【正文】 行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將財政性資金支付到收款人賬戶。第十八條 縣財政局辦理財政直接支付時使用《財政直接支付憑證》；預算單位辦理財政授權支付時使用《財政授權支付憑證》。第十九條 縣財政局向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門提交加蓋預留印鑒的《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政授權支付匯總清算額度通知單》，用于控制財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶預算內資金的清算額度，并作為中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門在財政直接支付和授權支付累計額度內，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據。第二十條 縣財政局向代理銀行提交加蓋預留印鑒的《財政授權支付額度通知單》，用于控制預算單位零余額賬戶的授權支付額度，并作為代理銀行在授權支付累計額度內，辦理財政授權支付款項的合法依據。第二十一條 在縣直單位財政國庫管理制度改革期間，縣財政局將《財政直接支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，預算單位將《財政授權支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行將《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》通過同城票據交換傳遞至中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，憑證傳遞必須專人，并雙方簽章，憑證傳遞方式逐步向電子化方式過渡。各單位要建立嚴密的憑證傳遞與登記手續(xù)，確保資金安全。第二十二條 代理銀行在營業(yè)當日15：00（含）時之前收到縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》、預算單位簽發(fā)的《財政授權支付憑證》，須將代理支付的財政性資金在當日內匯出；在營業(yè)當日15：00時之后收到上述支付憑證，須將代理支付的財政性資金在下一營業(yè)日上午10：00時前匯出。代理銀行根據財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶的貸方金額，將要退回國庫單一賬戶的預算內資金，匯總填制《銀行支付申請退款憑證》，于當日劃出。代理銀行須于營業(yè)日的15：00時之前將經辦行當日已辦理的直接支付和授權支付的預算內資金款項匯總填制《銀行支付申請劃款憑證》、《銀行支付申請退款憑證》。通過專人提交至中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，代理銀行申請國庫劃款的，實行“收妥抵用”。國庫對代理銀行申請劃款拒絕的，應按黃梅縣同城票據交換的規(guī)定及時退票。第二十三條 中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門收到退回的資金，恢復相應的財政零余額賬戶財政直接支付額度和預算單位零余額賬戶財政授權支付額度，并通知縣財政局。第二十四條 財政直接支付：（一）代理銀行收到縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經審核憑證要素填寫齊全、準確，大小寫金額、簽章與預留印鑒等相符后，立即辦理支付。具體支付方式為：屬于系統(tǒng)內支付的，通過系統(tǒng)內資金清算系統(tǒng)，將同城支付資金實時、異地支付資金在2個小時之內支付到收款人賬戶。屬于跨系統(tǒng)支付的，同城支付通過同城票據交換資金于當日提出；異地支付通過中國人民銀行支付系統(tǒng)，在支付系統(tǒng)運行時間內匯出。（二）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉訖章或受理業(yè)務專用章的《財政直接支付憑證》的相應聯(lián)次退回縣財政局。第二十五條 財政授權支付：（一）縣財政局于每月25日前將次月增加的并劃分到代理銀行的預算單位用款額度，以《財政授權支付匯總清算額度通知單》的方式通知中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，以《財政授權支付額度通知單》的方式通知代理銀行。《財政授權支付額度通知單》應附各級財政預算單位的月度用款額度明細清單。（二）代理銀行須將各級預算單位的月度用款額度在1個工作日內通知其經辦行，各經辦行須在1個工作日內將月度用款額度通知到相關的預算單位。（三）預算單位在縣財政局批準的月度用款額度的累計余額內，自行開具《財政授權支付憑證》提交代理銀行辦理支付業(yè)務。（四）代理銀行收到預算單位提交的《財政授權支付憑證》后，須審核下列內容并作相應處理?！敦斦跈嘀Ц稇{證》要素填寫是否齊全、準確，大小寫金額、簽章與預留印鑒是否相符，若有誤，則作退票處理。支付總金額是否超過縣財政局下達的財政授權支付用款累計額度，若超出，則拒絕支付。經審核無誤后，將資金支付到收款人賬戶。具體劃轉方式比照財政直接支付方式辦理。（五）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉訖章或受理業(yè)務專用章的《財政授權支付憑證》的相應聯(lián)次退預算單位。第二十六條 預算單位按規(guī)定支取的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付，代理銀行經辦行嚴格按照國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定辦理。第二十七條 對于特別緊急支出，代理銀行要按照加急業(yè)務的程序辦理支付。特別緊急支出，是指經一級預算單位認定，并由縣政府或經縣政府授權縣財政局批準的特別緊急事項的資金支出。第二十八條 財政性資金的清算，包括財政零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算，預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算，財政資金在代理銀行內部的清算和跨系統(tǒng)銀行間的清算。