銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說(shuō)明-資料下載頁(yè)
2025-07-30 00:12本頁(yè)面
【正文】 （35+3638）行；36行≥37行；38行≥39行；45行=（41+424344）行；48行=（46+47）行。表間公式：1行=01表83行年初數(shù)；8行=01表83行年末數(shù)；9行=01表90行年初數(shù)；19行=01表90行年末數(shù)；20行=01表91行年初數(shù)；31行=01表91行年末數(shù)； 35行=01表92行年初數(shù)；40行=01表92行年末數(shù)；41行=01表93行年初數(shù)；45行=01表93行年末數(shù)；46行=01表94行年初數(shù)；48行=01表94行年末數(shù)；42行本年數(shù)=02表29行本年數(shù)。編表說(shuō)明：（一）本表反映年末股東權(quán)益增減變動(dòng)的情況。一級(jí)分行（分公司）及境外機(jī)構(gòu)無(wú)需填報(bào)此表。（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本（或股本）”、“資本公積”、“盈余公積”、“利潤(rùn)分配”等科目的發(fā)生額分析填列。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（呆帳準(zhǔn)備）明細(xì)表 銀行04表編制單位： 2009年度 單位：元項(xiàng) 目行次年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額沖銷/賣(mài)出資產(chǎn)因資產(chǎn)價(jià)值 回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他變化合計(jì)欄 次 1 2 3 4 5 6=3+4+57=1+26一、貸款損失準(zhǔn)備及呆賬準(zhǔn)備合計(jì)1 其中：貸款損失準(zhǔn)備2 呆賬準(zhǔn)備3 二、壞賬準(zhǔn)備合計(jì)4 三、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)5 其中：股票投資跌價(jià)準(zhǔn)備6 債券投資跌價(jià)準(zhǔn)備7 四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)8 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備9 長(zhǎng)期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備10 五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)11 其中：房屋、建筑物12 六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備13 七、在建工程減值準(zhǔn)備14 八、抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備15 總 計(jì)16 表內(nèi)公式：7欄=（1+26）欄；6欄=(3+4+5)欄；1行=（2+3）行；5行≥（6+7）行；8行≥（9+10）行；11行≥12行；16行=（1+4+5+8+11+13+14+15）行。表間公式：2行年初余額=01表23行年初數(shù)；2行年末余額=01表23行年末數(shù)；3行年初余額=01表24行年初數(shù)；3行年末余額=01表24行年末數(shù)；4行年初余額=01表13行年初數(shù)；4行年末余額=01表13行年末數(shù)；5行年初余額=01表15行年初數(shù)；5行年末余額=01表15行年末數(shù)；8行年初余額=01表27行年初數(shù)；8行年末余額=01表27行年末數(shù)；11行年初余額=01表34行年初數(shù)；11行年末余額=01表34行年末數(shù)；13行年初余額=01表41行年初數(shù)；13行年末余額=01表41行年末數(shù)；14行年初余額=01表38行年初數(shù)； 14行年末余額=01表38行年末數(shù)；15行年初余額=01表44行年初數(shù)；15行年末余額=01表44行年末數(shù)。編表說(shuō)明：（一）本表反映各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失（或呆賬準(zhǔn)備）的增減變動(dòng)情況。（二）“壞賬準(zhǔn)備”、“貸款損失準(zhǔn)備”、“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”和“待處理抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項(xiàng)目，按照財(cái)金[2005]49號(hào)和財(cái)金[2005]53號(hào)的有關(guān)規(guī)定填報(bào)?！岸唐谕顿Y跌價(jià)準(zhǔn)備”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“在建工程減值準(zhǔn)備”和“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項(xiàng)目，按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定填報(bào)?！按糍~準(zhǔn)備”項(xiàng)目，由尚未執(zhí)行財(cái)金[2005]49號(hào)、財(cái)金[2005]53號(hào)，以及《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)，按照財(cái)金[2001]127號(hào)的有關(guān)規(guī)定填報(bào)。（三）橫向指標(biāo)的內(nèi)容及填列方法。