【正文】 0、1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第111111222列之金額相一致。29. 第5欄第11121列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第22222230列之金額相一致。30. 第5欄第1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第22222230列之金額相一致。31. 第6欄第11225列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第333336列之金額相一致。32. 第6欄第1226列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第333336列之金額相一致。33. 第7欄第11121列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第3444445列之金額相一致。34. 第7欄第1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第3444445列之金額相一致。35. 第9欄第111223列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第77777777780列之金額相一致。36. 第9欄第11224列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第77777777780列之金額相一致。37. 第10欄第11121列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第8888888890列之金額相一致。38. 第10欄第1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第8888888890列之金額相一致。39. 第11欄第11121列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第99999998列之金額相一致。40. 第11欄第1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第99999998列之金額相一致。41. 第12欄第11225列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第10101010104列之金額相一致。42. 第12欄第1226列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第10101010104列之金額相一致。43. 第13欄第11121列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第4欄第10101011111113列之金額相一致。44. 第13欄第1122列之金額應(yīng)分別與表03資產(chǎn)負(fù)債表第8欄第10101011111113列之金額相一致。表06：資金運(yùn)用收益表資金運(yùn)用收益表係表達(dá)保險(xiǎn)業(yè)之資金運(yùn)用收益。本說(shuō)明的目的為配合相關(guān)法令規(guī)定及資本適足性制度填報(bào)需求，簡(jiǎn)介該表之填列規(guī)則，以利再保險(xiǎn)業(yè)之填報(bào)。各資金運(yùn)用收益項(xiàng)目之金額茲以下列二十欄所示:第26欄－已實(shí)現(xiàn)損益?zhèn)S指保險(xiǎn)業(yè)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳所紀(jì)錄之各資金運(yùn)用項(xiàng)目所產(chǎn)生之各類(lèi)收益金額，包括已實(shí)現(xiàn)之評(píng)價(jià)損益。第6欄為第25欄之合計(jì)。第7欄－未實(shí)現(xiàn)損益?zhèn)S指已入帳之有價(jià)證券評(píng)價(jià)損益。第8欄－直接業(yè)管費(fèi)用係指各類(lèi)投資備抵呆帳費(fèi)用、折舊費(fèi)用、稅負(fù)及其他因本交易所衍生直接成本,如委託投資機(jī)構(gòu)操作費(fèi)用或保管費(fèi)用等(成本分?jǐn)傆晒緬?cǎi)一致性原則核實(shí)攤列)。第9欄－本期損益金額為第6欄加計(jì)第7欄減除第8欄後的金額。於填報(bào)月報(bào)資料時(shí)係指本月份餘額。於填報(bào)年報(bào)時(shí)係指本年度餘額。第10欄－佔(zhàn)本期損益比率本欄比率為第9欄各列損益與第9欄第46列含自用不動(dòng)產(chǎn)資金運(yùn)用總計(jì)之比。空白欄位不須填列。第11欄－上期損益金額本欄須與上期各資金運(yùn)用項(xiàng)目損益金額相一致。上期於填報(bào)月報(bào)資料時(shí)係指上月份金額。於填報(bào)年報(bào)時(shí)係指上年度金額。第12欄－佔(zhàn)上期損益比率本欄比率為第11欄各列損益與第11欄第46列含自用不動(dòng)產(chǎn)資金運(yùn)用總計(jì)之比?？瞻讬谖徊豁毺盍小５?3欄－比較增減金額係第9欄減除第11欄之金額。第14欄－增減比率係第13欄與第11欄之比。第15欄－本年度累積金額係本年度至本期之累積金額。第16欄－佔(zhàn)本年度累積金額比率本欄比率為第15欄金額與第15欄第46列金額之比?？