增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè)-資料下載頁
2024-10-30 08:19本頁面
【導(dǎo)讀】一般納稅人錯(cuò)誤!申報(bào)表填寫順序錯(cuò)誤!1）電腦系統(tǒng)要求windows2020及以上，IE瀏覽器版本為。2）電腦安裝JAVA虛擬機(jī)。3）上網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅。4)把加入到信任域。第二步和第四步請(qǐng)參閱操作手冊(cè)中“第一冊(cè)”。1）打開IE瀏覽器，登陸福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。3）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”或“納稅申報(bào)”菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面。登錄進(jìn)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)子系統(tǒng)。
【正文】 清單》中“發(fā)票金額”欄“計(jì)算抵扣稅額”項(xiàng)匯總數(shù)與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》中第 7 欄“廢舊物資發(fā)票”的“金額、稅額”欄匯總數(shù)比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系必須相等。（ 2020 年 5 月 1 日后取消比對(duì)） （ 5）用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”中“需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的稅額與《增值稅納稅申報(bào)表附 列資料（表二）》第 21 欄“稅額”比對(duì)，二者邏輯關(guān)系必須相等。 2．輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人票表比對(duì)內(nèi)容 （ 1）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第 3 欄份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)之和。 （ 2）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第 5 欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”份數(shù)、金額、稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書之和。 （ 3）審核《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第 8 欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”份數(shù)、金額、稅 額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)之和。 （三）稅款比對(duì) 用《增值稅納稅申報(bào)表》第 24 欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”數(shù)據(jù)與稅款所屬期為同期的已繳納福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 16 of 20 稅款總額比對(duì)，二者的邏輯關(guān)系是“應(yīng)納稅額合計(jì)”小于或等于已繳納稅款總額。 3. 查詢和打印 繳款情況查詢和手動(dòng)繳款 填寫稅款所屬的起止日期，點(diǎn)擊查詢即可查看到繳款記錄 ,包括在前臺(tái)申報(bào)的繳款記錄。零申報(bào)則查不到繳款記錄。 注意事項(xiàng)： 請(qǐng)?jiān)诙惼趦?nèi)及時(shí)查詢稅款是否已繳納，避免因其它原因延誤了稅款繳納 。 查詢到的繳款記錄： 查看到的未繳款記錄，選定未繳款的記錄，點(diǎn)擊“劃繳請(qǐng)求”： 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 17 of 20 一窗式比對(duì)信息查詢 （ 1） 如果 遠(yuǎn)程抄報(bào)稅 企業(yè)發(fā)現(xiàn)“本期未繳納稅款查詢”模塊沒有該筆劃繳請(qǐng)求的，請(qǐng)查詢企業(yè) 一窗式比對(duì)信息是否通過 （ 2） 如果 比對(duì)結(jié)果是“通過”的，且 外圍數(shù)據(jù)與申報(bào)數(shù)據(jù)完全一致的情況， ， 企業(yè)在“本期未繳納稅款查詢”模塊中是可以找到該筆劃繳請(qǐng)求的 。 （ 3）特殊情況 雖然一窗式比對(duì)信息查詢中顯示的比對(duì)結(jié)果是通過的 ，但 企業(yè)當(dāng)月申報(bào)的認(rèn)證金額小于當(dāng)月實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票金額， “本期未繳納稅款查詢”模塊是沒有該筆劃繳請(qǐng)求的 ， 出現(xiàn)這種情 況的原因 有幾種， ? 一是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票的時(shí)間之前，造成了 附表 2 本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)與 認(rèn)證結(jié)果通知書 不一致 ，解決方法是直接到稅局前臺(tái)更正申報(bào)表，或者在前臺(tái)刪除申報(bào)表后，企業(yè)在重新申報(bào)，重新申報(bào)前，請(qǐng)先“ 更新基礎(chǔ)資料 ”。 ? 二是由于納稅人是出口企業(yè)，當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票系統(tǒng)默認(rèn)是不抵扣的，所以 當(dāng)月申報(bào)的認(rèn)證金額小于當(dāng)月實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票金額 。 一窗式比對(duì)信息查詢中顯示的比對(duì)結(jié)果 也 是通過的 ， ，但是“本期未繳納稅款查詢”模塊是沒有該筆劃繳請(qǐng)求的 ，這種情況只能到稅局前臺(tái)處理。 申報(bào)結(jié)果 查詢 在補(bǔ)“打印申報(bào)表”欄目里，選擇 ① 增值稅一般納稅人， 輸入要查詢的稅款所屬日期，福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 18 of 20 點(diǎn)“查詢”按鈕即可查到已經(jīng)申報(bào)的記錄。 查詢到的申報(bào)結(jié)果如圖： 點(diǎn)擊要打印的報(bào)表，然后點(diǎn)擊最下面打 “打印”按鍵，出現(xiàn)如圖： 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 19 of 20 點(diǎn)擊“預(yù)覽打印”，顯示： 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version: 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般 納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date: 20201020 document identifier Confidential 廣州市方欣科技有限公司 , 2020 Page 20 of 20 如果出現(xiàn)提示要安裝站點(diǎn)的根據(jù)頁面的提示把當(dāng)前站點(diǎn)加入到信任站域后，關(guān)閉所有網(wǎng)站，重新打開 IE 登錄到國稅網(wǎng)，進(jìn)行打印。
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