【正文】 及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失并作為預(yù)計(jì)負(fù)債核算。被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在本公司持股比例不變的情況下，按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分直接計(jì)入資本公積。被投資單位分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于宣告分派時(shí)按照本公司應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本公司與被投資單位之間未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損失不予抵銷。⑶確定對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據(jù)控制是指有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制時(shí)，被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素也同時(shí)予以考慮。共同控制是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所享有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。重大影響是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物，以成本進(jìn)行初始計(jì)量。本公司于2002年成立時(shí)，國(guó)有股股東投入的投資性房地產(chǎn)，按國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估價(jià)值作為入賬價(jià)值。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司采用成本模式對(duì)所有投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對(duì)建筑物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：類型預(yù)計(jì)使用壽命預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊(攤銷)率房屋及建筑物30年0%至3%%%土地使用權(quán)10年無(wú)10%投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。對(duì)投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊(攤銷)方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。⑴固定資產(chǎn)確認(rèn)及初始計(jì)量固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、辦公家具及設(shè)備以及計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備等。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。本公司于2002年成立時(shí)，國(guó)有股股東投入的固定資產(chǎn)，按國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估價(jià)值作為入賬價(jià)值。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。⑵固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：類型預(yù)計(jì)使用壽命預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊(攤銷)率房屋及建筑物30年0%至3%%%運(yùn)輸工具5年3%%辦公家具及設(shè)備5年0%至3%20%%計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備5年0%至3%20%%于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。⑶固定資產(chǎn)的處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司無(wú)形資產(chǎn)包括軟件費(fèi)等，以成本計(jì)量。軟件費(fèi)采用直線法按預(yù)計(jì)使用壽命平均攤銷，于每年年度終了時(shí)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。 長(zhǎng)期應(yīng)收款的核算方法公司暫無(wú)通過(guò)長(zhǎng)期應(yīng)收款核算的業(yè)務(wù)。公司暫無(wú)通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的業(yè)務(wù)。本公司暫無(wú)合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制。收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定。與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入：⑴手續(xù)費(fèi)及傭金收入信托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入包括本公司作為信托業(yè)務(wù)受托人的信托報(bào)酬、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)收入、擔(dān)保費(fèi)收入等，在本公司提供的相關(guān)服務(wù)已經(jīng)完成或信托終止時(shí)，根據(jù)信托合同或協(xié)議約定的費(fèi)率及期限確認(rèn)為收入。⑵利息收入利息收入以時(shí)間比例為基礎(chǔ)，采用實(shí)際利率計(jì)算確定。 本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。如果相關(guān)的交易直接計(jì)入所有者權(quán)益，則由此產(chǎn)生的遞延所得稅也直接計(jì)入所有者權(quán)益；其他的遞延所得稅均直接計(jì)入當(dāng)期損益。在本公司作為信托業(yè)務(wù)受托人提供的相關(guān)服務(wù)已經(jīng)完成或信托終止時(shí)，根據(jù)信托合同或協(xié)議約定的受托人報(bào)酬率（額）及期限確認(rèn)信托報(bào)酬。 與上一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化的情況說(shuō)明1 重要會(huì)計(jì)政策變更內(nèi)容：2012年度與上年相比，無(wú)重要會(huì)計(jì)政策的變更。2 重要會(huì)計(jì)核算方法變更內(nèi)容：2012年度與上年相比，無(wú)重要會(huì)計(jì)核算方法的變更。本公司報(bào)告期沒有或有事項(xiàng)的情況說(shuō)明。