【正文】 度高低，直接對貸款擔保風險產生很大的影響，通過對企業(yè)信用等級的評估，對被擔保企業(yè)進行風險評定，來測算該企業(yè)信用對擔保風險的影響程度，是公司風險控制的重要一環(huán)，企業(yè)信用等級的評估內容主要包括企業(yè)領導人素質、履約能力、經濟實力、資金結構及運用情況、盈利和發(fā)展?jié)摿Φ葍热?，公司業(yè)務調查人員對擬授信企業(yè)進行調查評估后，在完成企業(yè)調查報告的基礎上，結合行業(yè)及同類企業(yè)特點，對被擔保企業(yè)進行綜合評價，評定企業(yè)信用等級，進行風險識別，這是判斷企業(yè)是否可以給予擔保授信的一項基礎指標。企業(yè)信用等級的評定是本公司進行貸款擔保風險系數測算的一項重要基礎指標，也是企業(yè)風險防范的第一步，故企業(yè)信用等級評定是一項 嚴謹、認真的工作，有關業(yè)務經辦人員在企業(yè)基本數據的采集上，應力求要做到真實、可靠，在對受評企業(yè)主要經營管理要素進行分析判斷時，應力求做到全面、客觀、細致。 18 / 91企業(yè)信用等級評定表被 測 評 企 業(yè) 名 稱 測 評 日 期參 照 測 評 項 目 參 照測 評 項 目 分 值 生 產 企 業(yè) 流 通 企 業(yè) D、 資 產 管 理 及 分 值 生 產 企 業(yè) 流 通 企 業(yè)A、 企 業(yè) 經 營 者 素 質 10 企 業(yè) 及 盈 利 能 力 35① 商 業(yè) 經 歷 2 ≥ 8得 7 ≥ 10得 7② 經 營 業(yè) 績 2 ≥ 4得 6 ≥ 6得 6③ 信 用 記 錄 3 ① 應 收 帳 款 周 轉 次 數 7 ≥ 1得 5 ≥ 4得 5④ 經 營 管 理 能 力 3 ＜ 1得 4 ≥ 3得 4B、 企 業(yè) 經 濟 實 力 15 ＜ 3得 3① 凈 資 產 8 ≥ 6得 8 ≥ 6得 8② 固 定 資 產 凈 值 +在建 工 程 +長 期 投 資 7 ≥ 1得 7 ≥ 1得 7C、 企 業(yè) 資 金 結 構 30 ＜ 1得 6 ＜ 1得 6≤ 50得 8 ≤ 60得 8 ③ 銷 售 利 潤 率 10≤ 60得 7 ≤ 70得 7 ④ 總 資 產 利 潤 率 10≤ 70得 6 ≤ 75得 6 E、 企 業(yè) 發(fā) 展 前 景 10≤ 75得 5 ≤ 80得 4 ① 主 要 產 品 生 命 周 期 4① 資 產 負 債 率 （ %） 8 ≤ 80得 4 ≤ 85得 4 ② 市 場 預 期 2≤ 85得 3 ≤ 90得 3 ③ 企 業(yè) 營 銷 環(huán) 境 4≤ 90得 2 ≤ 95得 2 企 業(yè) 等 級 參 照分 值≤ 95得 1 ≤ 100得 1 AAA 90－ 100＞ 95得 0 ＞ 100得 0 AA 80－ 89≥ 8 ≥ 8 A 70－ 79≥ 6 ≥ 7 BBB 60－ 69② 流 動 比 率 8 ≥ 5 ≥ 1得 6 BB 50－ 59≥ 1得 3 ≥ 5 B 0－ 49＜ 1得 0 ≥ 4＜ 3≥ 1得 8 ≥ 8③ 速 動 比 率 8 ≥ 7 ≥ 7≥ 6 ≥ 6＜ 5 ＜ 5④ 負 債 凈 值 比 率 6授 予 企 業(yè) 信 用 等 級 評 審 人年 月 日評 分 標 準 評 分 標 準② 存 貨 周 轉 率 8 說明：企業(yè)等級分值：A+B+C+D+E資產負債比率：負債總額/資產總額*100%流動比率：流動資產/流動負債*100%速動比率：速動資產/流動負債*100%19 / 91負債凈值比率：負債總額/資本凈值*100%應收帳款周轉率（次數） ；賒銷凈額/平均應收帳款凈額存貨周轉率：銷貨成本/平均存貨銷售利潤率：稅后利潤/銷售收入凈值*100%總資產利潤率：稅后利潤/年均資產總額*100%評定分值時應結合企業(yè)行業(yè)、規(guī)模、經營特點靈活掌握。十一、風險控制部企業(yè)貸款擔保風險系數測算標準對一筆擔保授信而言，被擔保人的信用等級、反擔保方式的設定以及擔保期限的選擇都對本公司經營風險有著極大的影響，故謹慎選擇客戶類別、選取采用適當的反擔保措施至為重要，為充分反映風險形態(tài)，風險控制部要求企業(yè)擔保業(yè)務審查人員對具體個案必須進行風險度測算，形成量化指標，作為風險預控的一項客觀參考標準。具體測算標準如下：一、擔保對象權數依據企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應的擔保對象權數。