【正文】 是必然的選擇。在通過(guò)初步的調(diào)查取證，列出了該公司存在一些較為突出的問(wèn)題：2000年度經(jīng)審計(jì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，截止2000年底歷年累計(jì)虧損RMB600多萬(wàn)； 銀行借款RMB300萬(wàn)已逾期近一年未得到解決；應(yīng)付而未付款金額較大，拖欠工程隊(duì)、員工工資、展館費(fèi)用等人民幣近千萬(wàn)； 財(cái)務(wù)較不規(guī)范，如：（1）2001年度報(bào)表體現(xiàn)“銀行存款”RMB150萬(wàn)，公司財(cái)務(wù)人員解釋為公司打白條付員工工資的金額，不僅未付而且虛增資產(chǎn)；（2）公司2001年度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表雖體現(xiàn)盈利RMB137萬(wàn)，但資產(chǎn)負(fù)債表上僅應(yīng)付員工工資仍有RMB231萬(wàn)，據(jù)稱(chēng)已拖欠一年以上，盈利的真實(shí)性存在疑問(wèn)；公司提出以門(mén)票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押申請(qǐng)貸款難以實(shí)現(xiàn)。據(jù)了解并經(jīng)公司人員證實(shí)，在節(jié)假日等期間的游覽旺季，游樂(lè)園的售票點(diǎn)都被一直未領(lǐng)到工資的員工及其他債權(quán)人所占據(jù)代為收款，還款來(lái)源無(wú)法保證；公司股權(quán)質(zhì)押條件不成熟。一方面公司財(cái)務(wù)狀況不清晰，急需償付的巨額對(duì)外負(fù)債未予落實(shí)，另一方面，公司預(yù)期未來(lái)實(shí)現(xiàn)實(shí)際盈利仍不明朗，因此公司股權(quán)的實(shí)際價(jià)值難于確認(rèn)，變現(xiàn)的難度較大；從上述問(wèn)題的分析得出初步結(jié)論：B公司自身經(jīng)營(yíng)延續(xù)性已存在問(wèn)題，擔(dān)保項(xiàng)目具有較大風(fēng)險(xiǎn)。因此作出初步的調(diào)查報(bào)告上報(bào)政府相關(guān)部門(mén)，拒絕受理該項(xiàng)目，該擔(dān)保決策取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的理解。把握擔(dān)保介入時(shí)機(jī)也是規(guī)避擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的常用手段，有些擔(dān)保項(xiàng)目存在可行性，但立即介入，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度較高，可保持跟蹤觀察或設(shè)定適當(dāng)條件，待條件滿足后，才正式提供信用擔(dān)保服務(wù)。C公司為一私營(yíng)公司，主要從事食品、飲料、副食品等批發(fā)業(yè)務(wù)，公司凈資產(chǎn)RMB300多萬(wàn)，年銷(xiāo)售收入近RMB3000萬(wàn)，凈利潤(rùn)RMB60萬(wàn)；公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)著機(jī)場(chǎng)賓館、餐廳及咖啡廳，前期已投入裝修、廚具等約RMB300萬(wàn)，承包經(jīng)營(yíng)期5年，年現(xiàn)金凈回收RMB6080萬(wàn)，兩公司經(jīng)營(yíng)情況基本正常，無(wú)任何銀行借款。公司2001年10月整體承租了某企業(yè)位于市中心12層的綜合廠房及附屬樓，建筑面積近20000平方米。公司將其中大部分物業(yè)分開(kāi)出租，收到的租金基本與應(yīng)付業(yè)主的租金相抵，公司計(jì)劃將剩余的8至12層改建裝修為賓館，預(yù)計(jì)總投入RMB600700萬(wàn)，建成客房153間，并配有兩個(gè)多功能會(huì)議室，由于賓館場(chǎng)所無(wú)租金成本，且地理位置較好，未來(lái)經(jīng)營(yíng)前景較為樂(lè)觀。賓館在裝修投入上存在一定缺口，因此向擔(dān)保公司申請(qǐng)RMB120萬(wàn)貸款擔(dān)保，由經(jīng)營(yíng)者個(gè)人及關(guān)聯(lián)公司提供反擔(dān)保。經(jīng)初步調(diào)查分析，擔(dān)保公司認(rèn)為C公司及關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定，具有一定規(guī)模的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，但賓館裝修的投入相對(duì)較大，在不影響公司現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況下，是否具備資金實(shí)力投入存在不確定性，因此決定暫不介入該項(xiàng)目，而是繼續(xù)跟蹤觀察；直到賓館改建裝修工程過(guò)半，在核對(duì)相應(yīng)支付憑證，統(tǒng)計(jì)已投入資金近RMB400萬(wàn)時(shí)，才正式受理審批其擔(dān)保申請(qǐng)，并與貸款行約定在賓館開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)后發(fā)放貸款以支付工程尾款或作為啟動(dòng)資金。由于賓館開(kāi)業(yè)之后，以其所處良好的地理位置、客戶資源及較低的經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入問(wèn)題不大，還款來(lái)源基本可以保證，避免了貸款先期投入而項(xiàng)目因后續(xù)資金不足不能完工的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上也就是在選擇風(fēng)險(xiǎn)。原則上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)放棄的是它不熟悉、沒(méi)有把握或不具備條件和能力來(lái)從事的擔(dān)保業(yè)務(wù)，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或優(yōu)勢(shì)去經(jīng)營(yíng)和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)，也就是將風(fēng)險(xiǎn)控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經(jīng)營(yíng)方式是規(guī)避擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的最好手段。