瞻讬谖徊豁毺盍小５?721欄－資金運(yùn)用收益率（最近五年度）資金運(yùn)用收益率=２本期投資收益／（前期期末可運(yùn)用資金+本期期末可運(yùn)用資金－本期投資收益）,並按其期間予以年度化收益率。本表與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指標(biāo)計(jì)算表所列資金運(yùn)用(淨(jìng))收益率計(jì)算基礎(chǔ)不同。本期投資收益?zhèn)S指第9欄本期損益。第17欄－本年度累積(年化)資金運(yùn)用收益率依第15欄金額計(jì)算之資金運(yùn)用收益率，並按其期間予以年度化收益率。各資金運(yùn)用項(xiàng)目收益之分類(lèi)及其帳項(xiàng)內(nèi)涵，應(yīng)依照保險(xiǎn)法第146條至第146條之8暨相關(guān)法令規(guī)定辦理。本表將收益項(xiàng)目分為三大類(lèi)，分別為國(guó)內(nèi)投資、國(guó)外投資及其他項(xiàng)目，並再區(qū)分為「存款」、「有價(jià)證券」、「不動(dòng)產(chǎn)」、「放款」及「衍生性商品交易」。一、國(guó)內(nèi)投資第5列－存款本列為第1列至第4列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「金額機(jī)構(gòu)存款」、「存出保證金及再保責(zé)任保證金」、「存入保證金及再保責(zé)任保證金」及「其他」。第11列－有價(jià)證券本列為第6列至第10列之加總。本項(xiàng)依保險(xiǎn)法第146條之一區(qū)分為「公債庫(kù)券儲(chǔ)蓄券」、「金融債券等」、「股票」、「公司債」及「受益憑證」。第15列－不動(dòng)產(chǎn)本列為第12列至第14列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「非自用土地」、「非自用房屋及建築」及「其他」。第18列－放款本列為第16列至第17列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「抵（質(zhì)）押放款」及「壽險(xiǎn)貸款」。第20列－國(guó)內(nèi)投資合計(jì)本列為第5列存款、第11列有價(jià)證券、第15列不動(dòng)產(chǎn)、第18列放款及第19列衍生性商品交易之加總。二、國(guó)外投資第25列－存款本列為第21列至第24列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「金額機(jī)構(gòu)存款」、「存出保證金及再保責(zé)任保證金」、「存入保證金及再保責(zé)任保證金」及「其他」。第31列－有價(jià)證券本列為第26列至第30列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「公債庫(kù)券儲(chǔ)蓄券」、「金融債券等」、「股票」、「公司債」及「受益憑證」。第35列－不動(dòng)產(chǎn)本列為第32列至第34列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「非自用土地」、「非自用房屋及建築」及「其他」。第38列－放款本列為第36列至第37列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「抵（質(zhì)）押放款」及「壽險(xiǎn)保單質(zhì)押放款」。第40列－國(guó)外投資合計(jì)本列為第25列存款、第31列有價(jià)證券、第35列不動(dòng)產(chǎn)、第38列放款及第39列衍生性商品交易之加總。第41列－不含自用不動(dòng)產(chǎn)資金運(yùn)用總計(jì)本列為第20列國(guó)內(nèi)投資總計(jì)與第40列國(guó)外投資總計(jì)之加總。三、其他第45列－不動(dòng)產(chǎn)（自用）本列為第42列至第44列之加總。本項(xiàng)區(qū)分為「自用土地」、「自用房屋及建築」及「其他」。第46列－含自用不動(dòng)產(chǎn)資金運(yùn)用總計(jì)本列為第41列與第45列之加總。表103：關(guān)係人股票投資明細(xì)表本表係配合資本適足性報(bào)告有關(guān)股票投資之分類(lèi)方式，表達(dá)關(guān)係人各類(lèi)股票投資帳載金額與淨(jìng)值之明細(xì)，以利資本適足性報(bào)告填報(bào)。本表所稱(chēng)關(guān)係人之定義及範(fàn)圍準(zhǔn)用表03：資產(chǎn)負(fù)債表「四、關(guān)係人之定義及分類(lèi)說(shuō)明」之規(guī)定。各列股票投資之金額茲以下列6欄表示：第3欄－帳載金額依據(jù)資本適足性報(bào)告之「保險(xiǎn)業(yè)計(jì)算資本適足率相關(guān)認(rèn)許資產(chǎn)之評(píng)價(jià)準(zhǔn)則」規(guī)範(fàn)，帳載金額分為第2欄上市上櫃股票及第3欄非上市上櫃股票兩類(lèi)。各列關(guān)係人股票投資之帳載金額係指保險(xiǎn)業(yè)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳所紀(jì)錄之金額。第5欄－淨(jìng)值依據(jù)資本適足性報(bào)告之「保險(xiǎn)業(yè)計(jì)算資本適足率相關(guān)認(rèn)許資產(chǎn)之評(píng)價(jià)準(zhǔn)則」規(guī)範(fàn)，帳載金額分為第4欄上市上櫃股票及第5欄非上市上櫃股票兩類(lèi)。各類(lèi)股權(quán)投資之淨(jìng)值，係指被投資公司資產(chǎn)負(fù)債表日之淨(jìng)值。