律師代理股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目盡職調(diào)查操作指引-資料下載頁(yè)
2025-08-01 21:20本頁(yè)面
【正文】 是否具備完整、合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬憑證,商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等的權(quán)利期限情況,判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛?！ 〉谌邨l 律師盡職調(diào)查公司的重大債權(quán)債務(wù)。 律師通過(guò)與公司法定代表人進(jìn)行交談,查閱相關(guān)合同、公司董事會(huì)決議,咨詢公司法務(wù)人員,發(fā)函詢證等,調(diào)查公司債權(quán)債務(wù)狀況,重點(diǎn)關(guān)注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性；是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債；與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系；公司金額較大的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生,是否合法。 第三十八條 律師盡職調(diào)查公司對(duì)外擔(dān)保的合法性。 律師盡職詢問(wèn)公司的法定代表人及授權(quán)代表,咨詢公司法務(wù)人員,查閱股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議,審查公司的擔(dān)保合同、其他合同中的擔(dān)保條款及其他相關(guān)合同,重點(diǎn)關(guān)注是否存在公司董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為本公司股東或董事、經(jīng)理個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的情形?！ 〉谌艞l 律師盡職調(diào)查公司的納稅情況?！ ÷蓭煴M職詢問(wèn)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人,查閱公司稅務(wù)登記證,關(guān)注公司及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求?！ ÷蓭煴M職查閱公司的納稅申報(bào)表、稅收繳款書、稅務(wù)處理決定書或稅務(wù)稽查報(bào)告等資料,向稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢,關(guān)注公司是否受過(guò)稅務(wù)部門的處罰；如有大額欠繳稅款情況,應(yīng)關(guān)注其形成原因及納稅資料是否完備；如有延期納稅的行為,應(yīng)查閱有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的文件,關(guān)注是否需要繳納滯納金或罰款?！ ÷蓭煴M職查閱公司有關(guān)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的依據(jù)性文件,判斷公司享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。 第四十條 律師盡職調(diào)查公司環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求?！ ÷蓭煴M職詢問(wèn)公司法定代表人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人,咨詢法務(wù)人員,向環(huán)境保護(hù)部門、產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督部門進(jìn)行了解,重點(diǎn)關(guān)注公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合環(huán)境保護(hù)的要求,是否受過(guò)環(huán)境保護(hù)部門的處罰；公司產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),是否受過(guò)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督部門的處罰?！ 〉谒氖粭l 律師盡職調(diào)查公司是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況?！ ÷蓭煴M職詢問(wèn)公司的法定代表人,咨詢公司法務(wù)人員,查閱公司的重大合同、董事會(huì)會(huì)議記錄,取得公司律師或法律顧問(wèn)對(duì)業(yè)已存在的或有事項(xiàng)的確認(rèn)證據(jù),分析公司的法律費(fèi)用,判斷公司是否存在上述事項(xiàng)并揭示其法律風(fēng)險(xiǎn)?！ 〉谒氖l 律師盡職調(diào)查董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及持有公司股份5%以上的股東是否存在重大違法、違規(guī)行為及涉訴情況。律師與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及持股5%以上的股東交談,取得其書面陳述,咨詢公司法律顧問(wèn)或律師的意見,調(diào)查其是否存在違反行政、民事或刑事法律法規(guī)的情形及訴訟情況,分析對(duì)公司所產(chǎn)生的影響并揭示法律風(fēng)險(xiǎn)。 第六章 股權(quán)激勵(lì)律師盡職調(diào)查報(bào)告 第四十二條 律師應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后,根據(jù)調(diào)查結(jié)果,出具盡職調(diào)查報(bào)告,并對(duì)其負(fù)責(zé)?！ 〉谒氖龡l 律師盡職調(diào)查時(shí)，若公司或其工作人員對(duì)盡職調(diào)查工作不予配合,至使盡職調(diào)查范圍受限制,導(dǎo)致律師無(wú)法做出判斷的,律師應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告扉頁(yè)就此作出說(shuō)明?！ 〉谒氖臈l 在盡職調(diào)查報(bào)告扉頁(yè),律師應(yīng)聲明：已對(duì)公司的法律事項(xiàng)進(jìn)行了盡職調(diào)查,有充分理由確信盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?！ 〉谒氖鍡l 律師應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告中說(shuō)明盡職調(diào)查涵蓋的期間、調(diào)查范圍、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序和方法、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、評(píng)價(jià)或判斷的依據(jù)等?！ 〉谒氖鶙l 律師應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告中對(duì)下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見： 公司的獨(dú)立性； 公司治理結(jié)構(gòu)； 公司的法律風(fēng)險(xiǎn)； 公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 公司的可持續(xù)發(fā)展能力； 公司是否存在關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易的公允性與合規(guī)性； 公司是否存在對(duì)外擔(dān)保及對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性及反擔(dān)保措施； 公司是否存在委托理財(cái)及委托理財(cái)?shù)暮弦?guī)性和安全性； 公司是否存在資產(chǎn)被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用的情形?！ 〉诹? 股權(quán)激勵(lì)律師盡職調(diào)查附則 第四十七條 律師應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字?！ 〉谒氖藯l 盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)注明報(bào)告的日期。 第四十九條 律師應(yīng)對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告連同股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目其他法律文件進(jìn)行歸檔備查。 第五十條 律師把歸檔的法律文件復(fù)制，應(yīng)委托人要求，可以提供給委托人歸檔備查。17 /
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1