（二）風(fēng)險(xiǎn)抑制針對(duì)具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，采取相應(yīng)措施消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。它包括兩層含義：其一，在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，抑制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其二，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，降低造成損失的程度。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前在擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)出具擔(dān)保之前，可以自主決定是否提供擔(dān)保服務(wù)，而在承保之后，不能因事后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而單方面解除擔(dān)保責(zé)任。因此，抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立，根除或削弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。D公司是一家房地產(chǎn)項(xiàng)目公司，為四個(gè)股東共同投資成立的，公司擁有位于市中心的HX商城開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，總建筑面積近60000萬(wàn)平方米，項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)審批手續(xù)完整，樁基工程在兩年前已基本完成，之后因股東糾紛項(xiàng)目即處于停工狀態(tài)。在不斷協(xié)商后，公司股東決定將該公司連同HX商城項(xiàng)目以股權(quán)形式全盤(pán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)茏尫接闪砣夜窘M成，轉(zhuǎn)讓價(jià)格RMB4820萬(wàn)。股權(quán)出讓方與受讓方達(dá)成協(xié)議，轉(zhuǎn)讓金分三期支付，一、二期共計(jì)RMB2500萬(wàn)已付清，第三期RMB2170萬(wàn)，受讓方自籌RMB570萬(wàn)，希望先以項(xiàng)目用地抵押向銀行貸款RMB1600萬(wàn)支付轉(zhuǎn)讓款，而出讓方不想在轉(zhuǎn)讓款付清之前失去對(duì)公司該主要資產(chǎn)的控制，因此受讓方向擔(dān)保公司申請(qǐng)?zhí)峁┻^(guò)渡性貸款擔(dān)保，具體方式即為受讓方在擔(dān)保公司擔(dān)保的條件下向銀行貸款RMB1600萬(wàn)，付清轉(zhuǎn)讓款并完成公司股權(quán)變更后，再以項(xiàng)目用地抵押向該銀行貸款（金額不少于RMB1600萬(wàn)），償還原貸款，解除擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行研究評(píng)估后，擔(dān)保公司接受了這種操作方式，同時(shí)對(duì)具體操作過(guò)程中可能發(fā)生的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)采取了抑制措施：（1）要求擔(dān)保貸款及受讓方自籌款RMB570萬(wàn)存入專(zhuān)戶，支出由擔(dān)保公司監(jiān)控，根除貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)，并保證即使股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)法完成，專(zhuān)戶內(nèi)的資金足以償還貸款本息；（2）與銀行、受讓方簽定三方協(xié)議，受讓方同意在股權(quán)變更后將項(xiàng)目用地抵押給銀行貸款，并先用于償還原貸款本息；銀行同意辦理抵押貸款（已先行對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估），并確認(rèn)貸款金額足以償還原貸款RMB1600萬(wàn)本息；同時(shí)項(xiàng)目用地的土地使用權(quán)證正本在第三期轉(zhuǎn)讓款付清之后存放在擔(dān)保公司，受讓方事先準(zhǔn)備辦理抵押貸款及抵押登記的各項(xiàng)文本手續(xù)，并一同交于擔(dān)保公司；這樣基本消除了因銀行或受讓方原因，無(wú)法辦理抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任的順利解除。 擔(dān)?？腕w的道德風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)特別注重防范。在擔(dān)保實(shí)踐中通常通過(guò)反擔(dān)保措施設(shè)置，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，來(lái)抑制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一般情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)從被擔(dān)保企業(yè)處取得的反擔(dān)保品及條件不足以覆蓋項(xiàng)目的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)，否則被擔(dān)保人完全可以選擇以相同反擔(dān)保條件直接向銀行申請(qǐng)融資而省去擔(dān)保費(fèi)用支出，但這并不意味反擔(dān)保措施可有可無(wú)，相反，反擔(dān)保設(shè)置可起到抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的作用。