【正文】 ：①項報送不及時或錯報、漏報，；②項、③項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，；經(jīng)審核后的報表如仍有誤,；④項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，經(jīng)審核后如仍有誤，；⑤項報送不及時或質(zhì)量不高，；⑥項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，經(jīng)審核后仍有誤，；第2項：①項未按規(guī)定時間完成；②項未按集團領(lǐng)導(dǎo)要求的時間或內(nèi)容完成并上交《年度預(yù)決算報告》；③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時間完成并上交，；（二）其他相關(guān)工作的考核（共2分） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)需要，草擬集團財務(wù)管理中心其他文字材料；（） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)做好接待審計、稅務(wù)等部門檢查工作；（） 辦理集團集團及下屬各獨立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織集團財務(wù)人員進行再繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、財務(wù)人員年終工作總結(jié)等工作；（）第1項：主觀原因未按時完文字草擬工作，；第2項：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負面影響，；第3項：；第4項：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考核細則編號版本1編制審核批準日期頁次5/8考核項目具體考核內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標準（一）會計基礎(chǔ)工作及會計核算工作考核（）及時審核各種原始憑證，保證其真實性、合法性，審核費用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團《財務(wù)管理制度》的規(guī)定；（）嚴格按規(guī)定審核報銷費用，杜絕不合理費用開支或費用超支行為；（占1分）嚴格按照《企業(yè)會計制度》和集團《會計核算制度》的規(guī)定及時制作記帳憑證，記帳憑證要真實、準確無誤的反映經(jīng)濟內(nèi)容；（占1分）往來帳每月定期或不定期進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時與有關(guān)人員銜接，督促貨款及時回籠，保證個人借支及時歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占1分）每月報表前與總部及內(nèi)部各單位核對往來，保證內(nèi)部往來余額完全一致，同時需要劃撥的資金、費用應(yīng)及時劃撥，如有特殊原因不能按時劃撥，要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請；（占1分）對預(yù)付現(xiàn)金除督促業(yè)務(wù)及時報帳，定期不定期對其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進行檢查外，還應(yīng)掌握現(xiàn)金動態(tài)，對現(xiàn)金進行監(jiān)督管理；（占1分）第2項：如因財務(wù)審核把關(guān)不嚴，而使得原始憑證不真實或不合法或不符合集團《財務(wù)管理制度》的要求，；第3項：記帳憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容與原始憑證不符，；第4項：由于財務(wù)往來帳不清，給集團造成損失，；第5項：內(nèi)部往來不清或資金劃撥不及時而影響相關(guān)單位工作進程，；第6項：未履行會計的職能，未對本單位現(xiàn)金進行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯，；（二）會計報表、財務(wù)分析及與銀行相關(guān)工作的考核（）每月28日前編制當月會計報表交集團總部，每季、半年度后2日向集團總部報送財務(wù)分析，元月5日前向集團總部報送上年度財務(wù)分析；(占1分)掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計劃地支付；（）每月取得銀行對帳單后3天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對賬工作，對于未達賬項應(yīng)及時查明原因，保證上月未達本月解決；（）年終編制好本年度財務(wù)會計報表，完成下年度的財務(wù)計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報主管領(lǐng)導(dǎo)并報集團總部；（）第1項：未及時完成并報送或質(zhì)量不高，；第2項：簽發(fā)空頭支票或未能合理運用資金，主觀原因造成貨款等不能及時支付，；第3項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超過2個月，；第4項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，；（三）會計檔案和銀行印鑒密碼器的管理（占2分） 