【導(dǎo)讀】河北地稅納稅人信息采集軟件

　　

【正文】 的免稅項目應(yīng)稅收入； 本期應(yīng)納稅額： （ 應(yīng)稅營業(yè)額－免稅收入）＊稅率 免減稅額： 免稅收入＊稅率 1 期初欠繳稅額： 截止本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，此項在界面中為空，不處理； 1 前期多繳稅額： 納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，此項在界面中為空，不處理； 1 已繳本期應(yīng)納稅額： 納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額； 1 本期已繳欠繳稅額： 納稅人本期繳納的前期欠稅、包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳 納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，此項在界面中為空，不處理。 ? 按鈕說明 【 保存 】 ： 填寫完畢后，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“保存成功”，如下圖所示。 點擊【確定】按鈕，返回 “受理申報”界面。 【 退出 】 ：點擊 【 退出 】 按鈕，即可退出“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表”模塊。 ? 注意事項 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 47 頁 共 124 頁 本報表對應(yīng)的稅種、稅目：營業(yè)稅 鐵路運輸、公路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸、裝卸搬運； 如果稅目對應(yīng)的稅率設(shè)置有浮動稅率則允許在浮動 范圍內(nèi)修改，否則不允許修改。 ? 交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表附表 貨物運輸業(yè)自開票納稅人聯(lián)運（合作運輸）收入減除明細(xì)表 注：從事聯(lián)運（合作運輸）業(yè)務(wù)的貨物運輸業(yè)自開票納稅人申報營業(yè)稅時使用，運輸收入是指貨物運輸業(yè)自開票納稅人從事聯(lián)運（合作運輸）業(yè)務(wù)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r款和價外費用。 第四節(jié) 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ A 類） 功能描述： 對實行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人，在月份或季度終了后 15 日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A類）》。 操作說明： 主界面左側(cè)單擊“申報表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ A 類）》后，單擊“添加”按鈕即可該報表，如下圖所示。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 48 頁 共 124 頁 數(shù)據(jù)項說明 ： 如果在報表設(shè)置中做了企業(yè)所得稅征收方式的鑒定則： ? 如果預(yù)繳方式為“據(jù)實預(yù)繳”，只能填寫第 1 到 13 行數(shù)據(jù) ? “實行按上年實際數(shù)分期預(yù)繳”，則只能填寫第 15 到 17 行數(shù)據(jù) ? 如果預(yù)繳方式為“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”，則只能填寫第 16 行數(shù)據(jù) 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 49 頁 共 124 頁 營業(yè)收入 ：本期金額：手工錄入；累計金額：自動累加可修改。 營業(yè)成本 ：本期金額 ：手工錄入；累計金額：自動累加可修改。 本期金額 ：等于營業(yè)收入－營業(yè)成本；累計金額：自動累加可修改。 稅率 ：默認(rèn) 25%，不允許修改 應(yīng)納所得稅額 ：本期金額：手工錄入；累計金額：利潤總額累計金額稅率 減免所得稅額 ：手工錄入。 實際已繳所得稅額 ：手工錄入 應(yīng)補（退）的所得稅額 ：累計金額＝應(yīng)納所得稅額－減免所得稅額－實際已繳所得稅額 若為負(fù)數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)為 0，不計入“多繳稅金” 上一年度所得稅額 ：累計金額，手工錄入 本月（季）應(yīng)納稅所得額 ：手工錄入 1 本月（季）應(yīng)納稅所得稅額 ：本期金額＝本月（季）應(yīng)納稅所得額本期金 額稅率；累計金額＝本月（季）應(yīng)納稅所得額累計金額稅率 1 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 ：本期金額＝年核定所得稅額（提取鑒定表中的數(shù)據(jù)） /12 可修改；累計金額：自動累加，可以修改 1 如果如果報表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中機構(gòu)性質(zhì)選擇“一般企業(yè)”則以下欄如下 18 行到 22 行不允許填寫。 