食用菌工廠化栽培示范項目一期可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-31 09:26本頁面
【導讀】購制冷機25臺，鍋爐1臺，滅菌鍋4個，接種箱20臺，以及裝袋機、攪拌機、粉碎機等生產(chǎn)設(shè)備。年產(chǎn)杏鮑茹24萬公斤，草茹9萬公斤。擬申請財政拔款150萬元，建設(shè)單位自籌萬元。萬元，繳納所得稅后年凈利潤。項目經(jīng)濟效益好，抗風險能力強。由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類具有高蛋白、低脂。體免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明顯的食療價值。一世紀天然、營養(yǎng)、健康的保健食品要求，因而倍受人們的青睞。食用菌作為國際公認的健康食品，在國內(nèi)外市場極為暢銷，保健食品的佼佼者，它無疑具有廣闊的發(fā)展前途。隨著人們生活水平和科學膳食意識的不斷提高，食用菌市?；夹g(shù)栽培，可使草茹產(chǎn)量大幅提高。益和國民經(jīng)濟效益均符合有關(guān)可行性報告編制要求，條件具備，力不足，價格仍居高不下。及發(fā)達國家的四分之一。通過工廠化生產(chǎn)，將有助于食用菌產(chǎn)量。際市場上，日本香菇由于質(zhì)量上乘每噸賣價達，韓國香茹在國際上也很有競爭力，是日本的主要競爭
【正文】 占 ％ 三、流動資金估算 根據(jù)實際生產(chǎn)情況，運用分項估算法估算生產(chǎn)所需要的流動資金為 萬元。詳見附表 7。 四、資金籌措 總投資 ，其中申請撥款 150萬元 ,單位自籌 萬元。 第十章 經(jīng)濟效益分析 一、估算依據(jù) １、產(chǎn)量 項目達產(chǎn)后預(yù)計年產(chǎn)杏鮑茹 24萬公斤，草茹 9萬公斤。 ２、建設(shè)期 根據(jù)施工進度安排，工程建設(shè)期 1 年。 ３、計算期 計算期包括生產(chǎn)經(jīng)營期和建設(shè)期，建設(shè)期 1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10年，計算期為 11 年。 ４、達產(chǎn)情況 工程在第一年建成后，第二就達到設(shè)計能力的 100%。 ５、總投資估算 本項目的總投資為 萬元，其中 : ⑴建設(shè)投資 萬元； ⑵流動資金為 。 產(chǎn)品價格 杏鮑茹、草茹的售 價分別按 8 元 /公斤、 7 元 /公斤計。 稅金及附加 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國工農(nóng)業(yè)稅暫行條例》及地方有關(guān)規(guī)定，本項目銷售免稅。所得稅稅率為 33％。 杏鮑茹的生物轉(zhuǎn)化率為 80%，草茹的生物轉(zhuǎn)化率為 30%，兩種茹每天投培養(yǎng)基干料重量均為 1000 公斤。杏鮑茹的培養(yǎng)基干料成本為 元，草茹的培養(yǎng)基干料成本為 780 元。 項目技術(shù)人員及管理人員共 12 名，月平均工資為 1500元，生產(chǎn)員工按件取酬。 水電費 水費按 1 元 /噸，電費按 /度計。 1折舊費和攤銷費 按平 均年限法折舊，房屋建筑物按 10 年折舊，設(shè)備及其他按 10年折舊，殘值率按 5％計算。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10年平均攤銷。 1維修費 按建設(shè)投資的 4％計列。 1其他費用（含銷售費、企管費等） 銷售費、企管費按銷售收入的 8％計列。 二、經(jīng)濟效益估算 銷售收入估算 經(jīng)測算，項目主要收入來源為杏鮑茹和草茹，年銷售杏鮑茹24萬公斤，草茹 9萬公斤，廢料年產(chǎn)量約 600噸，其中 70%左右可作肥料，收入較少可忽略不計。正常年項目銷售收入 255萬元，詳見附表 4。 總成本費用估算 項目正常生產(chǎn)年總成本費用為 萬元，其中固定成本，可變成本 92萬元。項目每年的經(jīng)營成本為 158萬元。詳見附表 3。 ３、利潤總額及分配 正常生產(chǎn)年年均利潤總額為 萬元，按 33％的稅率交納所得稅。 正常生產(chǎn)年年均稅后利潤為 ，稅后利潤提留 15％作盈余公積金。各年利潤情況詳見附表 5。 三、效益評價指標 盈利能力分析 投資凈利潤率＝年凈利潤 /投資總額 100%=％ 財務(wù)內(nèi)部收益率 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，稅后為％ , 財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬 元，稅后為 萬元（ ic=10％）， 投資回收期 投資回收期稅前為 ，稅為 （均含建設(shè)期 1年）。 各年財務(wù)盈利狀況詳見附表 附表 6。 從以上各項指標結(jié)果看出，本項目的各項盈利指標均大于基準收益（盈利）水平。 四、不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目達產(chǎn)年總成本為 萬元。其中固定成本 萬元，年可變成本 萬元，銷售稅金為 0 萬元，年均銷售收入255萬元。經(jīng)測算，項目盈虧平衡點為： BEP＝ ％ ， 盈虧平衡點的收入為 255 ％＝ 。 結(jié) 果表明，當項目生產(chǎn)能力利用率為 ％，年收入達到 萬元時，財務(wù)就能保本，若超過此收入有盈利，反之則虧損。因此，本項目具有較強的市場適應(yīng)能力。 敏感性分析 為尋找項目的敏感因子和分析項目在各種可變狀態(tài)下的盈利能力、清償能力。本分析共進行了 6種狀態(tài)下的財務(wù)評價。具體成果見附表 10。 結(jié)果表明，當建設(shè)投資、經(jīng)營成本、商品銷售分別177。 10％時，其稅前稅后財務(wù)內(nèi)部收益率均在 10％以上，遠大于基準收益水平。因此該項目有一定的抗風險能力。 從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷售價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本 。 控制主要因素的措施： ①銷售因素的控制，首先對產(chǎn)品保質(zhì)、保產(chǎn)，充分發(fā)揮測定中心的作用，疏通銷售渠道。 ②加強經(jīng)營成本管理，進行經(jīng)營成本網(wǎng)絡(luò)計劃，做到事前控制，事后核算，達到企業(yè)管理預(yù)期的目的。 ③投資因素控制，要確保資金盡快到位，使項目正常投產(chǎn)。 五、社會效益分析 項目完成后，將改變我區(qū)食用菌生產(chǎn)夏季品種單一、依靠外地供貨的局面，并且充分利用農(nóng)作物的副產(chǎn)品，投入少，效益顯著。因此，周年產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)鮮茹，滿足市民的菜藍子需求，特別是我國加入 WTO后，擴大產(chǎn)品出口，增加外匯，增加農(nóng)民和下崗工人的就業(yè)機會和地方 財政收入，發(fā)展地方經(jīng)濟起到積極的促進作用。
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