年初余額：指某項(xiàng)準(zhǔn)備金年初結(jié)轉(zhuǎn)上年末余額。本年增加數(shù)：指當(dāng)年累計(jì)提取該項(xiàng)減值準(zhǔn)備，提取的各類減值準(zhǔn)備金計(jì)入當(dāng)期損益。沖銷/賣(mài)出資產(chǎn)：是指當(dāng)年各項(xiàng)資產(chǎn)損失得到確認(rèn)時(shí)，使用準(zhǔn)備金沖銷資產(chǎn)的累計(jì)發(fā)生額或者賣(mài)出資產(chǎn)后應(yīng)相應(yīng)減少的準(zhǔn)備金。因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)：是指因資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)或已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)正常收回，相應(yīng)減少減值準(zhǔn)備而轉(zhuǎn)回的減值準(zhǔn)備金額。其他變化：是指準(zhǔn)備金金額由于匯率等因素變動(dòng)產(chǎn)生的其他變化，其他變化引起準(zhǔn)備金增加以負(fù)數(shù)填報(bào)，引起準(zhǔn)備金減少以正數(shù)填報(bào)。年末余額：指某項(xiàng)準(zhǔn)備金年末余額。（四）本表各項(xiàng)目的年初余額、年末余額須與資產(chǎn)負(fù)債表中的各有關(guān)項(xiàng)目保持一致。資產(chǎn)質(zhì)量、表外應(yīng)收利息及資本充足率情況表 銀行05表編制單位： 2009年度 單位：元項(xiàng) 目行次金 額項(xiàng) 目行次金 額一、貸款質(zhì)量：1— （二）債權(quán)類不良資產(chǎn)30 （一）按貸款五級(jí)分類：2— 債券投資中的不良資產(chǎn)31 五級(jí)分類貸款總額3 應(yīng)收款項(xiàng)中的不良資產(chǎn)32 正常貸款4 （三）其他不良資產(chǎn)33 關(guān)注貸款5 四、資本充足率：34— 次級(jí)貸款6 （一）核心資本35 可疑貸款7 實(shí)收資本/普通股36 損失貸款8 資本公積可計(jì)部分37 五級(jí)分類不良貸款總額9 盈余公積及一般準(zhǔn)備38 五級(jí)分類不良貸款比率（%）10 未分配利潤(rùn)可計(jì)入部分39 （二）按貸款期限分類:（僅由信用社填報(bào)）11— 少數(shù)股權(quán)40 四級(jí)分類貸款總額12 （二）核心資本扣減額41 正常貸款13 （三）核心資本凈額42 逾期貸款14 （四）附屬資本43 呆滯貸款（逾期90天以上）15 重估儲(chǔ)備44 呆賬貸款（按程序確認(rèn)）16 貸款損失一般準(zhǔn)備45 四級(jí)分類不良貸款總額17 優(yōu)先股46 四級(jí)分類不良貸款比率（%）18 可轉(zhuǎn)換債券47 二、表外應(yīng)收利息：19— 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的可計(jì)算價(jià)值（以核心資本凈額的50%為限）48 （一）年初未收20 （五）附屬資本可計(jì)算價(jià)值（以核心資本凈額的100%為限）49 （二）本年增加21 （六）扣減項(xiàng)50 （三）本年減少22 （七）資本凈額51 其中：本年收回23 （八）加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)52 本年核銷24 表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)53 （四）年末未收25 表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)54 三、非信貸類不良資產(chǎn)總額26 （九）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本55 （一）股權(quán)類不良資產(chǎn)27 （十）核心資本充足率%56 股票投資28 （十一）資本充足率%57 其他股權(quán)投資29 表內(nèi)公式：3行=（4+…+8）行；9行=（6+7+8）行；10行=（9/3）*100；12行=（13+14+15+16）；17行=（14+15+16）；18行=（17/12）*100；25行=（20+2122）行；22行≥（23+24）行；26行=（27+30+33）行；27行=（28+29）行；30行=（31+32）行；35行=（36+…+40）行；42行=（3541）行；43行=（44+…+48）行；48行≤42行*50%；49行≤42行；51行=（35+4950）行；52行=（53+54）行；56行=42行/（52行+55行*）*100；57行=51行/（52行+55行*）*100。表間公式：3行=01表（7+8+9+21+22）行年末數(shù)；12行=01表（7+8+9+21+22）行年末數(shù)；36行=01表83行年末數(shù)；38行=01表（91+92）行年末數(shù)；40行=01表82行年末數(shù)。編表說(shuō)明：（一）本表反映貸款質(zhì)量、表外應(yīng)收利息及資本充足率指標(biāo)計(jì)算的情況。一級(jí)分行（分公司）及境外機(jī)構(gòu)只填貸款質(zhì)量情況及表外應(yīng)收利息部分。（二）貸款質(zhì)量應(yīng)分別按以下“五級(jí)分類”和“四級(jí)分類”的要求分析填列。貸款質(zhì)量（五級(jí)分類）：按照國(guó)際信貸資產(chǎn)管理慣例，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。（1）正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。（2）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但
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