【正文】 業(yè)在發(fā)展壯大過(guò)程中資金短缺的難題。 （三）完善信貸環(huán)境和信貸機(jī)制，明確小微企業(yè)貸款市場(chǎng)當(dāng)前，我國(guó)小微企業(yè)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，在這樣的大背景下，面對(duì)如此龐大的隊(duì)伍，各個(gè)商業(yè)銀行和各類金融機(jī)構(gòu)今后更應(yīng)該將目標(biāo)客戶投放在小微企業(yè)身上，但是我國(guó)小微企業(yè)所跨行業(yè)之廣泛，各個(gè)領(lǐng)域各個(gè)行業(yè)都分布著不同業(yè)務(wù)類型、不同經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的小微企業(yè)，這就對(duì)各銀行和各金融機(jī)構(gòu)在具體的操作過(guò)程中提出了更多更高的要求。如果銀行之間能夠分工合作、相互協(xié)作、取長(zhǎng)補(bǔ)短，為共同服務(wù)好自己的客戶而明確自己的目標(biāo)和承擔(dān)起自己的責(zé)任。，拓展融資渠道面對(duì)不同類型的小微企業(yè)，各商業(yè)銀行和各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)自身實(shí)際情況的不同，有針對(duì)性地提供相關(guān)貸款業(yè)務(wù)，而不是以偏概全。在具體問(wèn)題具體分析的前提下，研究出不同融資特點(diǎn)的業(yè)務(wù)類型，還要提供與企業(yè)不同發(fā)展階段相適應(yīng)的貸款政策，為小微企業(yè)量身打造各類貸款產(chǎn)品，讓小微企業(yè)更有效地做出判斷與選擇。，提高辦事效率小微企業(yè)普遍存在貸款手續(xù)復(fù)雜、貸款時(shí)間短、頻率大、貸款額度小等特點(diǎn)，目前，商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品種類較少，而且加上信貸審批流程嚴(yán)謹(jǐn)，貸款權(quán)限受到壓制，導(dǎo)致小微企業(yè)融資成本相對(duì)較高。所以銀行應(yīng)該根據(jù)小微企業(yè)的特征，適當(dāng)下放貸款審批權(quán)限和放低貸款門檻，讓小微企業(yè)能更方便更安全的獲得資金支持，同時(shí)銀行在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)減少流程環(huán)節(jié)，提高辦事效率，這樣既能滿足小微企業(yè)的需求又降低了銀行的管理成本。（四）不斷完善法律制度，加強(qiáng)財(cái)稅政策的扶持力度政府在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中扮演著重要的角色，同時(shí)在扶持小微企業(yè)更快更好地發(fā)展承擔(dān)著艱巨的任務(wù)。政府應(yīng)該努力為小微企業(yè)提供法律保障，規(guī)范非吸收存款類的放貸機(jī)構(gòu)的立法和完善監(jiān)督制度。研究并推進(jìn)利率市場(chǎng)化進(jìn)程，強(qiáng)化擔(dān)保法律體系的建立和創(chuàng)新，不斷改進(jìn)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保法律制度，為小微企業(yè)剔除更多后顧之憂。財(cái)稅政策合理、恰當(dāng)?shù)倪\(yùn)用，在一定程度上可以降低小微企業(yè)的融資成本，比如對(duì)于符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)貸款給予財(cái)政貼息等。充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，為企業(yè)的資金創(chuàng)造時(shí)間價(jià)值，同時(shí)利于降低資金的管理成本。政府應(yīng)建立專項(xiàng)補(bǔ)助基金，對(duì)于小微企業(yè)在技術(shù)改造、企業(yè)文化宣傳的經(jīng)費(fèi)上給予財(cái)政補(bǔ)助。另外，對(duì)于銀行發(fā)放給小微企業(yè)的貸款，在征收企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅上給予優(yōu)惠稅率，間接提高銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的積極性。五、結(jié)束語(yǔ)從目前情況來(lái)看，我國(guó)對(duì)小微企業(yè)及其融資問(wèn)題研究的文獻(xiàn)，基本上還是把我國(guó)的小微企業(yè)劃歸在我國(guó)中型企業(yè)的研究范圍之內(nèi)，作為一個(gè)整體來(lái)進(jìn)行對(duì)其研究。同時(shí)從國(guó)家政策和銀行金融資源的分配方面，未提出切實(shí)的實(shí)施措施和程序，只是在文件中紙上談兵，沒(méi)有從實(shí)際環(huán)境中，設(shè)立便捷的小微企業(yè)融資渠道。更重要的是，在指出了小微企業(yè)真正不能獲得融資的原因是我國(guó)國(guó)有銀行的壟斷后，多數(shù)國(guó)家在對(duì)銀行給予激勵(lì)政策，鼓勵(lì)銀行對(duì)小微企業(yè)的支持，然而并未見(jiàn)成效，所以說(shuō)這是我國(guó)最本質(zhì)的國(guó)情問(wèn)題，那么，我們是否應(yīng)該重新思考金融體制改革的問(wèn)題。希望通過(guò)本文的研究，讓小微企業(yè)融資過(guò)程中金融工具的選擇和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)受到理論和實(shí)踐界的重視，如何根據(jù)小微企業(yè)不同發(fā)展階段的資金需求特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)出更多、更新的融資方式，將成為一個(gè)重要的研究領(lǐng)域，也希望國(guó)家對(duì)于民間借貸給予規(guī)范化，制定相關(guān)程序法規(guī)，為小微企業(yè)融資提供更多便捷也是我的研究目的。