每月5日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；次年元月10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關(guān)會計資料；（） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責保管好本單位各種會計檔案資料，保證其安全無損有序存放；（） 嚴格履行集團《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好本單位各種銀行票據(jù)和銀行印鑒、密碼器，保證不出任何差錯；（占1分）第1項：打印或裝訂不及時，；第2項：未按規(guī)定保管會計檔案資料，造成會計資料遺失，；存放混亂，不利于查找，；第3項：未按規(guī)定地點存放、保管票據(jù)、印鑒密碼器，；如因保管不慎，造成票據(jù)、印鑒、密碼器遺失，除一次性扣除本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考核細則編號版本1編制審核批準日期頁次6/8考核項目具體考核內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標準（一）會計核算和與之相關(guān)會計事項考核（占6分） 審核原始憑證的真實性、合法性以及費用憑證審批手續(xù)是否齊全，是否符合《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，并嚴格按照《企業(yè)會計制度》和《會計核算制度》的規(guī)定制作會計記帳憑證；（） 嚴格履行集團《出納現(xiàn)金管理及報帳程序的規(guī)定》，每日根據(jù)“現(xiàn)金日記帳”的帳存數(shù)核對出納人員的庫存現(xiàn)金，對現(xiàn)金定期或不定期檢查，發(fā)揮監(jiān)督作用；（） 嚴格把好資產(chǎn)管理關(guān)，根據(jù)集團《財產(chǎn)管理制度》的規(guī)定，對固定資產(chǎn)和低值易耗品除作相應(yīng)的資產(chǎn)帳外，并與負責資產(chǎn)實物會計的“財產(chǎn)卡”保持一致；（） 每月8日前，完成各銀行帳戶調(diào)節(jié)表的編制工作，清理銀行未達帳項，及時查明原因，并通知銀行聯(lián)落員補單或與相關(guān)人員銜接，保證上月未達本月解決；（占1分） 每月12日前制作完畢《集團本部工資報表》及相關(guān)報表，并送人力資源部審核；13日負責審核由集團統(tǒng)一代發(fā)的各單位工資報表與工資數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)是否一致，統(tǒng)計本月工資實發(fā)數(shù)，并辦理付款手續(xù)；14日與銀行協(xié)調(diào)代發(fā)工資工作，及時解決工資發(fā)放時出現(xiàn)的問題，保證工資按時發(fā)放；18日前制作工資匯總表，20日前裝訂好當月工資報表；隨時負責解答工資方面的問題；（）第1項：如因財務(wù)審核不嚴，使原始憑證不真實、不合法等，；記帳憑證制作有誤，；第2項：“現(xiàn)金日記帳”余額未與庫存現(xiàn)金每日核對，或未定期對庫存現(xiàn)金檢查，使帳款不符，造成損失一次扣1分；第3項：如因主觀疏忽使資產(chǎn)帳處理有誤或未與資產(chǎn)實物會計核對，；第4項：主觀原因使銀行未達不清，或未達超過2個月，； 第5項：未按規(guī)定時間完成工資相關(guān)工作，；（二）會計檔案工作和會計協(xié)助工作考核（占4分） 每月5日前，打印并裝訂好上月的記帳憑證和相關(guān)會計資料；年度終了，于次年元月10前打印并裝訂好會計帳簿、會計報表和相關(guān)財務(wù)會計資料；（占1分） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責保管好集團本部各種會計檔案資料，保證會計檔案資料安全無損及會計檔案資料的有序存放；（占1分） 協(xié)助總帳會計清理集團總部的資產(chǎn)與往來；（占1分） 應(yīng)工作需要或主管財務(wù)經(jīng)理的安排，隨時查找相關(guān)財務(wù)資料或財務(wù)數(shù)據(jù)；（占1分）第1項：財務(wù)資料打印或裝訂不及時，；第2項：未按規(guī)定保管會計檔案資料，造成會計資料遺失，一次扣1分；會計資料存放混亂，；第3項：主觀原因使資產(chǎn)管理不清、往來帳不清或款項不能及時回，；第4項：主觀原因而影響相關(guān)工作的進程或造成不良后果，；集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考核細則編號版本1編制審核批準日期頁次7/8考核項目具體考核內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標準（一）熟悉集團資金收支計劃合理安排當日銀行聯(lián)絡(luò)工作保證資金收支及時（共4分） 上班即查看審核有關(guān)付款資料及收集集團所收進帳支票、匯票等，到銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；（占1分） 每日9點以前查詢各開戶銀行資金余額，隨時掌握資金留存、承兌、集團貸款到期情況，已付、未付款情況，并隨時向融資經(jīng)理匯報真實、準確的數(shù)據(jù)；（占1分） 每日跑基本開戶行上、下午各一趟，將付款銀行單據(jù)、銀行收帳通知等交出納；（占1分） 熟悉融資經(jīng)理所做的資金收支計劃，服從安排及時到各開戶銀行辦理資金調(diào)撥工作。