【正文】 01801800枸杞果汁50004000合 計5800正常年份銷售收入＝5800（萬元）2． 銷售稅金及附加①增值稅預(yù)測依據(jù)產(chǎn)品銷項稅率為17%；枸杞籽、枸杞干果的進項稅率為13%。能源的進項稅率為17%；②增值稅及其附加測算正常年份（以2006年為例）銷售收入為5800萬元，進項稅＝[（1+17%）]17% + [（1+13%）]13% ＝＋（萬元）　　　＝銷項稅＝(1+17%)17% ＝（萬元）增值稅＝ ＝（萬元）城建稅＝7% ＝（萬元）教育附加費＝3% ＝（萬元）銷售稅金及附加＝++ ＝（萬元）所得稅＝()33% ＝（萬元）。三、 總成本及經(jīng)營成本估算（以設(shè)備壽命年限為參考），其中建設(shè)期2年，經(jīng)濟計算期10年，投資總額2586萬元。，枸杞果汁原材料需用量以XX清河兆通飲料有限公司實際操作所消耗量測算，其價格按現(xiàn)有市場價加運雜費計算。液體CO2： 4000元／噸枸杞籽： 30000元／噸電費: ／千瓦時水費： ／噸枸杞干果：　　　　14000元／噸燃料煤：　　　　　300元／噸注：2002005年所需枸杞籽需全部外購，2006年果汁項目生產(chǎn)后，須外購50噸。，留5%殘值，折舊年限為10年。，土建共計342萬元，使用年限為70年，根據(jù)項目實際情況按12年攤銷，從正式投產(chǎn)之日起開始。%計算。％計算。，利率為6%計算。：本項目屬科技含量較高的項目，生產(chǎn)人員須具備一定的專業(yè)水平，／人年；附加費按工資總額的20%計算。定員95人，（20042005年按51人計算）。%（20042005年以區(qū)內(nèi)銷售為主，銷售費用按30％計算），枸杞果汁按銷售總額20％測算（含廣告及市場開發(fā)、儲運費與保險費等），其中無形及遞延資產(chǎn)130萬元。①生產(chǎn)成本估算②項目產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中所需的枸杞籽、枸杞干果、燃料煤和液體CO2在XX及周邊市場供應(yīng)充足，價格也較穩(wěn)定。③枸杞油產(chǎn)品的包裝材料按銷售額的20％計算，枸杞果汁的包裝材料按3500元/噸計算。④枸杞果汁的輔料按1000元/噸計算。⑤項目在生產(chǎn)過程中所需電力和水的供應(yīng)由工業(yè)園區(qū)保障。⑥，其中：。見成本費用估算表： 成　　本　　費　　用　　估　　算 　表　　　　　 單位：萬元序號項目名稱2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年1原輔料枸杞籽包裝材料果汁輔料枸杞干果液體CO22燃料及動力電費水費燃料煤3制造費用折舊費用修理費用工資及附加其他制造費用4銷售費用5管理費用土地使用權(quán)其他及財務(wù)費用費用6總成本費用固定成本可變成本11．利潤預(yù)測在項目計算期內(nèi)，，。四、 財務(wù)效益分析1． 盈利能力分析：根據(jù)損益表計算以下指標：投資利潤率＝100% ＝%銷售凈利率＝100% ＝%投資利稅率＝()/100% ＝%銷售利稅率＝()/100% ＝%投資回收期＝1900/+2 =2． 清償能力分析：資產(chǎn)負債率=負債247。資產(chǎn)總額=(500+307)247。1900=42%五、 不確定性分析1． 盈虧平衡分析① 預(yù)測固定成本及費用每年327萬元；② 預(yù)測銷售毛利率達到25%；③ 包本點銷售收入=327萬元247。(125%)=436萬元。2． 敏感性分析① 物價上漲造成原材料成本增加② 通貨膨脹造成供求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變③ 由于自然災(zāi)害造成不確定因素。④ 以上不確定因素均會給企業(yè)銷售造成一定影響。六、 財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)以上財務(wù)分析結(jié)果，該項目投資利潤率高，風(fēng)險性小，凈現(xiàn)金流量大零，具有財務(wù)可行性。第九章 環(huán)境影響評價一、 環(huán)境影響超臨界CO2萃取項目最具優(yōu)勢的特點之一就是生產(chǎn)過程對環(huán)境無污染。正常生產(chǎn)時，每日只排放160公斤左右的CO2，CO2是一種無毒、無味、無污染的氣體，廠區(qū)周圍的綠地（草坪）即可吸收。除此之外，再無其他污染物產(chǎn)生，本項目是典型的環(huán)保型工業(yè)。二、 環(huán)境保護與治理措施① 超臨界萃取項目無污水排出，枸杞果汁生產(chǎn)過程只有少量清洗廢水產(chǎn)生，噪音控制符合國家標準。② 枸杞籽萃取后的物料可作為高蛋白飼料利用。③ 枸杞果汁生產(chǎn)需要鍋爐供熱，年消耗燃料煤650噸左右，產(chǎn)生廢渣100噸，可作為建筑材料出售。④ 在廠區(qū)進行綠化、美化和硬化，“三化”覆蓋率達到80%。三、 環(huán)保部門意見該項目所處環(huán)境特征為一般敏感區(qū)，并用上述措施后可以消除該項目運營后對周邊環(huán)境產(chǎn)生的不良影響。(詳見本報告附件環(huán)評報告)第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營1． 