【正文】 十），及時送代理銀行。代理銀行對預(yù)算單位填寫無誤的《財政授權(quán)支付憑證》，不得作退票處理；對預(yù)算單位超出財政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。第七十條 代理銀行按規(guī)定編制《財政支出日報表》（附 十一）和《財政支出旬（月）報表》（附件十二）。縣財政國庫集中收付中心按照代理銀行提供的日、旬、月報表，按日列報財政支出，并向縣財政局國庫管理機(jī)構(gòu)報送日、旬、月報表。第七十四條 代理銀行受理預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由縣財政局按年度統(tǒng)一與代理銀行或人行黃梅縣支行結(jié)算，代理銀行不得向預(yù)算單位單獨(dú)收取。第七十七條 一級預(yù)算單位在財政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)按部門預(yù)算管理使用財政性資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；（二）負(fù)責(zé)本部門及所屬單位的財政性資金支付管理的相關(guān)工作；（三）統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制貨物、服務(wù)采購計劃、用款計劃，負(fù)責(zé)審批二級預(yù)算單位的用款計劃；（四）負(fù)責(zé)管理工程進(jìn)度、工程質(zhì)量；（五）配合縣財政局對本部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、資金申請與撥付、賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。第八十條 除縣政府或縣政府授權(quán)縣財政局批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，縣財政局有權(quán)拒絕受理支付申請：（一）無預(yù)算、超預(yù)算申請使用資金；（二）自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請使用資金；（三）申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；（四）列入政府采購預(yù)算，未實(shí)行政府采購的資金；（五）未按規(guī)定程序申請使用資金；（六）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題；（七）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題；（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。第八十三條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究責(zé)任：（一）偽造、變造或提供虛假合同的；（二）偽造、變造或提供虛假支付申請的；（三）偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；（四）預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；（五）預(yù)算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。第八十五條 違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序，擅自動用國庫庫款、預(yù)算外資金或者擅自以其他方式支配已入庫庫款或已繳入財政專戶預(yù)算外資金，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財政局責(zé)令退還或者追回國庫存款或財政專戶預(yù)算外資金，并由所在單位對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。特別緊急支出可通過預(yù)算單位零余額賬戶辦理。第九十條 本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。執(zhí)行中有關(guān)問題，請及時向中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政局反饋。國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：縣財政局在中國人民銀行黃梅縣支行開設(shè)的國庫單一賬戶；縣財政局在代理銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶和財政零余額賬戶；縣財政局在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶。第六條 代理銀行應(yīng)按財政性資金的支付清算原則，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時解決資金支付清算中出現(xiàn)的問題，并接受中國人民銀行黃梅縣支行的管理和縣財政局監(jiān)督。（四）中國人民銀行黃梅縣支行和縣財政局規(guī)定的其他條件。開戶時，縣財政局須向中國人民銀行黃梅縣支行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)以上賬戶，應(yīng)報中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門備案。第十三條 縣財政局、預(yù)算單位變更、撤銷銀行賬戶時，代理銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（2003年9月1日起按照《人民幣銀行賬戶管理辦法》）的規(guī)定辦理，并報中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門備案。代理銀行經(jīng)辦行按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在縣財政局批準(zhǔn)的財政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。第十六條 《銀行支付申請退款憑證》（附件二），用于代理銀行向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門申請清算退回國庫單一賬戶的預(yù)算內(nèi)資金。財政授權(quán)支付指預(yù)算單位根據(jù)縣財政局授權(quán)，在批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度內(nèi)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將財政性資金支付到收款人賬戶。第二十一條 在縣直單位財政國庫管理制度改革期間，縣財政局將《財政直接支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，預(yù)算單位將《財政授權(quán)支付憑證》以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行將《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》通過同城票據(jù)交換傳遞至中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，憑證傳遞必須專人，并雙方簽章，憑證傳遞方式逐步向電子化方式過渡。