【正文】 四）根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度：（五）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；（六）選擇代理銀行，會(huì)同人民銀行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作； （七）負(fù)責(zé)縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)應(yīng)用開(kāi)發(fā)和維護(hù)管理工作；（八）為預(yù)算單位提供信息查詢服務(wù)，受理預(yù)算單位、用款單位對(duì)支付環(huán)節(jié)中問(wèn)題的投訴。第七十六條 中國(guó)人民銀行黃梅縣支行在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）會(huì)同縣財(cái)政局制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合縣財(cái)政局管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施；（二）為縣財(cái)政局開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的收支清算業(yè)務(wù)；（三）監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；（四）定期向縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶的支出和現(xiàn)金情況，與縣財(cái)政局核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致。（五）配合縣財(cái)政局制定財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)政策制度和選擇代理銀行的資格標(biāo)準(zhǔn)。第七十七條 一級(jí)預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)按部門(mén)預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；（二）負(fù)責(zé)本部門(mén)及所屬單位的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；（三）統(tǒng)一組織本部門(mén)及所屬單位編制貨物、服務(wù)采購(gòu)計(jì)劃、用款計(jì)劃，負(fù)責(zé)審批二級(jí)預(yù)算單位的用款計(jì)劃；（四）負(fù)責(zé)管理工程進(jìn)度、工程質(zhì)量；（五）配合縣財(cái)政局對(duì)本部門(mén)及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、資金申請(qǐng)與撥付、賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。第七十八條 基層預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付中的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；（二）負(fù)責(zé)編制本單位用款計(jì)劃；（三）負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性；（四）負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量；（五）根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。第七十九條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)是：（一）按照與縣財(cái)政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶及特設(shè)專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)；（二）按要求開(kāi)發(fā)代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與縣財(cái)政局聯(lián)網(wǎng)，及時(shí)向縣財(cái)政局反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信息；（三）為縣財(cái)政局和預(yù)算單位提供電子化資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)；（四）根據(jù)賬戶管理和支付管理規(guī)定，嚴(yán)格按照縣財(cái)政局的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金；（五）與中國(guó)人民銀行黃梅縣支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。及時(shí)向預(yù)算單位反饋支出情況，提供對(duì)賬單并對(duì)賬；（六）妥善保管縣財(cái)政局及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)；（七）接受縣財(cái)政局和中國(guó)人民銀行黃梅縣支行的管理監(jiān)督。第八十條 除縣政府或縣政府授權(quán)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，縣財(cái)政局有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)：（一）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算申請(qǐng)使用資金；（二）自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金；（三）申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)或加蓋印章；（四）列入政府采購(gòu)預(yù)算，未實(shí)行政府采購(gòu)的資金；（五）未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；（六）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；（七）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題；（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。第八十一條 縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)科、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬，具體對(duì)賬程序按照縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。第七章 法律責(zé)任第八十二條 預(yù)算單位擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)、造成財(cái)政性資金損失浪費(fèi)的，追究單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)直接責(zé)任人的行政責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第八十三條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究責(zé)任：（一）偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模唬ǘ﹤卧?、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的；（三）偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取財(cái)政性資金的；（四）預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的；（五）預(yù)算單位提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財(cái)政局予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處以一定罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處以一定罰款；屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第八十四條 有關(guān)行政部門(mén)工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。