1 如果報表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中機構(gòu)性質(zhì)選擇“總機構(gòu)”則以下欄如下： ? 總機構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~ ：為第 9 行或第 14 行或第 16 行 25% ? 中 央財政集中分配稅款的所得稅額 ：為第 9 行或第 14 行或第 16 行 25% ? 分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~ ：為第 9 行或第 14 行或 第 16 行 50% 1 如果報表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中該單位的機構(gòu)性質(zhì)選擇“分支機構(gòu)”則以下欄如下： ? 分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~ ：為第 9 行或第 14 行或第 16 行 50% ? 分配比例 ：手工填寫 ? 分支機構(gòu)分配所得稅額 ：分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~ *分配比例 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 50 頁 共 124 頁 附表：企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（ A類）與附表企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表的關(guān)系如下： 分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~ 必須等于 主表 《企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ A 類）》中的 第 20 行 “分支機構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”。 如果報表設(shè)置 ，基礎(chǔ)信息中機構(gòu)性質(zhì)選擇“總機構(gòu)”則以下欄如下： 則附表分支機構(gòu)的分配比例之和必須等于 1 如果報表設(shè)置，基礎(chǔ)信息中機構(gòu)性質(zhì)選擇“分支機構(gòu)”則： ? 只允許錄入本分支機構(gòu)的分配稅額行 ? 分支機構(gòu)分配比例 ＝ 主表 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ A 類）》中的 第 21 行 “分配比例”。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 51 頁 共 124 頁 第五節(jié) 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ B 類） ? 功能介紹 對實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，在季度或月份終了后 15 日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ B 類）》。 操作說明： 主界面左側(cè)單擊 “申報表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報（ B類）》后，單擊“添加”按鈕即可該報表，如下圖所示。 如果征收方式為“定應(yīng)稅所得率征收”則： ? 按“收入總額”核定，只能輸入第 1－ 3 行 ：應(yīng)納稅所得額＝收入總額應(yīng)稅所得率 ? 按“成本費用總額”核定，只能輸入第 4－ 6 行： 應(yīng)納稅所得額＝成本費用247。（ 1－應(yīng)稅所河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 52 頁 共 124 頁 得率）應(yīng)稅所得率 ? 按“經(jīng)費支出總額”核定，只能輸入第 7－ 10 行： 應(yīng)納稅所得額＝經(jīng)費支出總額247。（ 1－應(yīng)稅所得率）應(yīng)稅所得率 如果征收方式為“定額征收”：只能輸入第 12 行（應(yīng)納 所得稅額） 應(yīng)納所得稅額 =根據(jù)《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》中的年應(yīng)納稅額247。 12實際經(jīng)營月份 數(shù)據(jù)項說明 ： 收入總額 ：手工錄入 稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)稅所得率 ：提取報表設(shè)置中所得稅征收方式中核定的應(yīng)稅所得率。不可修改。 成本費用總額 ：手工錄入 經(jīng)費指出總額 ：手工錄入 稅率 ：默認(rèn) 25％，不允許修改 減免所得稅額 ：手工錄入 已預(yù)繳所得稅額 ：手工錄入。對于年中變更《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》征收方式的，變更征收方式后，當(dāng)月征收稅款時應(yīng)將以前征收方式征收的稅款，在“已預(yù)繳所得稅額”欄進(jìn)行減除 應(yīng) 補（退）所得稅額 ：應(yīng)納所得稅額－減免所得稅額－已預(yù)繳所得稅額若為負(fù)數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)為 0。 第六節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 ? 