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營(yíng)者個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等形式質(zhì)押，等等。反擔(dān)保措施的設(shè)置應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況，原則上，一要抓住企業(yè)的“要害”，提高違約成本； 孫鴻剛：“融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范”， 由于作為擔(dān)保對(duì)象的中小企業(yè)以民營(yíng)企業(yè)居多，企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)一體，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)常常主要依靠經(jīng)營(yíng)者在內(nèi)的一個(gè)或幾個(gè)重要人員，因此在審核擔(dān)保申請(qǐng)過(guò)程中，對(duì)經(jīng)營(yíng)者或企業(yè)主要人員的審查十分重要，同時(shí)有必要要求其個(gè)人及配偶提供個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保，以抑制因個(gè)人惡意違約的道德風(fēng)險(xiǎn)；二要注重反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力及價(jià)值，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，同時(shí)，如一旦發(fā)生擔(dān)保代償后，執(zhí)行反擔(dān)保措施仍可降低風(fēng)險(xiǎn)損失。但在反擔(dān)保設(shè)置中對(duì)物的抵押，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)所謂的抵押率，放松對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)審核。下面一案例是Y省擔(dān)保公司在這方面的一個(gè)較大教訓(xùn)：E公司為一村辦企業(yè)與香港公司于99年合資成立，注冊(cè)資本RMB3000萬(wàn)，兩股東持股比例分別為20%和80%。E公司計(jì)劃建造一中等規(guī)模的大豆榨油廠，總投資約RMB7000萬(wàn)，從事食用油初榨及加工業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品為加工黃豆所得的產(chǎn)品飼料蛋白粕、黃豆磷脂、低溫粕、黃豆色拉油等。該公司2000年初以項(xiàng)目建造資金需求向Y省擔(dān)保公司提出貸款擔(dān)保申請(qǐng)，提供其工廠用地、上蓋建筑及將購(gòu)置的所有設(shè)備作抵押。當(dāng)時(shí)項(xiàng)目的各項(xiàng)審批手續(xù)基本齊全，承建單位已進(jìn)駐開(kāi)工。從項(xiàng)目可行性報(bào)告來(lái)看，工廠設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為日加工黃豆800噸的生產(chǎn)能力，年產(chǎn)飼料蛋白粕13萬(wàn)噸，黃豆卵磷脂3000噸，黃豆色拉油3萬(wàn)噸；預(yù)計(jì)工廠投產(chǎn)后9個(gè)月內(nèi)即可收回固定資產(chǎn)投資。并且由于海關(guān)加強(qiáng)對(duì)走私活動(dòng)的查處，走私毛油（初榨油）得到遏止，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相當(dāng)看好，因此只要工廠投產(chǎn)，即可產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流入。擔(dān)保公司看中項(xiàng)目的前景，加上有不動(dòng)產(chǎn)抵押，而且抵押物價(jià)值隨著工程進(jìn)度將逐步增加，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的保障程度逐步增強(qiáng)，因此為該公司向銀行貸款RMB2000萬(wàn)提供全額連帶責(zé)任擔(dān)保。然而在貸款發(fā)放之后，項(xiàng)目進(jìn)展并未加快，在銀行按季收息時(shí)，公司竟發(fā)生支付困難，貸款到期后更無(wú)法償還；至今項(xiàng)目?jī)H建至廠房框架即已無(wú)力進(jìn)行，Y省擔(dān)保公司作為擔(dān)保人也已被銀行提出訴訟。從該擔(dān)保業(yè)務(wù)自身?xiàng)l件來(lái)看，貸款投入項(xiàng)目前景很好，在如期建成之后，反擔(dān)保措施較為充足。但項(xiàng)目總投資額較大，建設(shè)資金實(shí)際遠(yuǎn)未落實(shí)，由于資金未能到位，在建造過(guò)程就將出現(xiàn)問(wèn)題，更談不上投產(chǎn)，而只有項(xiàng)目投產(chǎn)之后才能產(chǎn)生效益。實(shí)際上在擔(dān)保公司受理該擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，該公司實(shí)收資本僅RMB337萬(wàn)，系以國(guó)內(nèi)股東提供的面積為30000平方米土地作價(jià)驗(yàn)資（經(jīng)評(píng)估溢價(jià)近RMB700萬(wàn)作入資本公積），而外方股東協(xié)議將在廠房建成之后以進(jìn)口設(shè)備作驗(yàn)資，工地建設(shè)的初期投入大部分為建設(shè)單位的墊資，應(yīng)當(dāng)說(shuō)，當(dāng)時(shí)一些情況表明：Y省擔(dān)保公司在較大程度上過(guò)分倚重物的抵押這種風(fēng)險(xiǎn)抑制措施，未能全面考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)中其他必要因素的完善，因此造成了較大損失。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)征兆或?qū)嶋H發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)惡化，爭(zhēng)取化解風(fēng)險(xiǎn)，或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的擔(dān)保代償損失，這也是對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行抑制。