通能力和領(lǐng)導能力，充滿熱情，有良好的團隊精神。負責各部門的協(xié)調(diào)，協(xié)助參與公司管理、戰(zhàn)略決策和市場分析，及時跟進成員任務進度，協(xié)調(diào)處理好公司成員間的關(guān)系，制定管理條例，參與公司決策。成員三 現(xiàn)為電子工程與自動化學院測控技術(shù)與儀器專業(yè)09級學生，本科在讀，研發(fā)部經(jīng)理。自進入大學以來，學習態(tài)度端正，踏實刻苦，連續(xù)兩年排名本專業(yè)第一。具有扎實的模電數(shù)電基礎(chǔ)，現(xiàn)已掌握了單片機模塊的使用，對電子制作有著較濃厚的興趣，曾在多項學術(shù)科技競賽中獲獎。待人真誠，處事沉穩(wěn)，善于觀察生活中的細枝末節(jié)，有良好的人際關(guān)系。關(guān)注技術(shù)前沿，負責新產(chǎn)品的研發(fā)，產(chǎn)品技術(shù)的改進，對出現(xiàn)質(zhì)量問題的及時解決和管理研發(fā)團隊。成員四 現(xiàn)為電子工程與自動化學院電子信息科學與技術(shù)專業(yè)09級學生，本科在讀，生產(chǎn)部經(jīng)理。吃苦耐勞，積極上進，綜合排名專業(yè)第一；對電子有著濃厚的興趣，在電子制作方面有較好的基礎(chǔ)，已經(jīng)掌握了單片機的應用，對FPGA及ARM也有所了解，能熟練運用C語言、C++以及匯編語言進行軟件編寫、調(diào)試，對傳感器的研究有濃厚興趣，喜歡思考，敢于挑戰(zhàn)，在各項科技競賽中斬獲頗豐。嚴格監(jiān)控好生產(chǎn)、加工過程，抓好產(chǎn)品質(zhì)量，并對生產(chǎn)過程進行技術(shù)性指導，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行優(yōu)化。成員五 現(xiàn)為生命與環(huán)境科學學院環(huán)境工程專業(yè)09級學生，本科在讀，質(zhì)量部經(jīng)理。具有較好的化學實驗動手操作能力，對溶液的配置、提取、分離等都有較好的基礎(chǔ)，對鹵素特別是溴都已做過性質(zhì)實驗，對電子電路方面的知識也有一定儲備，為項目的開展打下良好的基礎(chǔ)。為人熱忱，富有激情，有著克服困難的信心和勇氣。對原材料、半成品和成品進行質(zhì)量檢驗，把好質(zhì)量大關(guān)，并記錄原材料、產(chǎn)品的合格率，積累數(shù)據(jù)，并分析供應商以及生產(chǎn)過程中的問題。成員六 現(xiàn)為商學院財務管理專業(yè)09級學生，本科在讀，財務部經(jīng)理。在校期間成績優(yōu)異，努力刻苦，積極樂觀。在學習的過程中，善于總結(jié)，喜歡思考，秉著精于業(yè)務的專業(yè)精神，對基礎(chǔ)會計，財務管理，成本管理會計等財會基本知識能夠熟練應用。負責公司日常會計工作于稅收管理，定期編制財務報表，匯報公司財務情況并規(guī)劃下年財務工作；控制資金流，作出財務分析報告，審核采購計劃、報銷憑據(jù)等。成員七 現(xiàn)為商學院物流管理專業(yè)09級學生，本科在讀，市場部經(jīng)理，具有兩年的市場工作經(jīng)驗，從事過品牌樹立、產(chǎn)品推廣及市場營銷戰(zhàn)略方面的實戰(zhàn)，對市場有敏銳的洞察力，并且具有良好的溝通能力和策劃能力。負責市場調(diào)研，采集產(chǎn)品市場信息和掌握客戶信息，進行市場分析，和總經(jīng)理共同市場決策；依據(jù)公司的發(fā)展目標制定年度營業(yè)計劃，制定營銷策略，提高市場占有率，開拓新市場。、主要的投資人（1） 企業(yè)顧問：技術(shù)顧問：朱教授企業(yè)管理顧問：李先生（2） 投資人：（待定）公司初期資金投入較低，生產(chǎn)規(guī)模較小，人員數(shù)量也比較少，擬采用直線制組織形式。這種結(jié)構(gòu)反應快速、靈活、運營成本低、責任明確，對小型的公司使用。今后，隨著公司規(guī)模擴大，組織形式會逐步向矩陣結(jié)構(gòu)過度。生產(chǎn)部財務部市場部企業(yè)管理部研發(fā)部質(zhì)量部總經(jīng)辦總經(jīng)理董事會外部顧問委員會圖91 公司組織圖建立企業(yè)的創(chuàng)新機制有助于組織高峰狀態(tài)的良性運行，合理的進行資源配置，激發(fā)公司蓬勃生機，打破陳規(guī)陋習，實現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展。依托于公司所處的文化環(huán)境、競爭環(huán)境和社會環(huán)境，公司將從以下幾個方面進行機制創(chuàng)新。（1） 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機制：設(shè)定系統(tǒng)策劃、開發(fā)研制、測試反饋、營銷組合等。