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：“十五”期間，XX把發(fā)展枸杞產(chǎn)業(yè)列為全區(qū)四大戰(zhàn)略性主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之首，促進了XX枸杞優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈的形成。本項目通過對枸杞的深層次加工,極大地提高了產(chǎn)品的質(zhì)量,提升了產(chǎn)品的附加值.本項目的建設(shè)對于發(fā)展壯大和拉長枸杞產(chǎn)業(yè)鏈具有較好的推動作用,可有效地幫助農(nóng)民增收致富,充分調(diào)動廣大農(nóng)戶種植枸杞的積極性,對于優(yōu)化和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),解決農(nóng)村剩余勞動力，解決社會就業(yè)具有重要意義。2． 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，規(guī)?；?jīng)營，形成生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)有機結(jié)合和相互促進的機制，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化、商品化、市場化，使農(nóng)產(chǎn)品在加工和流通中增值、增效，農(nóng)民增收，是黨和國家“十五”期間農(nóng)村政策的主線，該項目的建設(shè)是自治區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的具體體現(xiàn)。3． 輻射帶動作用：2005年公司建立了15萬畝枸杞種植基地，架起了農(nóng)戶與市場的橋梁，對于全區(qū)的枸杞產(chǎn)業(yè)多樣化生產(chǎn)起到了示范帶頭作用，項目建成后可直接帶動7000戶農(nóng)民戶均增收2000元，采摘旺季可解決農(nóng)村剩余勞動力9000個。4． 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況等:為了進一步提高農(nóng)民種植枸杞的組織化程度，成立了XX泰豐枸杞合作社，設(shè)立了理事會、監(jiān)事會、技術(shù)服務(wù)部，嚴格按照綠色、無公害標準化生產(chǎn)技術(shù)要求，對枸杞田間施肥、管理、病蟲害防治進行技術(shù)指導(dǎo)，對50畝以上的集中連片種植區(qū)進行了統(tǒng)治防治，定期對枸杞達到綠色、無公害食品標準，同時按照統(tǒng)一價格組織收購拉運枸杞，有效保護了農(nóng)民利益，大大提高了農(nóng)民種植枸杞的組織化程度。二、 農(nóng)民增收本項目的實施對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平具有重要影響，枸杞系列產(chǎn)品是利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢開發(fā)出來的新產(chǎn)品，具有獨特的營養(yǎng)保健作用。項目的建設(shè)可充分發(fā)揮龍頭企業(yè)對基地農(nóng)戶的輻射帶動作用，使優(yōu)勢特色資源得到開發(fā)利用。對提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)值帶動農(nóng)民增收致富具有十分重要的作用。在公司發(fā)展上與農(nóng)戶實現(xiàn)訂單農(nóng)業(yè)，對農(nóng)戶實行鼓勵措施，當(dāng)年種植枸杞畝產(chǎn)量達到300公斤以上的農(nóng)戶可獲純收入1200元。同時在枸杞采摘期可解決農(nóng)村剩余勞動力9000人左右。該項目年加工枸杞干果15萬公斤，極大地提高了農(nóng)產(chǎn)品的附加值，增加了農(nóng)民的收入，吸收大量農(nóng)村剩余勞動力，為黨和政府解決“三農(nóng)”問題做出應(yīng)有的貢獻。三、 其它社會影響本項目的實施，不僅能直接增加農(nóng)民收入，并且隨著收入的增加，項目區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件也將有所改善，在提高人民的生活水平，滿足人民的物質(zhì)需要的同時，也促進了人們的身體健康。項目設(shè)計地屬多風(fēng)沙少雨地區(qū)，該項目的建設(shè)可帶動枸杞種植基地面積的進一步擴大大，對于有效提高區(qū)域綠化面積、防風(fēng)固沙、改善環(huán)境、保持生態(tài)環(huán)境具有積極作用。