本文第二章第一節(jié)對(duì)“擔(dān)保項(xiàng)目審查”中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)提到了A企業(yè)的案例，擔(dān)保公司在擔(dān)保項(xiàng)目事后跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)A企業(yè)開(kāi)工率嚴(yán)重不足，并核查其產(chǎn)品出廠發(fā)貨單，證實(shí)企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售收入不足報(bào)表體現(xiàn)的40%，因此在擔(dān)保貸款未到期之前，加強(qiáng)走訪，配合貸款銀行敦促企業(yè)及時(shí)將銷(xiāo)售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶，控制帳戶進(jìn)出；并從反擔(dān)保措施上對(duì)企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者施加壓力，在擔(dān)保公司的督促之下，最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時(shí)償還了貸款，擔(dān)保公司順利解除擔(dān)保責(zé)任，避免了代償損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)分散擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)具有累積性，客觀上，由于業(yè)務(wù)特性所決定擔(dān)保機(jī)構(gòu)需承擔(dān)較大的整體風(fēng)險(xiǎn)，而這種風(fēng)險(xiǎn)即使在十分有效的風(fēng)險(xiǎn)控制下也無(wú)法完全消除，也正是在此意義上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有其較大的業(yè)務(wù)空間。在這種情況下，采取風(fēng)險(xiǎn)分散措施就顯得十分必要，對(duì)現(xiàn)階段擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散主要有三個(gè)方式：擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)組合。這是為了控制擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，而力求擔(dān)保項(xiàng)目品種多元化，擔(dān)保項(xiàng)目所屬行業(yè)分散化。在擔(dān)保實(shí)踐中，擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)組合實(shí)際包含的內(nèi)容很多，例如，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)及所處行業(yè)的分散，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè)；將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散到彼此獨(dú)立，關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類(lèi)別、不同特點(diǎn)的業(yè)務(wù)，如流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保、出口退稅貸款擔(dān)保、進(jìn)口開(kāi)證擔(dān)保、貨物買(mǎi)賣(mài)履約擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、出口押匯擔(dān)保，等等，一旦由于主客觀因素的影響，其中某些業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其他業(yè)務(wù)收益不受影響，而把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在能夠承受的范圍內(nèi)。與銀行比例擔(dān)保。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作上，不是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)由銀行一家承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)，而是遵照風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)各方面都能接受的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，由三方共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)將與銀行進(jìn)行比例擔(dān)保作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供融資擔(dān)保的操作平臺(tái)，通過(guò)與銀行簽定比例擔(dān)保協(xié)議，做到信息共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；貸款銀行作為借款企業(yè)（被擔(dān)保企業(yè)）的往來(lái)銀行，可通過(guò)其帳戶往來(lái)及結(jié)算情況獲取客觀信息，并且銀行擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)較高的信貸人員，銀行對(duì)融資項(xiàng)目的審核意見(jiàn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)在獨(dú)立審查相關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)具有重要參考價(jià)值；同時(shí)，由銀行自身承擔(dān)一定比例的融資信用風(fēng)險(xiǎn)，避免貸款行因擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的100%連帶責(zé)任擔(dān)保而放松對(duì)融資項(xiàng)目必要的審查標(biāo)準(zhǔn)，忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)控，增大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。