高校實(shí)行國庫集中支付操作難點(diǎn)分析-資料下載頁
2024-11-03 22:12本頁面
【正文】 核算局，并開具《財(cái)政直接支付入賬通知書》送達(dá)預(yù)算單位。實(shí)行財(cái)政直接支付的工資支出，代理銀行根據(jù)支付核算局支付指令，將工資分解到個(gè)人工資賬戶，并將代扣款項(xiàng)劃入財(cái)政部門確定的相關(guān)賬戶，同時(shí)開具《財(cái)政直接支付入賬通知書》及時(shí)送達(dá)預(yù)算單位。財(cái)政授權(quán)支付（1）財(cái)政授權(quán)支付范圍①未納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②未納入直接支付的工程、貨物采購支出；③零星支出；④特別緊急支出；⑤經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他支出。（2）財(cái)政授權(quán)支付流程①預(yù)算單位簽發(fā)支付憑證預(yù)算單位在縣財(cái)政局批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付用款額度內(nèi)，通過“金財(cái)網(wǎng)”按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金分別開具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，經(jīng)復(fù)核后打印并加蓋銀行印鑒，于營業(yè)日規(guī)定時(shí)間之前提交代理銀行辦理支付。②代理銀行付款代理銀行在收到預(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》經(jīng)審核無誤后，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付，并將支付憑證第二聯(lián)蓋章后退給預(yù)算單位。③代理銀行按日向國庫股、支付核算局傳送《財(cái)政授權(quán)支付日?qǐng)?bào)表》。四、清算管理、財(cái)政直接支付清算（1）支付核算局開出《財(cái)政直接支付匯總清算通知單》送國庫股審核蓋章后，預(yù)算內(nèi)資金送人民銀行，預(yù)算外資金、其他資金送預(yù)算外資金、其他資金清算銀行。（2）代理銀行向清算銀行提交《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》，申請(qǐng)劃款。（3）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理銀行作收入憑證；將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財(cái)政局國庫股作付款回單。財(cái)政授權(quán)支付清算（1）代理銀行向清算銀行提交《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》及日?qǐng)?bào)表，申請(qǐng)劃款。（2）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理行作收入憑證；將《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財(cái)政局國庫股作付款回單。五、退票業(yè)務(wù)的處理退票三種情況因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由支付核算局核實(shí)原因后辦理更正手續(xù)；代理銀行支付后但未清算前，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外）及時(shí)通知支付核算局；清算后，因上述原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外資金），在當(dāng)日（超過清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日）將資金退回縣人民銀行國庫存款賬戶或財(cái)政專戶。對(duì)需要支付的資金，支付核算局與有關(guān)單位核實(shí)后及時(shí)向國庫股申請(qǐng)恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。代理銀行退款業(yè)務(wù)流程關(guān)于退款業(yè)務(wù)，有兩種情況：一種情況是，銀行還沒有支付之前，單位或銀行發(fā)現(xiàn)問題采取措施，稱退回。辦理退回業(yè)務(wù)，不僅要退回憑證，而且要在系統(tǒng)中先取消“確認(rèn)支付”（已作此操作的情況）。另一種情況是，銀行已支付款項(xiàng)，對(duì)方退單，需要辦理退款手續(xù)。具體來講：(一)退款流程有四個(gè)步驟代理銀行將支付未成功的款退到相應(yīng)的清算賬戶上代理銀行在已支付管理中辦理退款或者部分退款代理銀行打印退款憑證財(cái)政進(jìn)行退款確認(rèn)并還原單位的用款額度，并打印退款入賬通知書(二)退款業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項(xiàng)關(guān)于退款業(yè)務(wù)的憑證使用。代理銀行應(yīng)完備手續(xù)，發(fā)生退款要及時(shí)將相關(guān)記賬憑證送單位。
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