第八十五條 違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序，擅自動(dòng)用國(guó)庫(kù)庫(kù)款、預(yù)算外資金或者擅自以其他方式支配已入庫(kù)庫(kù)款或已繳入財(cái)政專戶預(yù)算外資金，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財(cái)政局責(zé)令退還或者追回國(guó)庫(kù)存款或財(cái)政專戶預(yù)算外資金，并由所在單位對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。第八十六條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反縣財(cái)政局或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由縣財(cái)政局取消該銀行的代理資格。尚未構(gòu)成犯罪的，情節(jié)較重的，由縣財(cái)政局取消該銀行的代理資格，對(duì)該銀行予以通報(bào)批評(píng)；上級(jí)主管單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰；屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第八章 附 則第八十七條 本辦法所稱特別緊急支出，是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定并由縣政府或縣政府授權(quán)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶辦理。因特別緊急支出，預(yù)算單位零余額賬戶額度不足時(shí)，由其通過(guò)一級(jí)預(yù)算單位提出申請(qǐng)報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)，縣財(cái)政局對(duì)額度予以調(diào)增并及時(shí)通知中國(guó)人民銀行黃梅縣支行和代理銀行。第八十八條 涉及國(guó)家安全或機(jī)密的支出，涉及人民解放軍和武警部隊(duì)的支出不適用本辦法，由縣財(cái)政局直接辦理?yè)芸?。第八十九條 有關(guān)年終結(jié)余的現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)政策暫不改變，具體操作辦法另行制定。第九十條 本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。第九十一條 本辦法由縣財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行黃梅縣支行負(fù)責(zé)解釋。第九十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國(guó)人民銀行黃梅縣支行 黃梅縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《黃梅縣縣直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金銀行支付清算實(shí)施辦法》的通知縣直各國(guó)有商業(yè)銀行，縣直各財(cái)政國(guó)庫(kù)改革單位：根據(jù)《縣人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行關(guān)于黃梅縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案的通知》（梅政辦發(fā)[2004] 92 號(hào)）、《黃梅縣縣直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金支付管理暫行辦法》（梅財(cái)庫(kù)[2004] 號(hào)）及有關(guān)法規(guī)制度，中國(guó)人民銀行黃梅縣支行和縣財(cái)政局制定了《黃梅縣縣直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金銀行支付清算實(shí)施辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行黃梅縣支行、縣財(cái)政局反饋。附件：黃梅縣縣直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金銀行支付清算實(shí)施辦法 二00四年八月三日主題詞：財(cái)政資金、支付清算 辦法 通知 主送： 縣直各國(guó)有商業(yè)銀行 縣直各部門(mén)、各單位 抄報(bào)： 人民銀行黃岡市支行，市財(cái)政局 抄送： 縣財(cái)金辦 2004年8月3日印發(fā)黃梅縣縣直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金銀行支付清算實(shí)施辦法第一章 總則第一條 為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，保證財(cái)政性資金及時(shí)支付與清算，提高財(cái)政性資金運(yùn)行效率和使用效率，規(guī)范財(cái)政性資金銀行支付清算行為，根據(jù)《縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)縣財(cái)政局、中國(guó)人民銀行黃梅縣支行關(guān)于黃梅縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施方案的通知》、《黃梅縣縣直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革財(cái)政資金支付管理暫行辦法》、《縣級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。第二條 本辦法適用于實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的縣級(jí)預(yù)算單位財(cái)政性資金的銀行支付清算。第三條 本辦法所稱財(cái)政性資金銀行支付清算，是指通過(guò)中國(guó)人民銀行和代理銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡(jiǎn)稱收款人）賬戶，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶中各賬戶之間資金劃撥的行為。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：縣財(cái)政局在中國(guó)人民銀行黃梅縣支行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶；縣財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶和財(cái)政零余額賬戶；縣財(cái)政局在代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶。上述賬戶體系中預(yù)算外資金財(cái)政專戶和特設(shè)專戶按專用存款賬戶管理；財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶按基本賬戶管理。第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。第五條 代理銀行是縣財(cái)政局確定的具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，代理銀行通過(guò)中國(guó)人民銀行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)代理協(xié)議和預(yù)算單位的支付清算要求，采用轉(zhuǎn)賬、匯兌和現(xiàn)金支付等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。第六條 代理銀行應(yīng)按財(cái)政性資金的支付清算原則，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦行進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金支付清算中出現(xiàn)的問(wèn)題，并接受中國(guó)人民銀行黃梅縣支行的管理和縣財(cái)政局監(jiān)督。