第二十九條 國庫單一賬戶與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過同城票據交換由代理銀行與中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門之間進行。第三十條 預算內資金單筆支付金額達到50萬元（含）人民幣以上的，代理銀行應當在營業(yè)當日15：00時之前與中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門通過支付系統(tǒng)進行實時清算。對代理銀行的特別緊急支付業(yè)務，中國人民銀行國庫部門即時予以清算。第三十一條 國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)（一）代理銀行根據已辦理支付的預算內資金，按財政直接支付和財政授權支付，分別開具《銀行支付申請劃款憑證》，在區(qū)分財政直接支付和財政授權支付的基礎上，按一級預算單位和款級預算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》（附件三），按基層預算單位和項級預算科目逐筆填制《申請財政性資金劃（退）款清單》（附件四），作為《銀行支付申請劃款憑證》的附件，專人在每個工作日15：00時之前一并提交中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，作為中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門在財政直接支付匯總清算累計額度、財政授權支付清算累計額度內辦理預算內資金支付清算的合法依據。（二）中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門收到《銀行支付申請劃款憑證》及其附件后，審核下列內容，并作相應處理：憑證基本要素填寫是否齊全、準確，預留印鑒是否相符，若有誤，則立即退回?！躲y行支付申請劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致，若不一致，則立即退回。財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算。財政授權支付申請劃款金額是否超出《財政授權支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算。申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算。對上述事項審核無誤后，將《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：借：地方財政庫款——國庫單一賬戶 貸：同城票據交換將《銀行支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)加蓋轉訖章后提交縣財政局作付款回單。（三）代理銀行收到中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門劃來資金后，則將資金“收妥抵用”，并根據《銀行支付申請劃款憑證》第二聯(lián)，將資金劃往財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。第三十二條 國庫單一賬戶退款清算手續(xù)（一）代理銀行根據財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶預算內資金的貸方金額，分別開具《銀行支付申請退款憑證》；在區(qū)分財政直接支付和財政授權支付的基礎上，按一級預算單位和款級預算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，作為《銀行支付申請退款憑證》的附件，一并提交中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，主動將退劃資金劃轉國庫單一賬戶。同時，將《銀行支付申請退款憑證》第二聯(lián)作借方憑證記賬。（二）中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門收到通過同城票據交換劃轉的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項時，經審核無誤后，將《銀行支付申請退款憑證》第一聯(lián)記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會計分錄為：借：同城票據交換 貸：地方財政庫款——國庫單一賬戶同時將第三、四聯(lián)加蓋轉訖章后提交縣財政局作收款回單。第三十三條 代理銀行于每一營業(yè)日終了前，依據《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》和已收妥預算內清算資金，分別劃轉并結平財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。代理銀行、中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門日終同城票據交換“應收應付”差額，通過支付系統(tǒng)與人民銀行黃梅縣支行營業(yè)部清算。第三十四條 營業(yè)終了，因特殊原因財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶預算內資金出現(xiàn)余額時，代理銀行應造冊登記，注明原因備查，并將有關信息于次日上午反饋中國人民銀行黃梅縣支行和縣財政局。第三十五條 財政性資金在代理銀行內部的支付清算辦法，由代理銀行根據有關規(guī)定制訂，并報中國人民銀行黃梅縣支行和縣財政局備案。第三十六條 屬于財政預算外資金的撥付與清算，縣財政局應在財政直接支付和財政授權支付相關憑證中注明“預算外”，由代理銀行比照國庫單一賬戶資金撥付與清算辦法，辦理資金撥付，并與預算外資金財政專戶開戶銀行適時清算。第三十七條 中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政局、代理銀行、預算單位等各相關部門（單位）應認真辦理財政性資金支付業(yè)務。