參考文獻(xiàn)[1]《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，2002年6月。[2]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)：《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，2005年7月。[3]賀力平：“克服金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的不對(duì)稱信息障礙”，《改革》，1999年第 2 期。[4]張杰:“民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的金觸困境與融資次序”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2000年第 4 期。[5]林毅夫、李永軍:“中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2001 年第 1 期。[6]徐洪水:“金融缺口和交易成本最小化:中小企業(yè)勝資難題的成因研究與政策路徑”，《金融研究》，2001年第 11 期。[7]張捷:“中小企業(yè)關(guān)系型借貸與很行組織結(jié)構(gòu)”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2002 年第 6 期。[8]李志資:“銀行結(jié)構(gòu)與中小企業(yè)觸資”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2002 年第 6 期。[9]王宵、張捷：“銀行信貸配給與中小企業(yè)貸欲”，《經(jīng)濟(jì)研究》，2003年第7 期。[10]張莉：“金融危機(jī)背景下微小企業(yè)融資問(wèn)題分析”，《金融經(jīng)濟(jì)》，2010 年第 12 期。[11]吳小瑾、陳曉紅：“基于社會(huì)資本的集群中小企業(yè)融資行為研究”,《中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)》，2008年第3期。[12]黎璞：“抵押擔(dān)保融資創(chuàng)新方式研究”，《中小企業(yè)融資創(chuàng)新》，2013年1月。[13]卞秋維：“關(guān)于有效推進(jìn)江蘇省中小企業(yè)融資工作的調(diào)研報(bào)告”，《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2010年第63期。[14]彭嬌：“中小企業(yè)融資瓶頸分析”，《財(cái)會(huì)通訊》，2013年第604期。[15]Oboro,、Ighoroje,:International Journal of Economic Development Research and Investment, July 2011.[16]林煒：“對(duì)設(shè)立微型企業(yè)“還貸過(guò)橋資金”的研究”，《山東省工會(huì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，2011年第20期。[17]馮方圓、龍海明 “解決中小制造企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策研究——以浙江省為例”，《科學(xué)與管理》，2010年6月。[18]童英：“中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展契機(jī)”，《現(xiàn)代管理科學(xué)》，2010年2月。[19]袁霽、鄧舟、張婷：“商業(yè)信用如何影響中小型企業(yè)融資”，《商場(chǎng)現(xiàn)代化》2008年第22期。[20]李莉、龍曉燕、楊茜：“小額貸款中小型企業(yè)融資的新途徑”《 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2009年第1期。[21]閆紅梅：“我國(guó)中小型企業(yè)融資問(wèn)題探討”《微型企業(yè)管理與科技》，2009年第4期。[22]巴曙松：“加強(qiáng)微型企業(yè)金融服務(wù),破解微型企業(yè)融資難題”，《企業(yè)研究》，2010年第10期。[23]吳愛(ài)民：“中小企業(yè)融資：現(xiàn)狀、機(jī)遇與策略選擇——基于溫州與蘇州地區(qū)的比較”，《財(cái)會(huì)通訊》，2013年第613期。浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)東方學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）指導(dǎo)教師評(píng)閱單分 院會(huì)計(jì)分院學(xué)生姓名朱穎佳班 級(jí)10會(huì)計(jì)3班學(xué) 號(hào)1020600204題目小微企業(yè)融資困境及應(yīng)對(duì)策略指導(dǎo)教師意見(jiàn)簽名分院意見(jiàn)簽名注：本頁(yè)學(xué)生基本信息及論文（設(shè)計(jì)）題目由學(xué)生填寫1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒(méi)有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無(wú)反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時(shí)間，總會(huì)看清一些事。用一些事情，總會(huì)看清一些人。有時(shí)候覺(jué)得自己像個(gè)神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過(guò)后，才知道許多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過(guò)來(lái)了。4. 歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無(wú)力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。