第6欄－帳載金額與淨(jìng)值孰低依「保險(xiǎn)業(yè)計(jì)算資本適足率之資產(chǎn)認(rèn)許標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)原則」規(guī)定，採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之非上市上櫃股票之自有資本額係以每股淨(jìng)值與成本孰低認(rèn)列，為使其風(fēng)險(xiǎn)資本額與自有資本額之計(jì)算基礎(chǔ)一致，採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之非上市上櫃股票之風(fēng)險(xiǎn)資本額應(yīng)取其帳載金額與淨(jìng)值孰低者計(jì)算之。依據(jù)資本適足性報(bào)告之分類(lèi)，茲將關(guān)係人股票投資依被投資公司所在地，區(qū)分為國(guó)內(nèi)關(guān)係人股票投資與國(guó)外關(guān)係人股票投資。以下為主要列之說(shuō)明：第2列－子/母公司(採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià))、。其中非金融業(yè)公司依其投資性質(zhì)又區(qū)分為(1)政策性之專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資、(2)採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之創(chuàng)業(yè)投資、(3)以股票方式投資(非創(chuàng)投)之專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資，以及(4)其他等四項(xiàng)。上述除(1)政策性之專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資係屬「表303：C1：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)非關(guān)係人風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表」之計(jì)算範(fàn)疇外，餘則計(jì)入「表302：C0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)係人風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表」。本列之金額為第3列至第7列金額之加總。第12列－非子/母公司、(非創(chuàng)投)之專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資，第1至2類(lèi)之填報(bào)方式準(zhǔn)用「表051：資金運(yùn)用表」第159列及第160列之說(shuō)明。第2至4類(lèi)之股權(quán)投資又依其評(píng)價(jià)方式區(qū)分為採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)與非採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)兩項(xiàng)。上述除「政策性之專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資」以及「非採(cǎi)權(quán)益法評(píng)價(jià)之創(chuàng)業(yè)投資」係屬「表303：C1：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)非關(guān)係人風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表」之計(jì)算範(fàn)躊外，餘則計(jì)入「表302：C0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)係人風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表」。本列之金額為第13列至第14列、第17列及第20列金額之加總。第23列－國(guó)內(nèi)關(guān)係人股票投資總計(jì)本列之金額為第2列國(guó)內(nèi)關(guān)係人股票投資子/母公司與第12列國(guó)內(nèi)關(guān)係人股票投資非子/母公司兩列之加總。第35列－國(guó)外關(guān)係人股票投資總計(jì)本列之金額為第26列國(guó)外關(guān)係人股票投資子/母公司與第32列國(guó)外關(guān)係人股票投資非子/母公司兩列之加總。第36列－關(guān)係人股票投資總計(jì)本列之金額為第23列國(guó)內(nèi)關(guān)係人股票投資總計(jì)與第35列國(guó)外關(guān)係人股票投資總計(jì)兩列之加總。表104：非關(guān)係人股票投資明細(xì)表本表係配合資本適足性報(bào)告有關(guān)股票投資之分類(lèi)方式，表達(dá)非關(guān)係人各類(lèi)股票投資帳載金額、市價(jià)或淨(jìng)值之明細(xì)，以利資本適足性報(bào)告填報(bào)。各列股票投資之金額茲以下列五欄表示：第2欄－帳載金額係指保險(xiǎn)業(yè)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳所紀(jì)錄之各列非關(guān)係人股票投資金額。