如表 1：擔 保 對 象 權 數 表信 用 等 級 對 象 權 數AAA 40AA 50A 60BBB 70BB 80B 100反擔保方式權數按保證、抵押、質押反擔保方式分類說明：20 / 91反擔保方式風險權數表項目 反擔保方式風險權數（%）商業(yè)銀行及政策性銀行保證（含境內外資銀行） 5非銀行金融機構保證（含境內外資非銀行金融機構） 40上市公司保證 50－70銀行信用等級 AAA 公司保證 60－70銀行信用等級 AA 公司保證 70－80銀行信用等級 A 公司保證 80－90銀行信用等級 BBB 公司保證 90－100具有代償能力自然人連帶責任保證 80－90保 證 方 式具有代償能力的自然人一般責任保證 90－100完全產權樓宇抵押 50完全產權動產抵押 50不完全產權樓宇抵押 70－90抵 押 方 式其他抵押 90－100人民幣存單抵押 0外幣存單抵押、匯票抵押（幣種為在中國銀行能夠自動兌換之貨幣） 0政府國債 0金融債券 5企業(yè)債券 10上市公司股票（ST 除外） 20商業(yè)銀行及下政策性銀行承兌票據貼現 10上市公司未流通股票 50銀行信用等級 AAA 60－70銀行信用等級 AA 70－80銀行信用等級 A 80－90質 押 方 式公司股權銀行信用等級 BBB 90－100表中有關權數范圍可根據企業(yè)行業(yè)類別、資產負債狀況、業(yè)務成長等實際情況選擇適用。擔保期限權數對不同的擔保期限設置風險權數如下表：21 / 91擔保期限權數（表 3）擔 保 期 限 期 限 權 數 （%）3 個月以內（含 3 個月） 1003 個月以上 6 個月以內（含 6 個月） 1106 個以上 1 年以內（含 1 年） 1201 年以上 3 年以內（含 3 年） 130二、擔保風險度計算在擔保授信前，審批一筆貸款擔保時，擔保風險度＝擔保對象權數反擔保方式權數擔保期限權數在貸款擔保定期檢查時，應按照貸款擔保五級分類的辦法區(qū)分正常、關注、次級、可疑或損失擔保。應根據不同的擔保風險形態(tài)設定擔保風險權數。相應的擔保風險度方式如下：擔保風險度＝擔保對象權數反擔保方式權數擔保期限權數擔保風險系數權數全部擔保貸款風險度＝∑擔保風險權重/∑貸款擔保余額三、評價說明一般情況下，當審查一筆擔保授信業(yè)務時，如果其擔保風險度大于 ，本公司應考慮不批準這筆擔保申請；當本公司的全部貸款擔保資產綜合風險度大于 時，說明本公司貸款擔保整體風險過高，應采取措施降低風險比率。十二、風險控制部企業(yè)擔保業(yè)務風險分類工作指引（一）公司主營業(yè)務是為借款人提供信用擔保，業(yè)務的特點具有與生俱來的風險性，公司穩(wěn)鍵經營，保持持續(xù)發(fā)展，不僅需要化解已經發(fā)生的風險，而且還要及時識別和彌補那些確定存在的但尚未顯現的風險，即內在風險。進行擔保業(yè)務風險分類就能幫助我們識別所擔保貸款的內在風險。公司根據審慎性原則和風險控制的需要，定期對已擔保的貸款進行檢查，并將檢查結果分門別類，這種做法就是擔保業(yè)務分類。擔保風險分類的目的是通過分類識別擔保貸款組合中的內要在風險，發(fā)現擔保業(yè)務管理中存在的問題，計提充足的代償準備金，促進公司改善擔保業(yè)務質量，建立通夠識別風險、管理和化解風險的有效的風險管理體制。（二） 公司根據所擔保貸款的動態(tài)性風險程度，由低至高，分為正常、關注、次級、可疑、損失等五類，具體參考標準如下：22 / 91擔保貸款風險類型 主 要 特 征正 常 類總體特征：被擔保人有能力履行還款承諾，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，我公司代償的可能性為零。主要特征如下：對借款人還本付息有充分把握。包括：（1）借款人財務狀況良好，現金流量為全理的凈值且較為穩(wěn)定，各種財務指標（包括負債比率、流動比率、周轉率和銷售利潤率）合理（2）各項借款手續(xù)齊備，資料真實有效，借款人履約信譽好信用運行充足完備。（3）本金或利息拖欠不超 30 天。反擔保措施，手續(xù)齊備有效。關 注 類總體特征：借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在缺陷，繼續(xù)下去會影貸款的償還，我公司有發(fā)生代償的潛在風險。主要特征如下： 現金流量凈值（當期或是預期）依然為正值，但呈遞減趨勢；主要財務指標至少兩項出現不利趨勢，但變化幅度在 10%以內。 