【正文】 表中介確認(rèn)數(shù)欄次第30行。資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢審核表 索引號(hào)：3A—13頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期財(cái)產(chǎn)損失種類財(cái)產(chǎn)原值計(jì)提折舊保險(xiǎn)公司（賠償）過(guò)失人賠償（責(zé)任人）殘值或變價(jià)收入清理費(fèi)用財(cái)產(chǎn)損失凈額未審額審核確認(rèn)額未審額審核確認(rèn)額未審額審核確認(rèn)額本期合計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明： 本表適用于企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢損失在企業(yè)所得稅匯算清繳前未經(jīng)中介審核、稅務(wù)部門(mén)審批的企業(yè)。 若企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢損失在企業(yè)所得稅匯算清繳前已經(jīng)中介審核、稅務(wù)部門(mén)審批。此表只填列審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明、審核結(jié)論行次。在審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明行反映審批的文號(hào)及審批金額，審核時(shí)注重核查企業(yè)核銷的損失額是否與審批金額相一致，若不一致，超過(guò)審批金額計(jì)入“企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第26行”。 本期合計(jì)“財(cái)產(chǎn)損失凈額未審額、審核確認(rèn)額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表中介確認(rèn)數(shù)欄次31行相關(guān)欄次相一致。租金支出審核表 索引號(hào)：3A—14頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期項(xiàng) 目固定資產(chǎn)類別合計(jì)以經(jīng)營(yíng)租賃方式取得的固定資產(chǎn)本期租金實(shí)際支出額允許扣除租金額受益期限租賃金額 年平均扣除額租金審核調(diào)整額以融資方式取得的固定資產(chǎn)本期租金實(shí)際支出額（不允許扣除額）審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編注說(shuō)明：以經(jīng)營(yíng)租賃方式取得的固定資產(chǎn)“本期租金實(shí)際支出額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表32行“帳載金額”欄相一致；以經(jīng)營(yíng)租賃方式取得的固定資產(chǎn)“年平均扣除額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表32行“準(zhǔn)予稅前扣除額”相一致。以經(jīng)營(yíng)租賃方式取得的固定資產(chǎn)“租金審核調(diào)整額”+以融資方式取得的固定資產(chǎn)“本期租金實(shí)際支出額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表32行“審核調(diào)整額”相一致。以經(jīng)營(yíng)租賃方式取得的固定資產(chǎn)“租金審核調(diào)整額”+以融資方式取得的固定資產(chǎn)“本期租金實(shí)際支出額”填列到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第26行。研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用審核表 索引號(hào)：3A—15頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期審核人日期新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝的名稱：項(xiàng) 目未審額審核調(diào)整額審核確認(rèn)額技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)上年列支及使用數(shù)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)本年列支及使用數(shù)其中：調(diào)研費(fèi)試制費(fèi)檢測(cè)費(fèi)模具費(fèi)技術(shù)資料費(fèi)材料費(fèi)研究設(shè)備折舊技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)設(shè)備工裝費(fèi)研究機(jī)構(gòu)人員工資研究機(jī)構(gòu)人員人數(shù)其他比上年同期增加額比上年增長(zhǎng)比例審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編注說(shuō)明：技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)本年列支及使用數(shù)“未審額、審核確認(rèn)額、審核調(diào)整額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表33相關(guān)欄次相一致。技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)本年列支及使用數(shù)“未審額、審核確認(rèn)額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報(bào)審核表第12行相關(guān)欄次。其他扣除費(fèi)用審核表 索引號(hào)：3A—16頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期索引號(hào)項(xiàng)目本期發(fā)生額允許扣除額超標(biāo)準(zhǔn)列支額備注本期合計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編注說(shuō)明：本期合計(jì)行“本期發(fā)生額、允許扣除額、超標(biāo)準(zhǔn)列支額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表34行相關(guān)欄次相一致。