中央部門國(guó)庫(kù)集中支付操作實(shí)務(wù)-資料下載頁
2025-01-15 04:03本頁面
【正文】 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付合 計(jì)科目編碼科目名稱類 款 項(xiàng)行號(hào) 項(xiàng)目編碼及名稱已核批集中支付用款計(jì)劃數(shù)全年預(yù)算數(shù)基本支出 項(xiàng)目支出合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出合計(jì)續(xù)上表合計(jì) 改革前（ 2023 年使用）財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)施單位年終預(yù)算結(jié)余資金申報(bào)核定表部門預(yù)算碼：申報(bào)單位（蓋章）： 制表日期：已核批集中支付實(shí)際支出數(shù)改革后申請(qǐng)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出指標(biāo)結(jié)余數(shù) 附件 26 ：全年預(yù)算數(shù)類 款 項(xiàng) 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付共 頁單位：元財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付（ 2023 年啟用）財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)施單位年終預(yù)算結(jié)余資金申報(bào)核定表部門預(yù)算碼：申報(bào)單位（蓋章）： 制表日期：已核批集中支付用款計(jì)劃數(shù) 已核批集中支付實(shí)際支出數(shù)行號(hào) 項(xiàng)目編碼及名稱支出功能分類項(xiàng)目支出基本支出合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出合 計(jì)科目編碼科目名稱 合計(jì)續(xù)上表指標(biāo)結(jié)余數(shù) 申請(qǐng)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出 附件 27 ： （ 2023 年使用）單位：元財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付基本支出項(xiàng)目支出基本支出類 款 項(xiàng)合 計(jì)科目名稱全年預(yù)算數(shù)合計(jì) 改革前 改革后科目編碼財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)施單位年終預(yù)算結(jié)余資金核批表行號(hào) 項(xiàng)目編碼及名稱部門申請(qǐng)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù) 財(cái)政核批數(shù)合計(jì)項(xiàng)目支出合計(jì) 附件 28 ： （ 2023 年啟用）單位：元全年預(yù)算數(shù)類 款 項(xiàng) 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付合 計(jì)部門申請(qǐng)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)行號(hào)支出功能分類項(xiàng)目編碼及名稱科目編碼財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)施單位年終預(yù)算結(jié)余資金核批表項(xiàng)目支出合計(jì)基本支出 項(xiàng)目支出合計(jì)基本支出財(cái)政核批數(shù)科目名稱 第六部分 財(cái)政、預(yù)算單位、銀行間對(duì)賬 一、預(yù)算單位與代理銀行對(duì)賬 代理銀行在每月初 3個(gè)工作日內(nèi) ， 按上月實(shí)際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù) ， 向基層預(yù)算單位發(fā)出對(duì)賬單 ， 按月與基層預(yù)算單位對(duì)賬 。 各基層預(yù)算單位應(yīng)在 3個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)賬單結(jié)果反饋代理銀行 。 代理銀行向財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的財(cái)政支出日?qǐng)?bào) 、 月報(bào)表 ， 預(yù)算科目統(tǒng)一按功能分類 ， 區(qū)分類 、 款 、 項(xiàng)填寫 。 二 、 預(yù)算單位與財(cái)政部國(guó)庫(kù)司對(duì)支出賬 財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處在每個(gè)季度終了后 ， 按上個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù) ， 向各部門一級(jí)預(yù)算單位發(fā)出對(duì)賬單 （ 紙質(zhì)對(duì)賬單為按部門分科目匯總 ， 電子對(duì)賬單為按基層預(yù)算單位分科目明細(xì) ） ， 要求部門15個(gè)工作日完成對(duì)賬 。 三 、 財(cái)政部國(guó)庫(kù)司與代理銀行對(duì)賬 代理銀行在每月初將財(cái)政支出月報(bào)表報(bào)財(cái)政部國(guó)庫(kù)司總會(huì)計(jì)二處 （ 按部門分科目 ） 。 由財(cái)政部國(guó)庫(kù)司分部門與代理銀行對(duì)賬 。 四 、 財(cái)政部國(guó)庫(kù)司與預(yù)算單位對(duì)指標(biāo)賬 目的是核對(duì)各預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)與財(cái)政部掌握的預(yù)算指標(biāo)是否一致 ， 杜絕預(yù)算資金的漏撥 、 錯(cuò)撥等情況的發(fā)生 。 對(duì)賬時(shí)間暫定為每年的 7月 、 10月和 12月初 。 對(duì)賬方式：財(cái)政部國(guó)庫(kù)司審核一處向一級(jí)部門發(fā)放對(duì)賬表 ， 部門應(yīng)將對(duì)賬結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部國(guó)庫(kù)司審核一處或二處 。 已聯(lián)網(wǎng)的部門 ， 財(cái)政部會(huì)在網(wǎng)上發(fā)出對(duì)賬通知 ， 請(qǐng)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)核對(duì) 。 另外 ， 財(cái)政部國(guó)庫(kù)司每月 15日都會(huì)將各部門上月預(yù)算執(zhí)行情況發(fā)布在國(guó)庫(kù)外圍平臺(tái)上 ， 各部門可以及時(shí)查收對(duì)賬 。 第七部分 中央部門集中支付 執(zhí)行情況考核 一 、 用款計(jì)劃管理考核 是否按規(guī)定的時(shí)間要求報(bào)送計(jì)劃 。 執(zhí)行進(jìn)度 （ 月度實(shí)際資金支付額占用款計(jì)劃的比例 ） 。 二 、 財(cái)政直接支付管理考核 申請(qǐng)支付金額是否超計(jì)劃 。 申請(qǐng)材料是否齊全 ， 手續(xù)是否完備 。 電子文檔與紙質(zhì)直接支付申請(qǐng)書是否一致 。 財(cái)政直接支付申請(qǐng)書填寫是否規(guī)范 。 （ 1） 支出類型 、 預(yù)算管理類型填寫正確 。 （ 2） 預(yù)算科目 、 項(xiàng)目名稱 、 國(guó)標(biāo)碼填寫正確完整 。 （ 3） 開戶行 、 銀行賬號(hào)按財(cái)政部要求正確填寫 ， 收款人名稱填寫正確 。 有無違規(guī)向下級(jí)已實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革的單位支付資金的情況 。 有無發(fā)生退單情況 。 三 、 財(cái)政授權(quán)支付管理考核 支出是否超出累計(jì)授權(quán)額度 。 有無擅自向?qū)嵱匈Y金戶劃撥資金 。 謝謝大家！
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