【正文】 份最宜 )(4) 增值稅出口退稅月申請表 ( 十二月份最宜 )(5) 年度增值稅明細賬(6) 外購貨物用于集體福利、個人消費、非應稅項目 (如承接外商來料加工業(yè)務) 或免稅項目的進項稅額 (如適用)(7) 將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送、作為投資或分配給股東的銷項稅額 (如適用)(8) 材料的非正常損失明細（如有）(9) 如果銷售收入或者采購適用不同稅率，請?zhí)峁┰鲋刀惙侄惵视嬎忝骷毐?10) 稅務局發(fā)出有關稅務減免優(yōu)惠的正式批文 （如國產設備采購） 進口關稅及增值稅(1) 進口機器設備的清關文件(2) 機器及設備的免繳進口關稅及進口增值稅的書面證明(3) 進口原材料或貨品的明細單，提供海關歸類、 完稅價格和已付進口關稅額(4) 每年進口原料或貨品的進口報關文件和關稅繳納收據(jù)(5) 進口報關到岸價格和應付賬款核對賬目(6) 實行進口執(zhí)照/進口配額許可證規(guī)定的進口貨品以及實行出口執(zhí)照出口配額許可證規(guī)定的出口貨品之明細單（如適用）(7) 有關海關當局發(fā)出的索取文件 、收取罰金或其他處分的通知以及定案處理方法 個人所得稅(1) 雇員人數(shù)(2) 個人所得稅申報表和完稅證樣本 其他稅項 (例如房產稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等) (1) 擁有房地產的歷史成本(2) 轉讓房地產的成本、費用及售價(3) 有關申報表及完稅證(4) 由稅務局發(fā)出的免稅證明 (如有)(5) 土地購買合同(6) 土地所有權證書 與關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的文件(1) 與關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來情況說明或申報(2) 與關聯(lián)企業(yè)訂立的協(xié)議，包括但不限于管理服務合同、供應合同、采購合同等(3) 由稅務機關就關聯(lián)機構之間的交易提出的質詢，如轉讓定價問題等（如有）(4) 關聯(lián)企業(yè)之間轉讓定價的確定方法和政策 其他稅務資料(1) 未落實的稅項處理問題4 企業(yè)內部控制資料 公司層面內部控制資料 控制環(huán)境 (1) 目標公司組織結構圖（目標公司結構/部門職能圖示） (2) 員工行為守則 (3) 員工手冊 (4) 利益沖突的相關政策 (5) 管理層報酬制度 (6) 舞弊的識別和投訴舉報制度 (7) 員工培訓制度 (8) 員工持續(xù)培訓流程 (9) 董事會、審核委員會和薪酬委員會章程 (10) 評閱期間內董事會、審核委員會和薪酬委員會議記錄 (11) 審計委員會和薪酬委員會成員簡歷 (12) 評價投資的流程 (13) 評價管理層與監(jiān)督人員差異的政策和流程 (14) 整個集團公司的報告機制 (15) 部門職責與崗位描述說明 (16) 信息的所有權和接觸信息的授權級別 (17) 逐級授權審批權限說明 (18) 人力資源政策及流程（包括雇傭、培訓、晉升、離職和員工薪酬等） 風險評估 (1) 目標公司的風險管理機制及相關政策 (2) 評閱期間內目標公司的風險評估報告 (3) 董事會或者審計委員會批準風險評估報告的記錄 (4) 2007年度預算/滾動預算以及相關審批記錄 (5) 與識別和應對環(huán)境變化相關的政策和流程 控制活動 (1) 目標公司各主要業(yè)務的書面政策和程序（如財務報表核算及結算、管理報表編制、銷售、采購、固定資產管理、存貨管理、現(xiàn)金收付、加盟店管理等） 信息與溝通 (1) 目標公司自上而下以及不同部門之間溝通機制的有關政策 (2) 與外部機構對目標公司信息進行溝通的政策 (3) 信息系統(tǒng)關鍵管理制度與規(guī)范（如數(shù)據(jù)備份、權限管理、災難恢復計劃等） (4) 信息系統(tǒng)操作手冊 監(jiān)管 (1) 管理層日常監(jiān)管工作的書面政策 (2) 內部控制缺陷的報告制度 (3) 內審工作手冊 (4) 評閱期間內的內審報告 (5) 對于外包業(yè)務活動的內部控制制度 (6) 外部審計師出具的管理建議書內容 流程層面內部控制資料 財務報表核算及結算 (1) 會計核算手冊 (2) 公司月末關賬清單（包括工作分工、人員、時間等） (3) 科目代碼表(chart of account) (4) 支出審批權限 (5) 關賬及合并流程與審批權限 (6) 關聯(lián)交易披露程序 (7) 評閱期間內的財務報表及審批記錄 (8) 評閱期間內的銀行、存貨、關聯(lián)公司往來、應付和應收賬款的調節(jié)表 管理報表編制（總公司） (1) 管理層匯報的政策和流程的書面文檔 (2) 評閱期間內的管理報表及審批記錄 (3) 評閱期間內的預算及相關修訂預算、差異分析報告、會議記錄 (4) 預算管理制度 (5) 管理層和董事會匯報有關重大事項的機制和程序的書面文檔 銷售與收入 (1) 銷售政策 (2) 收入確認方法 (3) 定價政策及審批流程 (4) 應收賬款及壞賬準備計提的相關政策 (5) 評閱期間內簽訂的銷售合同清單 (6) 評閱期間內計提壞賬準備的明細 (7) 評閱期間內的應收賬款賬齡報告 (8) 評閱期間內的定價審批記錄 固定資產管理 (1) 固定資產采購、驗收與管理的相關政策及程序 (2) 固定資產折舊計提、分攤的相關政策及程序 (3) 固定資產維護及處置的相關規(guī)定 (4) 評閱期間內總公司、分公司固定資產盤點記錄 采購與費用管理 (1) 供貨商選擇的相關政策和程序 (2) 采購申請及采購審批相關政策及程序 (3) 評閱期間內采購計劃和審批記錄 (4) 驗收及付款相關政策流程 (5) 費用及報銷政策流程 (6) 評閱期間內供貨商清單 (7) 評閱期間內的訂單列表 (8) 評閱期間內實際費用與費用預算的比較分析報告 存貨管理 (1) 存貨管理制度 (2) 評閱期間內定期盤點記錄及盤點差異表 (3) 評閱期間內存貨進出庫記錄5 信息技術資料(1) 信息技術戰(zhàn)略政策(2) 信息技術部門的組織結構（目標公司結構/部門職能圖示）(3) 信息技術的構造,包括內部的應用系統(tǒng)清單(4) 公司IT安全政策(5) 對安全漏洞的核查記錄/跟蹤(6) 反IT病毒政策(7) 主要金融數(shù)據(jù)的備份 政策(8) 災難恢復計劃 (DRP)及商業(yè)持續(xù)性計劃(BCP)(9) 主要系統(tǒng)操作政策(10) 第三方服務的信息技術的清單