本期合計(jì)行“超標(biāo)準(zhǔn)列支額”填列到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第26行。不允許扣除項(xiàng)目審核表 索引號(hào)：3A—17頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目金額本期帳面金額本期審核確認(rèn)額1資本性支出2無(wú)形資產(chǎn)受讓、開(kāi)發(fā)支出3違法經(jīng)營(yíng)罰款和被沒(méi)收財(cái)物損失4稅收滯納金、罰金、罰款5災(zāi)害事故損失賠償6非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)7非廣告性質(zhì)贊助支出8糧食類白酒廣告費(fèi)9為其他企業(yè)貸款擔(dān)保的支出項(xiàng)目10與收入無(wú)關(guān)的支出其中：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備小計(jì) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 在建工程減值準(zhǔn)備 委托貸款減值準(zhǔn)備11本期合計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明：對(duì)所列項(xiàng)目進(jìn)行審查應(yīng)抽查會(huì)計(jì)憑證并分別填列“會(huì)計(jì)憑證抽查表”。1至10行“本期帳面金額、本期審核確認(rèn)額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表35至43行相關(guān)欄次相一致。1至9行“本期審核確認(rèn)額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第17至25行相一致。10行填列到企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第26行。納稅調(diào)整減少項(xiàng)目審核表 索引號(hào)：3B頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目金額本期帳面金額審核調(diào)整額審核確認(rèn)額1聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)2境外收益3管理費(fèi)4其他本 期 合 計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明：對(duì)所列項(xiàng)目進(jìn)行審查應(yīng)抽查會(huì)計(jì)憑證并分別填列“會(huì)計(jì)憑證抽查表”。管理費(fèi)：反映主管部門(mén)收取的管理費(fèi)未超過(guò)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批的比例或金額的，做全額調(diào)減。其他：反映納稅調(diào)整項(xiàng)目中未包括但根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策暫免征收所得稅的有關(guān)收入。 1至4行“本期帳面金額、審核確認(rèn)額、審核調(diào)整額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表44至47行相關(guān)欄次相一致。 1至4行“審核確認(rèn)額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表中介確認(rèn)數(shù)欄次第32至35行相一致。貨幣資金審核表 索引號(hào)：4—1頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期項(xiàng) 目未審額審核調(diào)整額審核確認(rèn)額索引號(hào)現(xiàn)金小計(jì)開(kāi)戶銀行銀行帳號(hào)銀行存款小計(jì)其他貨幣資金小計(jì)本期合計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明： 銀行存款“審核確認(rèn)額”欄次應(yīng)與銀行存款余額調(diào)節(jié)表“審核確認(rèn)額”相一致。本期合計(jì)行“未審額、審核確認(rèn)額、審核調(diào)整額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表48行相關(guān)欄次相一致。審核確認(rèn)額=未審額+審核調(diào)整額。銀行存款帳戶余額調(diào)節(jié)表 索引號(hào)：4—1—1頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期開(kāi)戶銀行： 帳號(hào)： 幣種：未審金額審核金額備注銀行對(duì)帳單余額（ 年 月 日 ）加：企業(yè)已收到而銀行尚未入帳的合計(jì)數(shù)其中： 減：企業(yè)已付出而銀行尚未入帳的合計(jì)數(shù)其中： 調(diào)整后銀行對(duì)帳單余額企業(yè)銀行存款帳面余額加：銀行已收而企業(yè)未入帳的合計(jì)數(shù)其中： 減：銀行已付而企業(yè)未入帳的合計(jì)數(shù)其中： 調(diào)整后企業(yè)銀行存款余額企業(yè)與銀行差額審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明：本表按銀行帳號(hào)分別填列； 對(duì)于大額未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)列示并重點(diǎn)說(shuō)明，此表不夠可另附。存貨審核表 索引號(hào)：4—2頁(yè)次：會(huì)計(jì)期間或截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期索引號(hào)會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目未審額審核調(diào)整額審核確認(rèn)額本期合計(jì)審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明：審核結(jié)論：編制說(shuō)明：有關(guān)存貨審計(jì)工作底稿，如存貨抽查表等附在本表后。本期合計(jì)行“未審額、審核確認(rèn)額、審核調(diào)整額”應(yīng)與審核項(xiàng)目匯總表49行相關(guān)欄次相一致。審核確認(rèn)額=未審額+審核調(diào)整額。存 貨