代理銀行須于營業(yè)日的15：00時之前將經(jīng)辦行當(dāng)日已辦理的直接支付和授權(quán)支付的預(yù)算內(nèi)資金款項(xiàng)匯總填制《銀行支付申請劃款憑證》、《銀行支付申請退款憑證》。第二十四條 財政直接支付：（一）代理銀行收到縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經(jīng)審核憑證要素填寫齊全、準(zhǔn)確，大小寫金額、簽章與預(yù)留印鑒等相符后，立即辦理支付。第二十五條 財政授權(quán)支付：（一）縣財政局于每月25日前將次月增加的并劃分到代理銀行的預(yù)算單位用款額度，以《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的方式通知中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門，以《財政授權(quán)支付額度通知單》的方式通知代理銀行。（四）代理銀行收到預(yù)算單位提交的《財政授權(quán)支付憑證》后，須審核下列內(nèi)容并作相應(yīng)處理。具體劃轉(zhuǎn)方式比照財政直接支付方式辦理。特別緊急支出，是指經(jīng)一級預(yù)算單位認(rèn)定，并由縣政府或經(jīng)縣政府授權(quán)縣財政局批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的資金支出。對代理銀行的特別緊急支付業(yè)務(wù)，中國人民銀行國庫部門即時予以清算。財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付匯總清算額度通知單》的累計額度，若超出，則拒絕清算。（三）代理銀行收到中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門劃來資金后，則將資金“收妥抵用”，并根據(jù)《銀行支付申請劃款憑證》第二聯(lián)，將資金劃往財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。第三十三條 代理銀行于每一營業(yè)日終了前，依據(jù)《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》和已收妥預(yù)算內(nèi)清算資金，分別劃轉(zhuǎn)并結(jié)平財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。第三十六條 屬于財政預(yù)算外資金的撥付與清算，縣財政局應(yīng)在財政直接支付和財政授權(quán)支付相關(guān)憑證中注明“預(yù)算外”，由代理銀行比照國庫單一賬戶資金撥付與清算辦法，辦理資金撥付，并與預(yù)算外資金財政專戶開戶銀行適時清算。代理銀行對收款人開戶銀行退回的款項(xiàng)應(yīng)及時查明原因進(jìn)行處理。第四章 查詢與對賬第四十一條 根據(jù)中國人民銀行黃梅縣支行、縣財政局和預(yù)算單位的要求，代理銀行應(yīng)當(dāng)通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實(shí)時查詢服務(wù)，供其查詢當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。代理銀行每旬后1日和每月后2日內(nèi)，向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門、縣財政局和各相關(guān)預(yù)算單位報送上一旬（月）的預(yù)算內(nèi)資金財政支出旬（月）報表，向縣財政局和各相關(guān)預(yù)算單位報送上一旬（月）的預(yù)算外資金財政支出旬（月）報表。（二）代理銀行每月2日前向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門和縣財政局報送上月的財政零余額賬戶對賬單和預(yù)算單位零余額賬戶對賬單（附件五），核對財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶之間的清算發(fā)生額。第四十五條 縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財政直接支付憑證》的收款人與實(shí)際的收款人不符，國庫單一賬戶庫存余額、預(yù)算外資金財政專戶存款不足以保證代理銀行對墊付資金及時清算，造成損失的，責(zé)任由縣財政局承擔(dān)。第四十九條 代理銀行發(fā)生錯劃而影響收款人資金使用或造成委托劃款單位資金損失的，由代理銀行承擔(dān)；代理銀行未及時辦理財政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財政性資金支付給收款人以外的個人和單位，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并負(fù)責(zé)及時追回錯劃款項(xiàng)，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息，如造成損失的由代理銀行賠償。第五十一條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占壓零余額賬戶貸方余額資金行為的，由中國人民銀行黃梅縣支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行取消其代理資格。第二部分 國庫集中支。第五十三條 本辦法由中國人民銀行黃梅縣支行會同縣財政局負(fù)責(zé)解釋和修訂。第五十條 代理銀行在辦理預(yù)算內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)中，存在向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實(shí)際清算金額行為的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并及時退回多劃款項(xiàng)，按占用時間和金額支付應(yīng)付利息。第四十七條 因《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》填寫有誤，《銀行支付申請劃款憑證》和《代理銀行支付申請退款憑證》的金額與《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》的金額不一致，導(dǎo)致中國人民銀行黃梅縣支行未能及時與代理銀行進(jìn)行預(yù)算內(nèi)資金清算，造成損失的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)。第五章 責(zé)任與處罰第四十四條 財政性資金支付與清算所涉及的各方，應(yīng)遵守支付結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶和辦理支付清算業(yè)務(wù)。第四十三條 中國人民銀行黃梅縣支行與縣財政局、代理銀行之間，代理銀行與縣財政局、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。代理銀行按日（法定節(jié)假日順延，下同）向縣財政局和預(yù)算單位報送前一工作日的預(yù)算內(nèi)、外資金財政支出日報表。第三十九條 代理銀行與中國人民銀行黃梅縣支行清算資金不一致時，雙方應(yīng)認(rèn)真核對，查明原因，及時辦理更正。如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負(fù)責(zé)”的原則，及時辦理更正。