【正文】 ，反映使用非專(zhuān)利技術(shù)而支付的費(fèi)用。1“研究開(kāi)發(fā)費(fèi)”項(xiàng)目，反映為設(shè)計(jì)新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)所支付的調(diào)研、設(shè)計(jì)、專(zhuān)家論證等費(fèi)用?！岸惤稹表?xiàng)目，反映房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅和印花稅等在費(fèi)用中列支的稅金。2“其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映除以上業(yè)務(wù)費(fèi)用以外的其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。2“公雜費(fèi)”項(xiàng)目，反映購(gòu)置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書(shū)報(bào)等費(fèi)用。2“郵電費(fèi)”項(xiàng)目，反映辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)支付的郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、電傳及傳真設(shè)備安裝、使用費(fèi)和線路租用等費(fèi)用。2“印刷費(fèi)”項(xiàng)目，反映指印刷各種賬表、憑證、資料及其包裝運(yùn)送費(fèi)、刻制圖章等支出。 2“水電費(fèi)”項(xiàng)目，反映發(fā)生的水電費(fèi)及增容費(fèi)開(kāi)支。2“租賃費(fèi)”項(xiàng)目，反映租賃營(yíng)業(yè)和辦公房屋、車(chē)輛、電子設(shè)備等所發(fā)生的支出。2“差旅費(fèi)”項(xiàng)目，反映職員因公出差的各種費(fèi)用，參照當(dāng)?shù)卣囊?guī)定確定。2“會(huì)議費(fèi)”項(xiàng)目，反映召開(kāi)各種會(huì)議按規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用。2“鈔幣運(yùn)送費(fèi)”項(xiàng)目，反映為運(yùn)送鈔幣所支付的租用汽車(chē)、火車(chē)、飛機(jī)的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)，自備汽車(chē)的油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、牌照費(fèi)，以及押運(yùn)人員差旅費(fèi)?！半娮訖C(jī)具運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)”項(xiàng)目，反映電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中耗用的材料、維修費(fèi)用等相關(guān)支出。3“外事費(fèi)”項(xiàng)目，反映按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付的出國(guó)人員的有關(guān)費(fèi)用及接待外賓的費(fèi)用。3“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)”項(xiàng)目，反映向保險(xiǎn)公司投保支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。3“取暖費(fèi)”項(xiàng)目，反映按規(guī)定支付的取暖費(fèi)用。3“安全防衛(wèi)費(fèi)”項(xiàng)目，反映為加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防衛(wèi)工作購(gòu)置槍支、彈藥、警棍、報(bào)警器、安裝營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的防護(hù)門(mén)窗及柜臺(tái)欄桿等費(fèi)用。 3“固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照財(cái)務(wù)規(guī)定的方法和比例對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額。3“低值易耗品攤銷(xiāo)”項(xiàng)目，以及本表以下“無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)”及“其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)”等項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照財(cái)務(wù)規(guī)定的方法和比例對(duì)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等進(jìn)行攤銷(xiāo)的金額。 3“修理費(fèi)”項(xiàng)目，反映發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品修理費(fèi)用。修理費(fèi)金額過(guò)大、攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年的在長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用中核算。 3“董事會(huì)費(fèi)”項(xiàng)目，反映最高權(quán)力機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)）及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3“出納費(fèi)”項(xiàng)目，反映會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。“綠化費(fèi)”項(xiàng)目，反映用于綠化方面的支出。4“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目，反映依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同向物業(yè)公司支付的物業(yè)管理費(fèi)。4“其他管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映除以上管理費(fèi)用以外的其他管理費(fèi)用。 （四）營(yíng)業(yè)外收支反映與日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入與支出?！肮潭ㄙY產(chǎn)盤(pán)盈”項(xiàng)目，反映按盤(pán)盈固定資產(chǎn)原價(jià)減去估計(jì)折舊后的余額?！疤幹霉潭ㄙY產(chǎn)凈收益”項(xiàng)目，以及本表以下“處置無(wú)形資產(chǎn)凈收益”、 “處置抵債資產(chǎn)凈收益”等項(xiàng)目，反映轉(zhuǎn)讓或變賣(mài)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)所取得的價(jià)款減清理費(fèi)用后的數(shù)額與固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)賬面凈值的差額正數(shù)部分?！傲P款收入”項(xiàng)目，反映客戶等其他單位因違反合同、協(xié)議條款，按照國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定而收取的罰金等收入。金融企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)客戶不履行貸款協(xié)議而收取的加息、罰息等收入不應(yīng)計(jì)入罰款收入，而應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)收入?！皞鶆?wù)重組利得”項(xiàng)目，反映發(fā)生債務(wù)重組時(shí)，重組債務(wù)的賬面價(jià)值超過(guò)抵債資產(chǎn)的公允價(jià)值、所轉(zhuǎn)股份的公允價(jià)值或者重組后債務(wù)賬面價(jià)值等之間的差額?！敖逃M(fèi)用及附加返還款”項(xiàng)目，反映自辦校企業(yè)在交納教育費(fèi)附加后，教育部門(mén)返還給企業(yè)的所辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。“出納長(zhǎng)款收入”項(xiàng)目，反映出納日常工作中無(wú)法查明原因的現(xiàn)金收入?！盁o(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映因債權(quán)人單位變更登記或撤銷(xiāo)等無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。