（占1分）第1項：因未按程序辦理，；第2項：如因主觀原因未能隨時掌握資金情況，；第3項：因主觀原因未按要求作，；第4項：未服從安排或辦理不及時。（二）根據(jù)融資經(jīng)理安排辦理與銀行貸款和銀行承兌匯票相關(guān)事項（4分） 提前準備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料；（占1分） 負責安排辦理各經(jīng)營公司申請的銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完畢；（） 負責向銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票的手續(xù)；（占1分） 辦理有關(guān)擔保手續(xù)；（）第1項：；第2項：；第3項：因主觀原因未如期辦理，；第4項：未按規(guī)定辦理造成負面影響，；（三）忠于職守做好其他與銀行聯(lián)絡(luò)相關(guān)的工作（共1分） 每日編制現(xiàn)金流量表，每周、每月末匯總現(xiàn)金流量表并報送融資經(jīng)理；（） 到銀行購買空白憑證，及時拿回上月對帳單和補辦的單據(jù)，并保管完好，嚴防丟失；（） 與經(jīng)營公司銀行聯(lián)絡(luò)員加強協(xié)調(diào)，工作上相互配合。（）第1項：漏報；第2項：；第3項：。（四）協(xié)助融資經(jīng)理做好與銀行銜接的相關(guān)事項（共1分） 協(xié)助融資經(jīng)理配合各信貸銀行對集團進行的貸后檢查；（） 協(xié)助融資經(jīng)理向各信貸銀行匯報集團發(fā)展情況和發(fā)展前景，并解答銀行提出的相關(guān)問題。（）第1項：主觀原因造成負面影響，；第2項：在匯報公司情況和解答問題中。 集團財務(wù)管理中心工作手冊財務(wù)人員日常工作考核細則編號版本1編制審核批準日期頁次8/8考核項目具體考核內(nèi)容及所占分數(shù)扣分標準（一）現(xiàn)金的管理和日常費用的報銷（共8分） 嚴格履行《定額備用金制度》，保證備用金在規(guī)定的5000元內(nèi)；現(xiàn)金存放在保險柜中；（占1分） 嚴格履行《出納現(xiàn)金管理及報帳程序的規(guī)定》，具體分為以下幾點：（共6分，）①、 現(xiàn)金管理堅持兩條線，當日收到的現(xiàn)金必須于當日下午4：30分前送存銀行，嚴禁以收抵支，特殊情況須報請財務(wù)負責人同意；②、 建立《現(xiàn)金支付備查簿》和《支票支付備查簿》，每次報帳后，視不同的支付方式要求當事人在對應(yīng)的備查簿上履行簽字手續(xù)；③、 按規(guī)定的報帳程序報帳，所有支付款項的費用報銷票據(jù)必須來源于集團總部主管會計；④、 每日與核算會計結(jié)存好的“現(xiàn)金日記帳”核對庫存現(xiàn)金，做到帳款相符，日清日結(jié)；⑤、 嚴格按照集團《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好銀行的各種票據(jù)，保證票據(jù)的完好率達100%； 嚴格履行《關(guān)天集團總部與阿波羅商業(yè)廣場現(xiàn)金借支的規(guī)定》中的有關(guān)借支、還款等規(guī)定，確保現(xiàn)金借支手續(xù)齊全,日清日結(jié)；（占1分）第1項：備用金超過規(guī)定額度或現(xiàn)金未按規(guī)定存放，；第2項：①②③；④項如因未與核算會計每日核對“現(xiàn)金日記帳”等主觀原因而造成的帳款不符，；⑤項如因未按規(guī)定進行票據(jù)管理，造成票據(jù)遺失，；對簽發(fā)錯誤又不能更改或其他原因不能使用的票據(jù)，；第3項：，；（二）物料用品的領(lǐng)用及本部門考勤等工作的考核（共2分） 嚴格履行集團《物料用品、辦公用品管理制度》，負責本部門物料用品、辦公用品的領(lǐng)用工作；（占1分） 負責本部門的考勤工作，每月向人力資源部報送考勤表，并保管好相關(guān)病事假單據(jù)。（占1分）第1項：如因未按規(guī)定的程序或數(shù)量領(lǐng)用而造成的浪費現(xiàn)象，；第2項：；集團財務(wù)管理中心工作手冊管理制度編號版本1編制審核批準日期頁次1/1目的規(guī)范和加強本企業(yè)的財務(wù)管理、會計核算適用范圍集團所屬各核算單位職責　　由集團所屬各核算單位財務(wù)部門遵守制度要求 詳見《集團財務(wù)管理制度》（2003年度修訂）　　　《集團會計核算制度》（2002年度修訂）集團財務(wù)管理中心工作手冊國家有關(guān)法律法規(guī)編號版本1編制審核批準日期頁次1/1目的為使集團財務(wù)管理、會計核算有法可依、有法必依適用范圍集團所屬各核算單位職責由集團所屬各核算單位財務(wù)部門遵守法律法規(guī)詳見：《中華人民共和國會計法》　　　《企業(yè)會計制度》　　　《企業(yè)會計準則》有關(guān)稅收法律、法規(guī)和規(guī)章集團財務(wù)管理中心工作手冊　　　　　　　　記錄清單編號版本1編制審核批準日期頁次目的集團財務(wù)管理中心記錄規(guī)范適用范圍適用于集團財務(wù)管理中心記錄清單42 /