【導(dǎo)讀】江口會(huì)議舊址與貿(mào)易分局舊址；茅店關(guān)稅處舊址；紅一方面軍軍團(tuán)長(zhǎng)會(huì)議舊址；大埠暴動(dòng)舊址遺址。20xx年至20xx年，共三年。本項(xiàng)目總投資320xx萬(wàn)人民幣。其中固定資產(chǎn)投資30000億元，流。資金來(lái)源主要為單位自籌和爭(zhēng)取上級(jí)資金補(bǔ)助。項(xiàng)目建設(shè)把贛縣紅港紅色旅游景區(qū)因地制宜地與自然風(fēng)光。綠色和古色旅游的開(kāi)發(fā)，促進(jìn)贛縣紅色旅游的可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理和適應(yīng)市場(chǎng)要求。服務(wù)”和第3款“旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及旅游信息服務(wù)”的產(chǎn)業(yè)政策。發(fā)展的若干意見(jiàn)》中對(duì)贛南地區(qū)紅色文化傳承創(chuàng)新區(qū)的定位。贛縣是中國(guó)江西省贛州市所轄的一個(gè)縣?？?cè)丝?1萬(wàn)人，其中非。贛縣是客家文明的發(fā)祥地之一，境內(nèi)通行客家。贛南中央蘇區(qū)人民是中央紅軍的基本力量。軍民創(chuàng)造了“第一等工作”，形成了膾炙人口的“蘇區(qū)干部好作風(fēng)”，統(tǒng)和愛(ài)國(guó)主義教育基地，贛縣是贛南革命舊居舊址遺址較多一個(gè)地區(qū)。旅游業(yè)”，把旅游業(yè)培育成人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。

　　

【正文】 成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目成本估算說(shuō)明： （ 1）項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)算期及基準(zhǔn)收益率 項(xiàng)目計(jì)算期按 20 年計(jì)算，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10%。 （ 2）工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額 項(xiàng)目共定員 50 人，平均收入按 4 萬(wàn)元 /人計(jì)算，項(xiàng)目年工資總額 200萬(wàn)元。 （ 3）折舊費(fèi)計(jì)算 項(xiàng)目經(jīng)測(cè)算固定資產(chǎn)原值 30000 萬(wàn)元，按平均年限法 10%殘值計(jì)算，折舊年限為 20 年，項(xiàng)目年折舊額約為 1350 萬(wàn)元。 （ 2）原材料包括餐飲材料、賓館耗材等，參考近 3 年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。以營(yíng)業(yè)收入 15%為測(cè)算參數(shù)。 （ 4）燃料及水電，按照參考近 3 年 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以營(yíng)業(yè)收入的 10%測(cè)算參數(shù)。 （ 5）維護(hù)費(fèi)用，按照參考近 3 年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以營(yíng)業(yè)收入的 5%為測(cè)算參數(shù)。 （ 6）銷售費(fèi)用，旅游項(xiàng)目營(yíng)銷是關(guān)鍵，以營(yíng)業(yè)收入的 10%為測(cè)算參數(shù)?？偝杀举M(fèi)用見(jiàn)下表 62 所示。 表 62 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期總成本費(fèi)用表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 費(fèi)用 備注 1 原材料 2340 營(yíng)業(yè)收入的 15%計(jì) 2 燃料及水電 1560 營(yíng)業(yè)收入的 10%計(jì) 3 工資及福利 200 4 管理費(fèi)用 1326 營(yíng)業(yè)收入的 %計(jì) 5 維護(hù)費(fèi)用 780 營(yíng)業(yè)收入的 5%計(jì) 6 折舊 1350 7 銷售費(fèi)用 1560 營(yíng)業(yè)收入的 10%計(jì) 8 總成本費(fèi)用 9116 財(cái)務(wù)盈利能力分析 旅游項(xiàng)目屬大投入低成本運(yùn)作項(xiàng)目，其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較生產(chǎn)型企業(yè)有很大區(qū)別，一般情況下，其財(cái)務(wù)指標(biāo)高于生產(chǎn)性項(xiàng)目。 表 63 項(xiàng)目利潤(rùn)分析表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 費(fèi)用 1 銷售收入 15600 2 總成本費(fèi)用 9116 3 營(yíng)業(yè)外凈支出 200 4 其他收入 5 利潤(rùn)總額 6184 6 所得稅 1546 7 稅后利潤(rùn) 4638 （ 1）利潤(rùn)指標(biāo) 項(xiàng)目平均可分配利 潤(rùn)為 4638 萬(wàn)元； 投資利潤(rùn)率為 %； 投資利稅率為 %。 （ 2）項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 P— 投資現(xiàn)值 320xx 萬(wàn)元； A— 年平均現(xiàn)金流量 4638 萬(wàn)元； i— 目標(biāo)收益率 12%； n— 生產(chǎn)期 20 年； 由公式 ，計(jì)算 i 內(nèi) =%； 高于目標(biāo)收益率及銀行貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。 （ 3）投資回收期 K— 總投資 320xx 萬(wàn)元； m— 年稅后利潤(rùn)值 4638 萬(wàn)元； i— 年銀行利率 %； 靜態(tài)分析法： T 靜 = 年； 動(dòng)態(tài)分析法： = 年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和測(cè)算，整個(gè)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入為 15600 萬(wàn)元，總成本為 9116 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 6184 萬(wàn)元，所得稅為 1546 萬(wàn)元，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 %，動(dòng)態(tài)回收期為 年?？梢?jiàn)本項(xiàng)目項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)上是完全可行的。 社會(huì)效益 從宏觀的角度講，發(fā)展贛縣紅色旅游項(xiàng)目建設(shè)是樹立和落實(shí)以人為本，全面協(xié)調(diào)可持續(xù)性的科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。既是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工程，更是文化工程、政治工程，是一項(xiàng)利國(guó)利民的重大舉措。從贛縣的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來(lái)講，隨著人均收入水平的不斷提高，居民的旅游消費(fèi)支出逐年 增長(zhǎng)，對(duì)旅游內(nèi)容和產(chǎn)品提出了新的要求，迫切需要旅游業(yè)進(jìn)一步調(diào)整和完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，更好地滿足人們多樣化、多層次、多形式的物質(zhì)和精神文化需求。贛縣紅色旅游項(xiàng)目建設(shè)工程的實(shí)施，將大大提高贛縣及周邊地區(qū)旅游產(chǎn)品的品味和檔次，對(duì)于調(diào)整旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足旅游業(yè)新的市場(chǎng)需求，增強(qiáng)旅游業(yè)發(fā)展后勁，開(kāi)拓更廣闊的旅游消費(fèi)市場(chǎng)，具有積極作用。項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)影響主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （ 1）拓展就業(yè)門路，擴(kuò)大就業(yè)容量，增加就業(yè)機(jī)會(huì) 發(fā)展旅游業(yè)，需要開(kāi)發(fā)旅游資源，進(jìn)行旅游區(qū)景點(diǎn)建設(shè)，要求配套發(fā)展交通運(yùn)輸、郵電通訊和接待基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè) ，這無(wú)疑拓展了就業(yè)門路，擴(kuò)大了就業(yè)需求容量，增加了就業(yè)崗位和機(jī)會(huì)，從而為當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力就業(yè)安置，尤其為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力非農(nóng)就業(yè)轉(zhuǎn)移和城鎮(zhèn)閑置或失業(yè)勞動(dòng)力就業(yè)及下崗職工再就業(yè)創(chuàng)造了條件。伴隨旅游業(yè)的發(fā)展，旅游經(jīng)營(yíng)企業(yè)增加，旅游經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)從業(yè)人員需求擴(kuò)容增大，加上旅游業(yè)帶動(dòng)一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，一批生產(chǎn)與服務(wù)企業(yè)的興辦，其從業(yè)人員需求容量增加。初步估計(jì)，旅游帶動(dòng)從業(yè)人員需求擴(kuò)容至少是旅游直接從業(yè)人員的 5～ 6 倍，可占區(qū)域勞動(dòng)力總量的 10%左右。 （ 2）推動(dòng)化第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展 旅游業(yè)是一項(xiàng)消費(fèi)型產(chǎn)業(yè)，高經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出效益產(chǎn)業(yè) ，與環(huán)境協(xié)調(diào)的產(chǎn)業(yè)和可持續(xù)性發(fā)展產(chǎn)業(yè)，其產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求的多樣性和綜合性以及高水準(zhǔn)特點(diǎn)，對(duì)生態(tài)環(huán)境建設(shè)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步與文明提出新的高要求，必然促進(jìn)其加快發(fā)展。發(fā)展旅游業(yè)賦有帶動(dòng)諸多相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的功能，尤其與第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系更為密切。旅游業(yè)與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的的倍數(shù)效益為 1： 4，旅游發(fā)達(dá)地區(qū)甚至達(dá)到 1： 7 乃至 8。發(fā)展旅游業(yè)可帶動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出成倍增長(zhǎng)，從而可促進(jìn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化。