第七條 代理銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）持有中國(guó)人民銀行核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證或經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（二）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃兩小時(shí)內(nèi)到賬。（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全的操作規(guī)程，并設(shè)置相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和配備專業(yè)工作人員。（四）中國(guó)人民銀行黃梅縣支行和縣財(cái)政局規(guī)定的其他條件。第八條 代理銀行代表本系統(tǒng)經(jīng)辦行與中國(guó)人民銀行黃梅縣支行、縣財(cái)政局簽訂代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議各方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。第二章 賬戶與憑證第九條 中國(guó)人民銀行黃梅縣支行為縣財(cái)政局開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于與財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算內(nèi)資金的清算。開(kāi)戶時(shí)，縣財(cái)政局須向中國(guó)人民銀行黃梅縣支行提交開(kāi)戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。第十條 代理銀行根據(jù)縣財(cái)政局的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（2003年9月1日起按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》）的規(guī)定，為縣財(cái)政局開(kāi)設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶；為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶。開(kāi)戶時(shí)，縣財(cái)政局和預(yù)算單位須向代理銀行提交開(kāi)戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒，由代理銀行按賬戶管理辦法的規(guī)定報(bào)中國(guó)人民銀行黃梅縣支行營(yíng)業(yè)部核準(zhǔn)后，核發(fā)開(kāi)戶登記證。第十一條 代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)立預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶時(shí)，須審核以下資料：（一）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；（二）縣財(cái)政局同意開(kāi)戶的批準(zhǔn)文件；（三）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開(kāi)戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致）；（四）賬戶管理辦法中規(guī)定的其他證明文件。代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)以上賬戶，應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。第十二條 代理銀行為縣財(cái)政局、預(yù)算單位開(kāi)設(shè)以上賬戶，應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案，并送達(dá)預(yù)留印鑒。印鑒應(yīng)包括代理銀行公章、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。代理銀行印鑒變更，代理銀行必須向中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理印鑒變更事宜。第十三條 縣財(cái)政局、預(yù)算單位變更、撤銷銀行賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（2003年9月1日起按照《人民幣銀行賬戶管理辦法》）的規(guī)定辦理，并報(bào)中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。第十四條 預(yù)算外資金財(cái)政專戶和財(cái)政零余額賬戶不得支取現(xiàn)金。財(cái)政零余額賬戶日終余額為零。預(yù)算單位零余額賬戶可支取現(xiàn)金，日終余額為零。代理銀行經(jīng)辦行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在縣財(cái)政局批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。特設(shè)專戶采取實(shí)撥資金方式，該賬戶一般不得支取現(xiàn)金，如需支取現(xiàn)金，須報(bào)給縣財(cái)政局和中國(guó)人民銀行黃梅縣支行批準(zhǔn)。第十五條 《銀行支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件一），用于代理銀行向中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶清算已支付的預(yù)算內(nèi)資金?！躲y行支付申請(qǐng)劃款憑證》一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途：第一聯(lián)：借方憑證，由中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證；第二聯(lián)：貸方憑證，此聯(lián)給代理銀行作貸方憑證，由中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)給代理銀行作記賬憑據(jù)；第三聯(lián)：付款通知，由中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)給縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心作回單；第四聯(lián)：付款通知，由中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)給縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股作回單。第十六條 《銀行支付申請(qǐng)退款憑證》（附件二），用于代理銀行向中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的預(yù)算內(nèi)資金?！躲y行支付申請(qǐng)退款憑證》一式四聯(lián)，各聯(lián)次用途：第一聯(lián)：貸方憑證，由中國(guó)人民銀行黃梅縣支行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證；第二聯(lián)：借方憑證，由代理銀行作記賬憑證；第三聯(lián)：收款通知，由代理銀行給縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中收付中心作回單；第四聯(lián)：收款通知，由代理銀行給縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股作回單。第三章 支付與清算第十七條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。財(cái)政直接支付指由縣財(cái)政局開(kāi)具支付令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系直接將財(cái)政資金支付到收款人賬戶。財(cái)政授權(quán)支付指預(yù)算單位根據(jù)縣財(cái)政局授權(quán)，在批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度內(nèi)，自