此外，在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后，不僅在擔(dān)保前可以作好信用調(diào)查工作，擔(dān)保后能更好地進(jìn)行項(xiàng)目的跟蹤管理；同時(shí)在被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)臨時(shí)資金困難時(shí)，也有助于企業(yè)融通資金，減小在保項(xiàng)目的代償風(fēng)險(xiǎn)。與其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)比例擔(dān)保。這屬于中小企業(yè)擔(dān)保體系范疇，具體指與被擔(dān)保企業(yè)所屬區(qū)、縣等基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)保合作基金進(jìn)行比例擔(dān)保。區(qū)、縣等擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于資金實(shí)力及人力有限，一般尚不具備獨(dú)立審查擔(dān)保項(xiàng)目的條件，并且就擔(dān)保實(shí)力而言，難于得到銀行的認(rèn)可，故最佳方式即與省、市級(jí)和其他具有較強(qiáng)實(shí)力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行比例擔(dān)保，而作為后者，同時(shí)可以通過(guò)基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)更直接了解被擔(dān)保企業(yè)的一些情況，有利于對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的控制。如X市擔(dān)保公司與X市兩個(gè)主要行政區(qū)財(cái)政局合作，區(qū)財(cái)政與擔(dān)保公司按一定比例出資設(shè)立共同擔(dān)?；?，由區(qū)財(cái)政推薦本區(qū)企業(yè)，并提供相關(guān)的納稅情況，市擔(dān)保公司負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)審，進(jìn)行比例擔(dān)保，建立了良好的擔(dān)保服務(wù)體系。而擔(dān)保公司通過(guò)比例擔(dān)保分散了原需獨(dú)自承擔(dān)的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)，并從區(qū)財(cái)政獲取了較為重要的企業(yè)納稅信息，在此條件下也擴(kuò)大了對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)面。（四）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施是通過(guò)必要可行的方式、業(yè)務(wù)手段將擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移給其他單位或個(gè)人，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩類(lèi)。特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的特定擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，如擔(dān)保公司接受的物品抵押，有可能發(fā)生缺損風(fēng)險(xiǎn)；被擔(dān)保企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，如存貨、生產(chǎn)設(shè)備等，可能因火災(zāi)、水災(zāi)等原因滅失或損壞，造成企業(yè)無(wú)法正常生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)，等等。為轉(zhuǎn)移類(lèi)似特定的擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以強(qiáng)制要求被擔(dān)保企業(yè)對(duì)相應(yīng)物品以擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為受益人進(jìn)行投保。綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移即將擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的整體擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，如要求被擔(dān)保企業(yè)提供具有一定實(shí)力的企業(yè)作為反擔(dān)保人、向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保服務(wù)的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問(wèn)題，而從一定程度上也是為社會(huì)解決融資互保問(wèn)題，因此一般情況下，在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中，如擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)可以提供反擔(dān)保單位，為不增加擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的負(fù)擔(dān)，僅會(huì)要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔(dān)保；但如果擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)規(guī)模太小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，不能提供較強(qiáng)的自身資源作為反擔(dān)保措施，但經(jīng)營(yíng)尚好，符合擔(dān)保機(jī)構(gòu)扶持的條件，可以要求經(jīng)營(yíng)者通過(guò)其個(gè)人資源尋