反擔保人變更或擔保人因經營虧損、股權結構、企業(yè)制度發(fā)生變化，造成其擔保能力減弱或或失；抵押/質押品現值過低、下降；抵押/質押物損失或變現有難度。 借款人經營管理有較嚴重問題，其產品市場前景不明朗，銷售收入，經營利潤在下降。 國內外政策、金融、經濟環(huán)境變化影響借款人未來發(fā)展。 借款人還款意愿差，表現為未按規(guī)定用途使用貸款，未能準時還本付息兩次以上，未能主動連續(xù)報送財務報表和其他相關資料，或未能實現對銀行的承諾（還款承諾、負債比率限制等），或財務報表嚴重失實，借款人領導成員，組織機構，經營策略發(fā)生變化（如進行大規(guī)模固定資產投資等），可能對貸款償還產生不利影響。 重要信貸文件，法律文件不齊全或存在缺陷（如未按規(guī)定辦理抵押登記）。 本金逾期或利息拖欠天數為 31 天至 180 天。23 / 91次 級 類總體特征：被擔保業(yè)企業(yè)出現支付困難，正常經營收入不足以保證還款，需要通過出售，變賣資產，或對外融資償還銀行，甚至通過我公司履行部分代償責任來還款。主要特征如下：借款人當期出現經營虧損，或雖未虧損，但依靠正常經營收入已不足以償還貸款本息；負債比率上升幅度在 10%以上，且流動狀況與經營周轉都出現問題。 利息拖欠次數三期以上，已經或預計正常收入不能還款付息，必須動用第二還款來源（包括出售資產，我公司代償，或是變現抵押/質押品）。 借款人卷人經濟糾紛訴訟；企業(yè)法人或管理人員被起訴，逮捕，通緝，可能或已經給企業(yè)造成損失，我公司代償，或借款人不能償還法庭判決債務，阻礙銀行借款按時歸還的。 借款人不能還對其他債權人的債務。 借款人難以按市場條件獲得新的資金。 本金逾期或利息拖欠時間在 181 天至 360 天。 借款雖已出現上述一種或幾種情況，其擔保和抵押/質押手續(xù)完善有效，反擔保人經營狀況正常，負債合理，有足夠的代償還能力及意愿；抵押品/質押品較為足值，且有較強的變現能力?？? 疑 類總體特征：借款人已資不抵債，我公司肯定為其進行大額（21%79%）的代償，只是因為借款人重組、兼并、合并，抵押物處理和未決訴訟等到待定因素，代償金額尚不能確定，具體特征包括： 被擔保人連續(xù)虧損兩年以上，或者帳面上雖勉強持平，但企業(yè)已經瀕臨資不抵債的狀況（負債比率已經超過 90%以上），企業(yè)已停產或半停產，或是銀行貸款的投資項目已完全擱置。 借款人無力償還貸款本息，而其抵押/質押物現值低于擔保金額，已不具備對我公司的擔保進行足額反擔保的能力。 借款人無力償還貸款本息，而其抵押/質押物現值低于擔保金額，或抵押物變現困難（如使用私人住房，專用設備，農村用地等進行抵押）導致我公司發(fā)生部分代償損失。 借款人借款雖經過了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款情況沒有得到明顯改善。 由于借款人長期拖欠債務，或借款行為被證實為金融欺詐，銀行或其他債權人對已訴諸法律程序來收回貸款，法院尚未判決的。 貸款本金逾期或利息拖欠天數在 361 天至 720 天。24 / 91損 失 類 總體特征：貸款絕大部分（80%以上）或全部由我公司進行代償。主要特征如下： 被擔保企業(yè)已徹底停止經營活動。 借款人依法宣告破產、死亡、失蹤，或雖未破產或吊銷執(zhí)照，但已名存實亡，債務主體已不存在；或是由于遭受重大自然災害或意外故事，損失巨大，不能獲得保險補償的，同時反擔保人由于虧損，停產，破產，擔保能力或是責任喪失；或是抵押/質押物現值過抵，損失等，經過第二還款來源的補償仍未清償的部分或是全部貸款， 法院雖已判決，但不能或是難以執(zhí)行并歸還的貸款。 貸款逾期多時，但由于有關人員催收不力，導致債權人追索已過訴訟時效，喪失法律追索權的。 貸款本金逾期或是利息拖欠天數在 720 天以上。十三、風險控制部擔保業(yè)務反擔保措施工作指引為有效防防范公司業(yè)務風險，增強擔保業(yè)務辦理的規(guī)范性，保障公司債權順利實現，最大限度維護合法權益，特制定訂本指引。公司擔保部門及風險控制部門業(yè)務人員在辦理提供業(yè)務的過程中，必須遵照執(zhí)行。根據《中華人民共和國擔保法》以及相關法律法規(guī)，本公司目前可接受的反擔保措施主要有三種形式： 保證方式； 抵押方式； 質押（含保證金）方式。具體反擔保措施操作指引如下：保證 保證人的選擇（形式要件初審）客戶向南華城投擔保公司提