功能介紹 企業(yè)所得稅年度納稅申報適用于能如實提供完整、準(zhǔn)確的成本、費用憑證和計算應(yīng)納稅所得額的納稅人，納稅人按年度填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》，在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行納稅申報，并提供稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他納稅資料 。 本報表適用于采取查賬征收的納稅人年終匯算清繳時使用 ； 核定應(yīng)稅所得率征收的納稅戶匯算清繳時使用。 ? 操作說明 主界面左側(cè)單擊“申報表”標(biāo)題，在主界面右側(cè)“新增”欄中選擇《企業(yè)所 得稅年度納稅申報表》后，單擊“添加”按鈕即可該報表，如下圖所示 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 53 頁 共 124 頁 根據(jù) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 順序錄入信息，然后進(jìn)行保存。 ? 數(shù)據(jù)項說明 稅款屬期： 默認(rèn)提取去年一年的時間，可以修改 。如果納稅人年度中間開業(yè)的，稅款起始日期應(yīng)填報實際開始經(jīng)營之日，稅款終止日期默認(rèn) 12月 31日 ,可修改。 收入總額： 填報納稅人當(dāng)期發(fā)生的，根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的所有應(yīng)稅項目。 i. 銷售（營業(yè)）收入、投資收益、投資轉(zhuǎn)讓凈收入、補貼收入、其他收入（第 1－ 5行），為手工輸入； ii. 收入總額合計（ 6行），為自動計算。計算公式為：銷售 （營業(yè)）收入（ 1行）＋投資收益（ 2行）＋投資轉(zhuǎn)讓凈收入（ 3行）＋補貼收入（ 4行）＋其他收入（ 5行）。 扣除稅額： 填報納稅人當(dāng)期發(fā)生的，按照稅法規(guī)收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期扣除的成本費用項目。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 54 頁 共 124 頁 i. 銷售（營業(yè)）成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、期間費用、投資轉(zhuǎn)讓成本、其他扣除項目（第 7－ 11行），為手工輸入； ii. 扣除項目合計（ 12行），為自動計算。計算公式為：銷售（營業(yè)）成本（ 7行）＋主營業(yè)務(wù)稅金及附加（ 8行）＋期間費用（ 9行）＋投資轉(zhuǎn)讓成本（ 10行）＋其他扣除項目（ 11行）。 1 應(yīng)納稅所得額的計算： i. 納稅調(diào)整前所得（ 13行）為自動計 算。計算公式為：納稅調(diào)整前所得（ 13行）＝收入總額合計（ 6行）－扣除項目合計（ 12行）。 ii. 納稅調(diào)整增加額、納稅調(diào)整減少額（第 14－ 15行），為手工填寫。 iii. 納稅調(diào)整后所得（ 16行）為自動計算。公式為：納稅調(diào)整后所得（ 16行）＝納稅調(diào)整前所得（ 13行）＋納稅調(diào)整增加額（ 14行）－納稅調(diào)整減少額（ 15行）。 iv. 彌補以前年度虧損（ 17行），如果第 16行 =0，則第 17行 =0，只讀；如果第 16行 0，由第17行由納稅人手動填寫，且第 17行 =第 16行。 v. 免稅所得（ 18行），免稅所得（ 18行） =納稅調(diào)整后所得（ 16行） －彌補以前年度虧損（ 17行） vi. 應(yīng)補稅投資收益已繳所得稅額（ 19行），如果 L16=0 那么 L19=0，只讀；如果 L160 那么 L19 需手工填 列，且 需判定以 下內(nèi)容 ： L19=L16L17L18 ；如果 _L17C5 或L19L16L17L18，則提示第 19行與（ L16L17L18）數(shù)據(jù)不符。 vii. 允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈額（ 20行），如果主表 _L16L17L18＋ L19=0那么 主表_L20=0；如果 主表 _L16L17L18＋ L190，那么 主表 _L20手工填寫。 減免所得稅額：手工填 寫。填寫金額應(yīng)該符合《企業(yè)所得稅減免申請審批表》和納稅人減免備案信息提取相關(guān)數(shù)據(jù)；否則填寫完報表，申報的時候系統(tǒng)會提示“減免數(shù)據(jù)錯誤”不允許用戶進(jìn)行申報。 1 應(yīng)納所得稅額的計算： i. 應(yīng)納稅所得額（ 22行），如果 L16L17L18+L19L20L21=0 那么 L22=0 否則 L22=L16L17L18+L19L20L21。 ii. 本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額（ 33行），由納稅人手工填寫。 iii. 本期應(yīng)補（退）的所得稅額（ 34行），為自動計算，公式為：實際應(yīng)納所得稅額（ 30行）－本期累計實際已 預(yù)繳的所得稅額（ 33行）。 河北地稅納稅人信息采集軟件 用戶操作手冊 第 55 頁 共 124 頁 ? 按鈕說明 【 保存 】 ： 填寫完畢后，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“保存成功”，如下圖所示。 點擊【確定】按鈕，返回 “受理申報”界面。 【 退出 】 ：點擊 【 退出 】 按鈕，即可退出“企