各有專攻，按核心技術(shù)、超前技術(shù)、實施技術(shù)，進行梯級配置；同時，保持開放引進，恰當采用國際先進方式：技術(shù)溫室策略、收購“小尖子”策略、播種與合作開發(fā)策略等等。（2） 企業(yè)市場創(chuàng)新機制：根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展、產(chǎn)品的特性制定適合公司運營的營銷模式，以搶占市場占有率。主要有產(chǎn)品組合策略、推廣策略、品牌打造和渠道建立。（3） 員工激勵機制1) 進行有效地績效考核，遵循按勞分配、按資分配、按知分配等原則，實行相對的高額年薪制；實行創(chuàng)新人員按成果收益、利潤分成；2) 分配股權(quán)激勵創(chuàng)新，將創(chuàng)新人員科研開發(fā)、成果收益，按比例量化配有股份，每年按股分紅，合法退職時，按當時市值兌現(xiàn)。通過股權(quán)形式，以產(chǎn)權(quán)為紐帶，使員工真正和企業(yè)共興衰，與技術(shù)的創(chuàng)新共存亡。3) 創(chuàng)新獎勵制度，根據(jù)創(chuàng)新成果的不同質(zhì)量、不同數(shù)量，分清主次，重獎骨干，兼顧一般?？稍O(shè)置物質(zhì)獎勵，如年終獎、功績獎等。4) 構(gòu)建適應創(chuàng)新的企業(yè)文化，用企業(yè)精神、企業(yè)形象、企業(yè)民主，進一步激發(fā)員工的創(chuàng)造性、主動性、積極性。機遇與風險（1） 國家政策支持：在《20092012年城市供水水質(zhì)保障和設(shè)施改造規(guī)劃》中投入30多億元加強監(jiān)測能力建設(shè)。在“十二五”規(guī)劃中，明確指出快速提高水質(zhì)檢測能力是供水安全面臨的挑戰(zhàn)之一，要進一步加強政府監(jiān)管力度。同時，將會對不根據(jù)《生活飲用水標準》嚴格監(jiān)控水質(zhì)的單位和企事業(yè)追究責任。（2） 人們生活水平的提高:中國經(jīng)濟的發(fā)展，帶來了人們生活水平的提高，人們不再求溫飽，而是追求高品質(zhì)的健康生活，因此，對飲用水的標準不斷提高。（3） 飲用水檢測的需求增加：國家對民生的關(guān)注和人們對質(zhì)量的追求使很多企事業(yè)單位加大對水質(zhì)監(jiān)測的投入，需求增加。（4） 社會現(xiàn)狀：目前我國的檢測技術(shù)還不夠完善，檢測儀器大部分來自進口，從而導致檢測成本過高，很多企業(yè)無法承受高價的檢測器。（1） 技術(shù)優(yōu)勢：我們自主知識產(chǎn)權(quán)的激波器與高速AD數(shù)據(jù)采集模塊、FPGA智能數(shù)據(jù)處理分類模塊相結(jié)合，研制出飲用水溴離子快速檢測儀，能夠?qū)崿F(xiàn)溴離子的快速定性定量檢測。該檢測技術(shù)已申請為專利，并通過對EI和IEEE等一些國際權(quán)威的數(shù)據(jù)庫進行搜索，尚沒有發(fā)現(xiàn)類似的技術(shù)文章。（2） 產(chǎn)品優(yōu)勢：我們研發(fā)出的產(chǎn)品使用周期更長、性價比高、體積小、易攜帶、操作簡便。（3） 人才優(yōu)勢：公司的創(chuàng)業(yè)團隊成員分別來自我校不同學院不同專業(yè)集合測控、電子信息、環(huán)境監(jiān)控、財務分析、市場營銷、物流管理以及公司管理的優(yōu)秀學生，同時有李炳論老師為我們的創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略進行指導，朱名日教授成為我們的技術(shù)顧問。（4） 環(huán)保優(yōu)勢：飲用水溴離子快速檢測儀屬于非化工產(chǎn)品的研發(fā)，不存在環(huán)境污染問題。（5） 物流運作優(yōu)勢：我們將通過企業(yè)采購生產(chǎn)銷售過程中的物流運作一體化，實行供應鏈管理，與上游采購商和下游分銷商進行戰(zhàn)略合作，以實現(xiàn)服務專業(yè)化，成本最低化。（6） 資源整合優(yōu)勢：公司將國家和地方的優(yōu)惠和支持政策，團隊的技術(shù)和管理能力，老師的專業(yè)指導以及公司上下員工的積極性整合起來，充分發(fā)揮政策的帶動性和人的主觀能動性，使企業(yè)有效運轉(zhuǎn)。（1） 技術(shù)替代：高科技產(chǎn)品技術(shù)更新?lián)Q代快，產(chǎn)品的生命周期縮短，而人們對產(chǎn)品的需求不斷提高，新技術(shù)下的產(chǎn)品能否跟上市場的變化，滿足新市場的需求，是企業(yè)能否做好做大的關(guān)鍵。