預(yù)測(cè) 20xx 年，旅游業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的比重將達(dá)到 30%以上。 （ 3）培育新的消費(fèi)市場(chǎng)，擴(kuò)展區(qū)域消費(fèi)、促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展 旅游業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有引導(dǎo)性和帶動(dòng)性的產(chǎn)業(yè)，其關(guān)聯(lián)帶動(dòng)功能不僅表現(xiàn)在直接給交通、商業(yè)、飯店餐館、景區(qū)帶來(lái)客源，而且間接帶動(dòng)和影響農(nóng)林牧漁、城鎮(zhèn)建設(shè)、商貿(mào)流通等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而達(dá)到 “ 興一業(yè)，旺百業(yè) ” 的經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)作用。發(fā)展旅游業(yè)是培育新的消費(fèi)市場(chǎng)，創(chuàng)造新的消費(fèi)熱點(diǎn)所在。所以，發(fā)展贛州市旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)本區(qū)域未來(lái)旅游消費(fèi)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)具有明顯的推動(dòng)作用。 第七章 結(jié)論 （ 1）本項(xiàng)目把贛縣紅色旅游景點(diǎn)與促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，順應(yīng)現(xiàn)代旅游發(fā)展潮流，創(chuàng)出贛南蘇區(qū)紅色旅游特色，增強(qiáng)紅色旅游的吸引力。同時(shí)帶動(dòng)綠色 旅游的開(kāi)發(fā)，促進(jìn)贛縣蘇區(qū)紅色旅游的可持續(xù)發(fā)展。 （ 2）項(xiàng)目符合《 國(guó)務(wù)院關(guān)于支持贛南等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展的若干意見(jiàn) 》的要求，贛南蘇區(qū)紅色旅游項(xiàng)目的建設(shè)將會(huì)帶動(dòng)本地運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、餐飲業(yè)、娛樂(lè)業(yè)等行業(yè)的發(fā)展。并在旅游業(yè)發(fā)展過(guò)程中自發(fā)地調(diào)整原有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理和適應(yīng)市場(chǎng)要求。 （ 3）本項(xiàng)目符合國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 20xx 年本）》鼓勵(lì)類第三十四條 “ 旅游業(yè) ” 第 2 款 “ 鄉(xiāng)村旅游、生態(tài)旅游、森林旅游、工業(yè)旅游、體育旅游、紅色旅游、民族風(fēng)情游及其他旅游資源綜合開(kāi)發(fā)利用 ” 和第 3 款 “ 旅游 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及旅游信息服務(wù) ” 的產(chǎn)業(yè)政策。 （ 4）項(xiàng)目符合《江西省十大戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)（文化及創(chuàng)意）發(fā)展規(guī)劃》積極推動(dòng)娛樂(lè)休閑、文化旅游等傳統(tǒng)文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加快文化與旅游的融合的發(fā)展要求。 （ 5）項(xiàng)目符合《江西省資源綜合利用條例》中為了合理利用資源，提高資源綜合利用率，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的政策。 （ 6）項(xiàng)目符合《贛州市旅游業(yè) “ 十二五 ” 發(fā)展規(guī)劃綱要》，依托贛州紅色文化、客家文化、宋城文化資源優(yōu)勢(shì)，推行 “ 文化＋旅游 ”發(fā)展模式，大力發(fā)展贛南特色文化和生態(tài)休閑旅游，加快旅游商品研發(fā)、生產(chǎn)銷售體系建 設(shè)，形成文化休閑中心和會(huì)務(wù)商務(wù)中心。充分利用綠色生態(tài)資源，發(fā)展鄉(xiāng)村生態(tài)旅游和農(nóng)業(yè)休閑觀光旅游，打造對(duì)接粵港澳、閩臺(tái)地區(qū)的旅游后花園， “ 十二五 ” 期末，文化產(chǎn)業(yè)和旅游業(yè)總收入要翻兩番以上的發(fā)展目標(biāo)。 （ 7）項(xiàng)目符合《贛州市 “ 十一五 ” 規(guī)劃綱要》、《 贛州市旅游發(fā)展總體規(guī)劃 （ 20xx2020）》的有關(guān)精神；項(xiàng)目符合贛州市委、市政府的產(chǎn)業(yè)政策，是市委市政府 “ 五個(gè)十百億工程 ” 的具體體現(xiàn)。 （ 8）本項(xiàng)目具有良好的生態(tài)效益和社會(huì)效益，能更好地整合贛縣現(xiàn)有旅游資源，提高贛縣紅色旅游知名度。 （ 9）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模組成合理，符合市場(chǎng)需求和產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的需求；旅游項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案科學(xué)合理。 綜上所述，該項(xiàng)目立項(xiàng)明確，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，項(xiàng)目是可行的。