如有差錯，要查明原因，分清責任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則，及時辦理更正。第三十八條 代理銀行發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、《財政授權支付憑證》存在要素不全、大小寫金額不符、簽章與預留印鑒不符等錯誤時，應當即退給縣財政局或預算單位（以下簡稱委托劃款單位）待更正后重新辦理。代理銀行對收款人開戶銀行退回的款項應及時查明原因進行處理。屬于委托劃款單位憑證填制錯誤的，及時通知委托單位重新辦理；屬于本身匯劃錯誤的，應及時更正重新辦理匯劃。第三十九條 代理銀行與中國人民銀行黃梅縣支行清算資金不一致時，雙方應認真核對，查明原因，及時辦理更正。第四十條 代理銀行在內部資金匯劃、同城票據交換等業(yè)務出現(xiàn)差錯時，按照有關制度規(guī)定進行更正。第四章 查詢與對賬第四十一條 根據中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政局和預算單位的要求，代理銀行應當通過電話銀行、網上銀行等方式提供實時查詢服務，供其查詢當日及歷史發(fā)生額明細情況等信息。第四十二條 代理銀行應當按規(guī)定格式和要求編報預算內、外資金財政支出日報表和旬（月）報表。代理銀行按日（法定節(jié)假日順延，下同）向縣財政局和預算單位報送前一工作日的預算內、外資金財政支出日報表。報表按基層預算單位，分預算單位、分預算科目的類、款、項（基本建設支出、科技三項費用、專項類支出到項目）編報。代理銀行每旬后1日和每月后2日內，向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門、縣財政局和各相關預算單位報送上一旬（月）的預算內資金財政支出旬（月）報表，向縣財政局和各相關預算單位報送上一旬（月）的預算外資金財政支出旬（月）報表。報表按一級預算單位，分預算科目的類、款、項（基本建設支出、科技三項費用、專項類支出到項目）編報。第四十三條 中國人民銀行黃梅縣支行與縣財政局、代理銀行之間，代理銀行與縣財政局、預算單位之間要建立相應的對賬制度，加強日常賬務核對，保證各方賬目記錄相符。（一）中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門每日向縣財政局提供國庫單一賬戶庫存表，核對國庫單一賬戶庫存余額。（二）代理銀行每月2日前向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門和縣財政局報送上月的財政零余額賬戶對賬單和預算單位零余額賬戶對賬單（附件五），核對財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶之間的清算發(fā)生額。（三）代理銀行每月2日前向預算單位提供上月預算單位余額賬戶對賬單，核對月度財政授權支付發(fā)生額。第五章 責任與處罰第四十四條 財政性資金支付與清算所涉及的各方，應遵守支付結算紀律，嚴格按照本辦法的各項規(guī)定管理賬戶和辦理支付清算業(yè)務。未按本辦法的有關規(guī)定辦理業(yè)務的，責任由違反方承擔。第四十五條 縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財政直接支付憑證》的收款人與實際的收款人不符，國庫單一賬戶庫存余額、預算外資金財政專戶存款不足以保證代理銀行對墊付資金及時清算，造成損失的，責任由縣財政局承擔。第四十六條 中國人民銀行黃梅縣支行未按規(guī)定的時間和手續(xù)與代理銀行進行預算內資金清算，造成代理銀行損失的，責任由中國人民銀行黃梅縣支行承擔。第四十七條 因《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》填寫有誤，《銀行支付申請劃款憑證》和《代理銀行支付申請退款憑證》的金額與《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》的金額不一致，導致中國人民銀行黃梅縣支行未能及時與代理銀行進行預算內資金清算，造成損失的，責任由代理銀行承擔。第四十八條 因預算單位向代理銀行提交的《財政授權支付憑證》、賬戶開設、變更與撤銷的資料不真實，不準確等原因，造成財政性資金流失和代理銀行損失的，責任由預算單位承擔。第四十九條 代理銀行發(fā)生錯劃而影響收款人資金使用或造成委托劃款單位資金損失的，由代理銀行承擔；代理銀行未及時辦理財政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財政性資金支付給收款人以外的個人和單位，責任由代理銀行承擔，并負責及時追回錯劃款項，按占用時間和金額支付應付利息，如造成損失的由代理銀行賠償。情節(jié)嚴重的，由縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行取消其代理資格。第五十條 代理銀行在辦理預算內資金支付業(yè)務中，存在向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，責任由代理銀行承擔，并及時退回多劃款項，按占用時間和金額支付應付利息。情節(jié)嚴重的，由縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行取消其代理資格。第五十一條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，存在占壓零余額賬戶貸方余額資金行為的，由中國人民銀行黃梅縣支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，由縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行取消其代理資格。第六章 附 則第五十二條 《財政直接支付憑證》和《財政授權支付憑證》由縣財政局統(tǒng)一印發(fā)；《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》由財政局制定規(guī)格和式樣統(tǒng)一印發(fā)。第五十三條 本辦法由中國人民銀行黃梅縣支行會同縣財政局負責解釋和修訂。第五十四條 本辦法自縣直單位財政國庫管理制度改革開始之日起施行。第二部分 國庫