本公司報(bào)告期沒有發(fā)生重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的情況。 金額單位：人民幣萬(wàn)元信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類正常類關(guān)注類次級(jí)類可疑類損失類信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)合計(jì)不良資產(chǎn)合計(jì)不良率（％）期初數(shù)89,3,93,3,%期末數(shù)82,9,3,96,3,%注：不良資產(chǎn)合計(jì)=次級(jí)類+可疑類+損失類不良信用資產(chǎn)的形成時(shí)間、債務(wù)人、收回可能性的說(shuō)明。，為掛賬多年的逾期貸款和應(yīng)收款，預(yù)計(jì)收回可能性很小，該部分資產(chǎn)年末已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)公司的正常經(jīng)營(yíng)影響很小。 金額單位：人民幣萬(wàn)元期初數(shù)本期計(jì)提本期轉(zhuǎn)回本期核銷期末數(shù) 一般準(zhǔn)備3,1,4, 專項(xiàng)準(zhǔn)備20,23,、基金投資、債券投資、股權(quán)投資等投資業(yè)務(wù)的情況 金額單位：人民幣萬(wàn)元自營(yíng)股票基金債券長(zhǎng)期股權(quán)投資其他投資合計(jì)期初數(shù)40,1,11,53,期末數(shù)36,1,32,71,、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資收益情況（從大到小順序排列） 金額單位：人民幣萬(wàn)元企業(yè)名稱占被投資企業(yè)權(quán)益的比例主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)投資收益%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)51%證券投資基金管理、占貸款總額的比例和還款情況（從大到小順序排列） 金額單位：人民幣萬(wàn)元企業(yè)名稱貸款余額占貸款總額的比例還款情況稷山縣紙業(yè)有限公司10%逾期%逾期%逾期本公司報(bào)告期無(wú)表外業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明。 金額單位：人民幣萬(wàn)元收入結(jié)構(gòu)金額占比手續(xù)費(fèi)及傭金收入30,% 其中：信托手續(xù)費(fèi)收入30,%投資銀行業(yè)務(wù)收入　利息收入3,%其他業(yè)務(wù)收入% 其中：計(jì)入信托業(yè)務(wù)收入部分　投資收益6,% 其中：股權(quán)投資收益% 證券投資收益6,%匯兌損益%公允價(jià)值變動(dòng)收益%營(yíng)業(yè)外收入%收入合計(jì)41,100%注：手續(xù)費(fèi)及傭金收入、利息收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入均應(yīng)為損益表中的一級(jí)科目，其中手續(xù)費(fèi)及傭金收入、利息收入、營(yíng)業(yè)外收入為未抵減掉相應(yīng)支出的全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入數(shù)。　　　　　　　　　　　　　表 金額單位：人民幣萬(wàn)元信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)集合757, 1,478, 單一1,574, 3,143, 財(cái)產(chǎn)權(quán)409, 162, 合計(jì)2,741, 4,785, 注：截止2012年底，本公司代保管資產(chǎn)余額為81,?！　　　　　　　　　　　　　　〗痤~單位：人民幣萬(wàn)元主動(dòng)管理型信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)證券投資類294, 318, 股權(quán)投資類130, 225, 融資類1,048, 1,315, 事務(wù)管理類65, 31, 其他類　76, 合計(jì)1,538, 1,967, 　　　　　　　　　　　　　　　金額單位：人民幣萬(wàn)元 被動(dòng)管理型信托資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)證券投資類18, 18, 股權(quán)投資類76, 融資類424, 2,552, 事務(wù)管理類430, 246, 其他類254, 合計(jì)1,203, 2,817, 、單一類資金信托項(xiàng)目和財(cái)產(chǎn)管理類信托項(xiàng)目的情況 金額單位：人民幣萬(wàn)元已清算結(jié)束信托項(xiàng)目項(xiàng)目個(gè)數(shù)實(shí)收信托合計(jì)金額加權(quán)平均實(shí)際年化收益率集合類47333, %單一類58962, %財(cái)產(chǎn)管理類1343, %注：收益率是指信托項(xiàng)目清算后，給受益人賺取的實(shí)際收益水平。加權(quán)平均實(shí)際年化收益率=(信托項(xiàng)目1的實(shí)際年化收益率信托項(xiàng)目1的實(shí)收信托+信托項(xiàng)目2的實(shí)際年化收益率信托項(xiàng)目2的實(shí)收信托+…信托項(xiàng)目n的實(shí)際年化收益率信托項(xiàng)目n的實(shí)收信托)/(信托項(xiàng)目1的實(shí)收信托+信托項(xiàng)目2的實(shí)收信托+…信托項(xiàng)目n的實(shí)收信托)100％ 金額單位：人民幣萬(wàn)元已清算結(jié)束信托項(xiàng)目項(xiàng)目個(gè)數(shù)實(shí)收信托合計(jì)金額加權(quán)平均實(shí)際年化收益率證券投資類10125,%股權(quán)投資類282,%融資類42173,%事務(wù)管理類　　　其他類17,%注：加權(quán)平均實(shí)際年化信托報(bào)酬率=(信托項(xiàng)目1的實(shí)際年化信托報(bào)酬率信托項(xiàng)目1的實(shí)收信托+信托項(xiàng)目2的實(shí)際年化信托報(bào)酬率信托項(xiàng)目2的實(shí)收信托+…信托項(xiàng)目n的實(shí)際年化信托報(bào)酬率信托項(xiàng)目n的實(shí)收信托)/(信托項(xiàng)目1的實(shí)收信托+信托項(xiàng)目2的實(shí)收信托+…信托項(xiàng)目n的實(shí)收信托)100％ 金額單位：人民幣萬(wàn)元已清算結(jié)束信托項(xiàng)目項(xiàng)目個(gè)數(shù)實(shí)收信托合計(jì)金額加權(quán)平均實(shí)際年化收益率證券投資類　　　股權(quán)投資類　　　融資類28633,%事務(wù)管理類1343,%其他類22273,%、單一類和財(cái)產(chǎn)管理類信托項(xiàng)目的情況 　　　　　金額單位：人民幣萬(wàn)元新增信托項(xiàng)目項(xiàng)目個(gè)數(shù)合計(jì)金額集合類84961,單一類782,630,財(cái)產(chǎn)管理類3157,新增合計(jì)1653,749,其中：主動(dòng)管理型991,051, 被動(dòng)管理型662,698,