第3欄－市價(jià)市價(jià)係指上市上櫃股票投資於資產(chǎn)負(fù)債表日之收盤(pán)價(jià)。第4欄－淨(jìng)值係指非上市上櫃股票之被投資公司資產(chǎn)負(fù)債表日之淨(jìng)值。依據(jù)資本適足性報(bào)告之分類(lèi)，茲將股票長(zhǎng)期投資依被投資公司所在地，區(qū)分為國(guó)內(nèi)非關(guān)係人股票投資與國(guó)外非關(guān)係人股票投資。以下為主要列之說(shuō)明：第2列－上市普通股為配合資本適足性報(bào)告之分類(lèi)，本列依保險(xiǎn)業(yè)是否擔(dān)任被投資公司之董監(jiān)事而區(qū)分為「擔(dān)任被投資公司之董監(jiān)事」與「未擔(dān)任被投資公司之董監(jiān)事」兩項(xiàng)。本列之金額為第3列及第4列之加總。第3列－擔(dān)任被投資公司之董監(jiān)事係指保險(xiǎn)業(yè)擔(dān)任其被投資公司之董事或監(jiān)察人，且能證明對(duì)該被投資公司不具有控制能力或重大影響力之股權(quán)投資。若保險(xiǎn)業(yè)無(wú)法證明對(duì)該被投資公司不具有控制能力或重大影響力，則該被投資公司即為保險(xiǎn)業(yè)之關(guān)係人，應(yīng)將該股權(quán)投資計(jì)入「表103：關(guān)係人股票投資明細(xì)表」，並納入「表302：C0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)係人風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表」計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本額。第5列－上櫃普通股填報(bào)方式請(qǐng)?jiān)斏鲜龅?列及第3列之說(shuō)明。本列之金額為第6列及第7列之加總。第9列－特別股為配合資本適足性報(bào)告之分類(lèi)，本列依特別股之收益特性區(qū)分為「固定收益特別股」及「非固定收益特別股」兩類(lèi)。所稱(chēng)「固定收益特別股」，請(qǐng)?jiān)敗副?51：資 金運(yùn)用表」第24列之有關(guān)說(shuō)明。本列之金額為第10列及第11列之加總。第15列至第16列－專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資此兩列之填報(bào)分類(lèi)方式準(zhǔn)用「表051：資金運(yùn)用表」第159列及第160列之說(shuō)明。第30列－國(guó)內(nèi)非關(guān)係人股票投資總額本列之金額為第2列上市普通股、第5列上櫃普通股、第8列非上市上櫃普通股、第9列特別股、第14列專(zhuān)案運(yùn)用及公共投資之加總。第32列－八大工業(yè)國(guó)八大工業(yè)國(guó)係指美國(guó)、日本、德國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、加拿大、義大利及俄羅斯。本列之金額為第33列上市上櫃普通股、第34列非上市上櫃普通股與第35列特別股三列之加總。第40列－非八大工業(yè)國(guó)非八大工業(yè)國(guó)係指本國(guó)與八大工業(yè)國(guó)以外之國(guó)家。本列之金額為第41列上市上櫃普通股、第42列非上市上櫃普通股與第43列特別股三列之加總。第48列－國(guó)外非關(guān)係人股票投資總額本列之金額為第32列八大工業(yè)國(guó)及第40列非八大工業(yè)國(guó)之加總。第49列－非關(guān)係人股票投資總額本列之金額為第30列國(guó)內(nèi)非關(guān)係人股票投資總額及第48列國(guó)外非關(guān)係人股票投資總額之加總。表132：不動(dòng)產(chǎn)餘額明細(xì)表(總計(jì))本報(bào)表的目的在於介紹財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)不動(dòng)產(chǎn)的使用及配置情形。本表所稱(chēng)關(guān)係人之定義及範(fàn)圍準(zhǔn)用表03：資產(chǎn)負(fù)債表「四、關(guān)係人之定義及分類(lèi)說(shuō)明」之規(guī)定。各項(xiàng)資產(chǎn)之欄說(shuō)明如下：第2欄－國(guó)內(nèi)投資土地帳面淨(jìng)額指購(gòu)入成本加重估增值扣除土地增值稅準(zhǔn)備。第3欄－國(guó)內(nèi)投資房屋帳面淨(jìng)額指取得成本加重估增值扣除累計(jì)折舊。第4欄－國(guó)內(nèi)投資地上權(quán)指取得成本扣除累計(jì)折舊。第5欄－國(guó)內(nèi)投資其他帳面淨(jìng)額非列屬2~4欄之國(guó)內(nèi)投資帳面淨(jìng)額者第6欄－國(guó)內(nèi)投資帳面淨(jìng)額合計(jì)係指2~5欄的合計(jì)數(shù)第7欄－國(guó)外投資土地帳面淨(jìng)額指取得成本加重估增值扣除土地增值稅準(zhǔn)備。第8欄－國(guó)外投資房屋帳面淨(jìng)額指取得成本加重估增值扣除累計(jì)折舊。第9欄－國(guó)外投資地上權(quán)指取得成本扣除累計(jì)折舊。第10欄－國(guó)外投資其他帳面淨(jìng)額非列屬7~9欄之國(guó)內(nèi)投資帳面淨(jìng)額者第11欄－國(guó)外投資帳面淨(jìng)額合計(jì)係指7~10欄的合計(jì)數(shù)