南大公司治理與內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-07-30 01:05本頁面
【正文】 加了收賬風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強市場調(diào)查，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售策略，多種策略和營銷方式，不斷提高市場占有率。企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全客戶信用檔案，關(guān)注重要客戶資信變動情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險。 ?。?）甲公司的銷售激勵政策不利于風(fēng)險控制，業(yè)務(wù)員只顧發(fā)貨，增加營業(yè)收入，拿取提成，不管后期催收，疏于應(yīng)收賬款管理，致使壞賬比率越來越高，給企業(yè)造成損失?！ 。骸 。?）甲公司在工程招標、支付款項等方面，全部由總經(jīng)理D一支筆審批，違背了項目的可行性研究與項目決策應(yīng)當(dāng)分離、項目實施與款項支付應(yīng)當(dāng)分離的內(nèi)部控制原則，致使舞弊行為的發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)建立工程項目的集體決策制度，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。嚴禁任何個人單獨決策工程項目或者擅自改變集體決策意見?！ 。?）由于總經(jīng)理D獨斷專橫，權(quán)力過大，在驗收中又不敢得罪施工方，工程質(zhì)量的驗收形同虛設(shè)，致使生產(chǎn)中不斷出現(xiàn)事故。企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進行竣工驗收。驗收合格的工程項目，應(yīng)當(dāng)編制交付使用財產(chǎn)清單，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第二小題答：1．完善內(nèi)部控制的總體目標。 制定“資產(chǎn)安全”的目標 ，加強監(jiān)督，確保內(nèi)部審計部門的獨立性?！ ?，而不能以學(xué)歷作為判斷的標準?！? ，單位負責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會計機構(gòu)負責(zé)人，會計機構(gòu)負責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位出納人員。調(diào)整出納人員崗位。，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時處理?！? ，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售策略，多種策略和營銷方式，不斷提高市場占有率。企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全客戶信用檔案，關(guān)注重要客戶資信變動情況，采取有效措施，防范信用風(fēng)險。，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。嚴禁任何個人單獨決策工程項目或者擅自改變集體決策意見。 、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進行竣工驗收。驗收合格的工程項目，應(yīng)當(dāng)編制交付使用財產(chǎn)清單，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。提交截止日期：2017年12月26日1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學(xué)習(xí)參考
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