第十一章 項目組織與管理一、 組織機構(gòu)與職能劃分：經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會會議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作；公司的職能機構(gòu)設(shè)置五部，生產(chǎn)技術(shù)部、財務(wù)部、供應(yīng)部、市場營銷部和行政部，生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)質(zhì)量檢驗科、萃取車間、果汁生產(chǎn)車間和軟膠囊包裝車間；各部門、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項生產(chǎn)、管理任務(wù)。各部、科設(shè)部長（主任）一名，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)該部門工作，并完成總經(jīng)理交代的各項任務(wù)。二、 項目經(jīng)營管理模式：經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會會議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。公司的職能機構(gòu)設(shè)置五部，生產(chǎn)技術(shù)部、財務(wù)部、供應(yīng)部、市場營銷部和行政部，生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)質(zhì)量檢驗科、萃取車間、果汁生產(chǎn)車間和軟膠囊包裝車間。各部門、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項生產(chǎn)、管理任務(wù)。各部、科設(shè)部長（主任）一名，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)該部門工作，并完成總經(jīng)理交代的各項任務(wù)。三、 經(jīng)營管理措施：各崗位實行崗位責(zé)任制。四、 技術(shù)培訓(xùn)所有招聘的人員必須進行培訓(xùn)，首先進行職工守則、勞動紀律、勞動制度的教育，再進行業(yè)務(wù)知識、崗位責(zé)任制及操作規(guī)程等的培訓(xùn)，然后進行安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)的教育，經(jīng)考核合格后，才能正式上崗。培訓(xùn)時間根據(jù)生產(chǎn)情況可分階段進行，由各部門負責(zé)組織實行。五、 勞動保護與安全衛(wèi)生超臨界萃取設(shè)備是嚴格按照國家有關(guān)標準進行設(shè)計生產(chǎn)的，經(jīng)過了國家規(guī)定的整體受壓試驗，設(shè)備中關(guān)鍵部位設(shè)計有安全閥、電接點報警壓力表等多道保護裝置。果汁生產(chǎn)也選用質(zhì)量可靠、技術(shù)成熟的設(shè)備。員工的勞動保護按國家有關(guān)勞動保護法律法規(guī)執(zhí)行。本項目的消防認真貫徹執(zhí)行“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的方針，工程嚴格按照有關(guān)要求進行了消防設(shè)施配置，指定了相應(yīng)的消防安全管理制度，對人員進行了消防知識的培訓(xùn)。另外，CO2本身就是優(yōu)良的滅火劑。本工程無自備消防車輛，意外事故消防依靠XX市消防力量統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)解決。第十二章 可行駛性研究結(jié)論與建議一、 可行性研究結(jié)論① 該項目利用枸杞資源，生產(chǎn)功能性飲料，采用先進的超臨界CO2萃取技術(shù)生產(chǎn)高附加值產(chǎn)品——枸杞籽油，嚴格按照食品生產(chǎn)規(guī)范進行生產(chǎn)。公司擁有一批經(jīng)驗豐富的技術(shù)人員，具有較強的技術(shù)開發(fā)能力。該項目在技術(shù)上是有保證的。② 該項目的建設(shè)，所需主要原材料枸杞籽、枸杞干果和液體CO2在本地區(qū)及周邊城市均有充足的保障。項目產(chǎn)品的市場前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?。?該項目投資利潤率高，風(fēng)險性較小，投資也不大，適合發(fā)展。④ 該項目是綠色環(huán)保型產(chǎn)業(yè)，符合國家發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的產(chǎn)業(yè)政策，也符合我區(qū)發(fā)展能源和資源優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。二、 問題與建議① 綜上所述，該項目經(jīng)多方面分析，生產(chǎn)技術(shù)先進，建設(shè)周期短，市場風(fēng)險小，又符合生態(tài)環(huán)境建設(shè)要求，且原料供應(yīng)有保障，生態(tài)效益、社會效益、經(jīng)濟效益可觀。因此，該項目是可行的。② 本項目的產(chǎn)品是功能性食品，市場競爭強烈，因此，必須注重市場開拓與新產(chǎn)品的開發(fā)，增強項目的抗風(fēng)險能力