“其他營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目，反映除以上營(yíng)業(yè)外收入以外的其他營(yíng)業(yè)外收入。“固定資產(chǎn)盤(pán)虧”項(xiàng)目，反映按照盤(pán)虧或毀損的固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊、過(guò)失人及保險(xiǎn)公司的賠款后的差額。 “處置固定資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目，以及本表以下“處置無(wú)形資產(chǎn)凈損失”、“ 處置抵債資產(chǎn)凈損失”等項(xiàng)目，反映處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)的變價(jià)收入減去清理費(fèi)用后與賬面凈值的差額負(fù)數(shù)部分。1“債務(wù)重組損失”項(xiàng)目，反映在債務(wù)重組過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)凈損失。1“一次性住房補(bǔ)貼”項(xiàng)目，反映按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于金融企業(yè)住房制度改革若干財(cái)務(wù)問(wèn)題的規(guī)定的通知》（財(cái)金[2001]28號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?shí)行的住房補(bǔ)貼政策，企業(yè)對(duì)1998年12月31日以前參加工作的無(wú)房以及住房未達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的老職工一次性補(bǔ)發(fā)的購(gòu)房補(bǔ)貼。 1“出納短款支出”項(xiàng)目，反映出納日常工作中無(wú)法查明原因的現(xiàn)金支出。1“捐贈(zèng)支出”項(xiàng)目，反映重大救災(zāi)或慈善事業(yè)的救濟(jì)性捐贈(zèng)支出。1“非常損失”項(xiàng)目，反映由于自然災(zāi)害造成的各項(xiàng)資產(chǎn)凈損失，但要扣除保險(xiǎn)賠償及殘值，由此造成的清理善后費(fèi)用也可在非常損失中列支。1“賠償和違約支出”項(xiàng)目，反映因未履行經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，按照國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定向其他單位支付的賠償金、違約金等罰款性支出。1“其他營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映除以上營(yíng)業(yè)外支出以外的其他營(yíng)業(yè)外支出。十一、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表（銀行09表）（一）本表反映企業(yè)稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納等情況。（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬目及統(tǒng)計(jì)資料等分析填列。（三）有關(guān)指標(biāo)解釋“本年應(yīng)交數(shù)”欄，反映計(jì)入當(dāng)期損益的稅金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用金額。“本年已交數(shù)”欄，反映實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用金額，享受納稅減免政策的企業(yè)，減免的稅金金額和實(shí)際上繳的稅金金額加總后在本欄填列?！吧侠U境內(nèi)的所得稅”項(xiàng)目，反映上繳給中國(guó)政府的所得稅?！吧侠U境外的所得稅”項(xiàng)目，反映上繳給外國(guó)政府的所得稅。“其他各稅”項(xiàng)目，反映除以上所列各稅種以外的其他各項(xiàng)稅金，但不包括企業(yè)代收代繳的個(gè)人所得稅、利息稅。各項(xiàng)“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用”，均指企業(yè)為職工承擔(dān)和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用部分。十二、基本情況表（銀行10表）（一）本表反映機(jī)構(gòu)、人員等情況。（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬目及統(tǒng)計(jì)資料等分析填列。（三）有關(guān)指標(biāo)解釋“四級(jí)以上機(jī)構(gòu)戶數(shù)（個(gè)）”項(xiàng)目，反映年末分支機(jī)構(gòu)戶數(shù)情況。按“總行、總公司戶數(shù)”、“一級(jí)分行（分公司）、子公司戶數(shù)”、“二級(jí)分行（分公司）、子公司戶數(shù)”、“三級(jí)及三級(jí)以下分支行(分公司)、子公司戶數(shù)”分別統(tǒng)計(jì)。城市信用社及農(nóng)村信用社，如果為省聯(lián)社填在“總行、總公司戶數(shù)”，市級(jí)信用社填在“一級(jí)分支行（分公司）、子公司戶數(shù)”，縣級(jí)信用社填在“二級(jí)分行（分公司）、子公司戶數(shù)”。境外機(jī)構(gòu)戶數(shù)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，比照境內(nèi)統(tǒng)計(jì)到四級(jí)支行、分公司。“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)數(shù)”項(xiàng)目，反映下設(shè)支行以下有獨(dú)立營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和較完整核算系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)?！按硖帲ɑ蛐刨J組）”項(xiàng)目，反映在未設(shè)經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)的省市設(shè)立的代表處或信貸組。職工人數(shù)：(1)“年末從業(yè)人員人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部人員。包括在崗的職工(合同制職工)、臨時(shí)工及其他聘用、留用的人員。其中：勞務(wù)用工人數(shù)單獨(dú)列示，反映除正式職工以外聘用的勞務(wù)用工人數(shù)。“年末從業(yè)人員人數(shù)”應(yīng)大于或等于“年末職工人數(shù)”。(2)“年末職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工、勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員等。(3)“內(nèi)退人員人數(shù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)年末內(nèi)退人員的人數(shù)。(4)“全年平均職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)全年12個(gè)月職工人數(shù)的平均值。(5)“年末離退休人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已辦理離退休手續(xù)的人數(shù)。(6)“參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工人數(shù)。(7)“參加醫(yī)療保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加醫(yī)療保險(xiǎn)的職工人數(shù)。(8)“參加失業(yè)保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加失業(yè)保險(xiǎn)的職工人數(shù)?！叭旯べY性支出總額”項(xiàng)目，反映本年支付給全部正式及臨時(shí)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、住房公積金等工資性收入總額，包括應(yīng)付未付的工資性收入總額。其中：勞務(wù)用工工資性支出總額單獨(dú)列示。本項(xiàng)目應(yīng)大于等于營(yíng)業(yè)費(fèi)用中“職工工資”、“住房公積金”、“住房補(bǔ)貼”的合計(jì)數(shù)。37 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