智能科技有限公司商業(yè)計(jì)劃書-資料下載頁
2025-07-20 01:47本頁面
【正文】 制造費(fèi)用直接人工合計(jì)注：（1）直接材料包括各種控制板、攝像頭、電子元器件等（2）制造費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、生產(chǎn)部門辦公費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗、車間管理人員工資及福利費(fèi)等；（3）直接人工指生產(chǎn)的工資及福利費(fèi)； 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算表 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算表 單位：萬元項(xiàng)目/年份第一年第二年第三者第四年第五年預(yù)計(jì)銷售量（個(gè)）5501290270036504100變動(dòng)銷售及管理費(fèi)用固定銷售及管理費(fèi)用合計(jì) 利潤表利潤表 單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年減:營業(yè)成本減:營業(yè)稅金及附加00000減:銷售及管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用000減:所得稅00四:凈利潤 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一年第二年第三年銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項(xiàng)目購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金000支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅00支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金00借款所收到的現(xiàn)金00現(xiàn)金流入小計(jì)00償還借款所支付的現(xiàn)金00分配股利所支付的現(xiàn)金000償付利息所支付的現(xiàn)金00現(xiàn)金流出小計(jì)00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額06 投融資計(jì)劃 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本 325 萬，其中XX大學(xué)以技術(shù)入股 50 萬，以資金入股 70 萬，以研究設(shè)備入股 40 萬，共占總股本的 %，其余 165萬公司打算引入風(fēng)險(xiǎn)投資入股以利于籌集資金和化解風(fēng)險(xiǎn)。股本結(jié)構(gòu)如下: 表一: 股本結(jié)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)股本比例XX大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股資金入股設(shè)備入股金額50萬70萬40萬165萬比例%%%% 資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金100萬（金融機(jī)構(gòu)兩年期借款，%），用作流動(dòng)資金。經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)225萬，其它資金用于購買生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類費(fèi)用等（注：第三年追加固定資產(chǎn)投資50萬用于購買生產(chǎn)設(shè)備）。投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析為了便于確定現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容，簡化計(jì)算過程特作以下假設(shè)：(1) 全投資假設(shè)：假設(shè)在確定項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)，只考慮全部投資運(yùn)動(dòng)情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。即：使實(shí)際存在的借入資金也把其作為自己資金對(duì)待；(2) 確定性假設(shè)：假設(shè)與項(xiàng)目現(xiàn)金流量有關(guān)的價(jià)格、成本、所得稅率均為已知常數(shù)；(3) 財(cái)務(wù)可行性分析假設(shè)：假設(shè)投資決策是從企業(yè)投資者立場出發(fā)，投資者確定現(xiàn)金流量是為了進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究，該項(xiàng)目已具備了國民經(jīng)濟(jì)可行性和技術(shù)可行性；（4）建設(shè)期投入資金假設(shè)：不論項(xiàng)目的原始投資是一次投入還是分次投入，除特別說明的情況外，均假設(shè)它們是在建設(shè)期內(nèi)投入； 投資收益分析 投資現(xiàn)金流量表 表二：現(xiàn)金流量表有關(guān)投資活動(dòng)補(bǔ)充材料 單位：萬元建設(shè)期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投入流動(dòng)資金銷售收入減：銷售成本稅前利潤減：稅收稅后利潤加：折舊加：無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量u 投資回收期 投資回收期=2+(年）即投資回收期為兩年一個(gè)月，投資方案可行。 綜合評(píng)價(jià)通過以上各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的考察，同時(shí)滿足了以下條件：凈現(xiàn)值NPV0內(nèi)含報(bào)酬率IRR12%（資金成本率）投資回收期3年年份各年現(xiàn)金凈流量年末累積現(xiàn)金凈流量年末尚未收回的投資余額0012345則可以斷定該投資項(xiàng)目無論從哪方面看都具備了財(cái)務(wù)可行性，應(yīng)當(dāng)接受此投資項(xiàng)目。35
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