第三十四條 營業(yè)終了，因特殊原因財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算內(nèi)資金出現(xiàn)余額時，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋中國人民銀行黃梅縣支行和縣財政局。同時，將《銀行支付申請退款憑證》第二聯(lián)作借方憑證記賬。申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算。（二）中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門收到《銀行支付申請劃款憑證》及其附件后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：憑證基本要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確，預(yù)留印鑒是否相符，若有誤，則立即退回。第二十九條 國庫單一賬戶與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過同城票據(jù)交換由代理銀行與中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門之間進(jìn)行。第二十六條 預(yù)算單位按規(guī)定支取的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付，代理銀行經(jīng)辦行嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理。支付總金額是否超過縣財政局下達(dá)的財政授權(quán)支付用款累計額度，若超出，則拒絕支付。（二）代理銀行須將各級預(yù)算單位的月度用款額度在1個工作日內(nèi)通知其經(jīng)辦行，各經(jīng)辦行須在1個工作日內(nèi)將月度用款額度通知到相關(guān)的預(yù)算單位。屬于跨系統(tǒng)支付的，同城支付通過同城票據(jù)交換資金于當(dāng)日提出；異地支付通過中國人民銀行支付系統(tǒng)，在支付系統(tǒng)運(yùn)行時間內(nèi)匯出。國庫對代理銀行申請劃款拒絕的，應(yīng)按黃梅縣同城票據(jù)交換的規(guī)定及時退票。第二十二條 代理銀行在營業(yè)當(dāng)日15：00（含）時之前收到縣財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》、預(yù)算單位簽發(fā)的《財政授權(quán)支付憑證》，須將代理支付的財政性資金在當(dāng)日內(nèi)匯出；在營業(yè)當(dāng)日15：00時之后收到上述支付憑證，須將代理支付的財政性資金在下一營業(yè)日上午10：00時前匯出。第十九條 縣財政局向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門提交加蓋預(yù)留印鑒的《財政直接支付匯總清算額度通知單》和《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，用于控制財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算內(nèi)資金的清算額度，并作為中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門在財政直接支付和授權(quán)支付累計額度內(nèi)，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據(jù)。第三章 支付與清算第十七條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。第十五條 《銀行支付申請劃款憑證》（附件一），用于代理銀行向中國人民銀行黃梅縣支行國庫部門申請從國庫單一賬戶清算已支付的預(yù)算內(nèi)資金。財政零余額賬戶日終余額為零。印鑒應(yīng)包括代理銀行公章、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。開戶時，縣財政局和預(yù)算單位須向代理銀行提交開戶申請并預(yù)留印鑒，由代理銀行按賬戶管理辦法的規(guī)定報中國人民銀行黃梅縣支行營業(yè)部核準(zhǔn)后，核發(fā)開戶登記證。協(xié)議應(yīng)包括以下主要條款：代理財政性資金支付清算的方式；協(xié)議各方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任等。（二）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時到賬、異地匯劃兩小時內(nèi)到賬。第四條 財政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準(zhǔn)確的原則。第二條 本辦法適用于實(shí)行財政國庫管理制度改革的縣級預(yù)算單位財政性資金的銀行支付清算。第九十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第八十八條 涉及國家安全或機(jī)密的支出，涉及人民解放軍和武警部隊的支出不適用本辦法，由縣財政局直接辦理撥款。尚未構(gòu)成犯罪的，情節(jié)較重的，由縣財政局取消該銀行的代理資格，對該銀行予以通報批評；上級主管單位對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。 尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財政局予以通報，可以對單位并處以一定罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處以一定罰款；屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。第七章 法律責(zé)任第八十二條 預(yù)算單位擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)、造成財政性資金損失浪費(fèi)的，追究單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)直接責(zé)任人的行政責(zé)任。第七十九條 代理銀行在代理財政性資金支付業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)是：（一）按照與縣財政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金財政專戶及特設(shè)專戶的財政性資金支付、清算業(yè)務(wù)；（二）按要求開發(fā)代理財政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與縣財政局聯(lián)網(wǎng)，及時向縣財政局反饋財政直接支付與財政授權(quán)支付信息；（三）為縣財政局和預(yù)算單位提供電子化資金支付實(shí)時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)；（四）根據(jù)賬戶管理和支付管理規(guī)定，嚴(yán)格按照縣財政局的支付指令和財政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金；（五）與中國人民銀行黃梅縣支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向縣財政局、中國人民銀行黃梅縣支行和一級預(yù)算單位報送報表。第七十六條 中國人民銀行黃梅縣支行在財政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：（一）會同縣財政局制定財政性