隨著國家在“十二五”計劃中加強飲用水檢測技術(shù)的創(chuàng)新研究和出臺政策為中小企業(yè)的自主研發(fā)提供支持，不少企業(yè)開始轉(zhuǎn)向飲用水痕量物質(zhì)檢測儀的研制，對公司的發(fā)展構(gòu)成了威脅。（2） 市場競爭：由于該產(chǎn)業(yè)擁有良好的發(fā)展前景和應用前景，吸引了眾多企業(yè)的參與，從而增加了該產(chǎn)業(yè)的市場競爭力。競爭激烈引發(fā)產(chǎn)品價格下降，而原材料等生產(chǎn)成本上升，從而利潤減少。（1） 財務管理公司初進入市場，容易受到同類較大競爭企業(yè)的在產(chǎn)品價格、原材料采購等方面的擠壓，如果沒有相對充足的資金，很難快速發(fā)展起來。同時，若與購貨商沒有良好的溝通和合作，不能及時收回賬款，將導致資金流轉(zhuǎn)困難，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)運作。（2） 人才流失對于高新技術(shù)公司，技術(shù)人才和管理人才將很大程度上影響公司的發(fā)展。核心技術(shù)人才的流失一方面可能導致核心技術(shù)的泄露，另一方面將影響研發(fā)進度，加大研發(fā)成本；管理人才的流失將導致公司管理條例的混亂，市場營銷明顯落后以及整個公司的運轉(zhuǎn)速度緩慢。 SWOT分析表內(nèi)部外部優(yōu)勢S技術(shù)優(yōu)勢人才優(yōu)勢環(huán)保優(yōu)勢產(chǎn)品優(yōu)勢物流運作優(yōu)勢資源整合優(yōu)勢劣勢W產(chǎn)品單一，缺乏市場競爭力財務控制和預測不當競爭戰(zhàn)略失誤管理制度不完善人才流失機會O國家政策支持人們生活水平提高飲用水檢測的需求增加社會現(xiàn)狀SO戰(zhàn)略公司要抓住發(fā)展機遇，在國家宏觀政策的指引和帶動下進行加大技術(shù)研發(fā)投資，加強品牌推廣，引入優(yōu)秀人才，以強大的技術(shù)和價格優(yōu)勢為基礎(chǔ)，發(fā)揮自己的核心競爭力，迅速搶占市場份額，使公司不斷壯大，更好的服務于民生事業(yè)。WO戰(zhàn)略公司應該確立明確的戰(zhàn)略目標，合理安排各職能的資金投入，加快水質(zhì)監(jiān)測技術(shù)研發(fā)投資，吸納一批高科技人才，使產(chǎn)品多樣化，以加強市場競爭力。制定企業(yè)績效考核制度，激勵員工的積極性和規(guī)范員工的工作。進行有效的融資，做好財務核算和財務預算。威脅T新技術(shù)的威脅市場的飽和ST戰(zhàn)略以學校的科研實力為依托，充分發(fā)揮公司的優(yōu)勢，提升公司的科研實力，堅持“服務民生，高質(zhì)生活”的宗旨，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提升競爭優(yōu)勢。同時，完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以技術(shù)創(chuàng)新、供應鏈的整合來保持成本領(lǐng)先優(yōu)勢，以質(zhì)量保證、優(yōu)質(zhì)服務和品牌形象占領(lǐng)市場。WT戰(zhàn)略加強品牌的推廣和建設(shè)，提升品牌價值；著重于產(chǎn)品的研發(fā)，開發(fā)新的產(chǎn)品特性，規(guī)避單一產(chǎn)品的市場風險，做水質(zhì)監(jiān)測的一流品牌；建立符合企業(yè)自身發(fā)展的企業(yè)文化，強調(diào)團隊精神。以人為本，建立良好的績效評估體制和激勵機制，不斷吸納人才，培養(yǎng)一支技術(shù)和管理梯隊，降低人才風險。1風險資本的退出風險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。風險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。其它國家的實踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高。許多運作成功的風險投資都追求以此種方式退出。我們設(shè)計了三種可能的方案：（1） A股市場上市在適當?shù)臅r候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進行資產(chǎn)重組，達到在國內(nèi)A股市場上市的條件?；蛘吆蜕鲜泄具M行資產(chǎn)重組，借殼上市。（2） 海外二板市場上市公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè)，可爭取在香港二板市場上市。另外，也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。（3） 國內(nèi)二板市場上市《中共中央國務院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決